求一个反洗钱的打油诗，或者简单的宣传语，有点新意的。
反洗钱宣传标语 1、预防洗钱，遏制犯罪 2、 举报洗钱活动，维护社会公平正义 3、 宣传贯彻反洗钱法，打击遏制洗钱犯罪及相关犯罪 4、 履行反洗钱义务，维护金融秩序 5、 依法打击洗钱犯罪，营造良好金融环境 6、 期货公司不得为客户开立匿名账户或者假名账户 7、 期货公司不得为身份不明的客户提供服务或者与其进行交易 8、 任何单位和个人与金融机构建立业务关系时，都应当提供真实有效的身份证件 9、 在业务关系存续期间，客户应当配合金融机构及时更新资料信息 10、您到金融机构办理有关业务时，应当如实填写您的姓名、性别、职业、住所地、联系方式等身份基本信息 11、金融机构应当加强监测分析并按规定报告可疑交易 12、支持国家反洗钱也是保护自己的合法权益 13、依法防范和打击洗钱犯罪活动，保障国民经济健康发展。
14、做好反洗钱工作是国家法律赋予金融机构的的基本义务。
15、认真落实帐户实名制，构建完善的反洗钱制度基础。
16、打击洗钱犯罪，维护金融秩序。
17、凝聚社会力量，创建良好的反洗钱工作环境。
18、认真贯彻《中华人民共和国反洗钱法》，预防和打击洗钱犯罪活动。
19、严格防控，扎实工作，推动反洗钱工作深入开展。
20、提高认识，全民参与，有效打击洗钱犯罪活动。
21、做好反洗钱工作是金融机构的应尽职责。
经侦大队工作流程是什么
浅谈政策性银行如何开展反洗钱工作 浅谈政策性银行如何开展反洗钱工作 政策性银洗钱是目前国际金融界面临的最为普遍和严重的问题 之一。
由于银行业的特殊作用，在犯罪分子进行洗钱的犯罪 活动中，部分银行自觉不自觉地被利用，甚至成为犯罪分子 的帮凶， 这对于国家的经济安全和金融稳定， 是十分不利的。
政策性银行应当严格按照国家有关法律法规，积极开展反洗 钱工作，维护金融体系的安全和稳定。
一、政策性银行反洗钱工作的历史回顾 政策性银行反洗钱工作的历史回顾 洗钱是指将非法收入合法化的活动或过程。
洗钱为制贩 毒品、恐怖活动、走私、腐败以及其他犯罪活动提供财政支 持，助长了严重危害正常社会秩序的刑事犯罪，助长日益猖 獗的跨国犯罪，损害国家形象，危害金融体系的稳定。
《中华人民共和国反洗钱法》已经从 2007 年 1 月 1 日 起开始实施，这就要农发行行一定要树立正确的反洗钱观， 严格按规定开展反洗钱活动，切实履行法律法规赋予的不可 推卸的防范洗钱的责任。
二、政策性银行反洗钱工作的难点 政策性银行反洗钱工作的难点 （一）思想认识到位难 首先是客户认同难。
反洗钱工作的一个重要程序就是银 行要及时了解客户的各类信息，对此客户很忌讳。
其次是银 行执行难，目前基层行普遍因业务竞争的需要，很难真正执 行反洗钱工作的有关规定制度。
三是部分银行认为反洗钱是人民银行的事,与已无关｡一些机构既未设有健全的制度,也 末指定专人负责,反洗钱工作对他们而言可有可无｡ (二)当前反洗钱手段不适应工作需要 当前,银行反洗钱手段较为缺乏,仅把反洗钱工作重心 放在大额支付交易和可疑支付交易报告上,支付交易监测系 统尚未成熟,而在实际操作中存在着手工方式进行修改、补 录、统计､搜集､检查,工作量大且效率低,监测的时间跨度狭 小,时效性差｡另外,当前银行与人民银行间的信息传输网络 已连通,大额和可疑交易的人民币和外汇资金交易信息的报 告已经通过网络报送来实现,但是还存手工报送，在时间､数 据准确性上制约了反洗钱工作的顺利有效进行｡ (三)缺乏有效的反洗钱监管体系 多数政策性银行反洗钱业务主要由会计结算部门承担, 而政策性银行会计结算部门的工作职责主要是为社会提供 结算服务和管理,很难承担起反洗钱职责｡ （四）缺乏反洗钱专业人才 洗钱犯罪既有严密的组织性、隐蔽性，又有较强的专业 性、技术性，大多采用复杂的金融交易手段和种类繁多的金 融工具，设立各种难以辨别的企业实体来实施洗钱计划。
这 就需要有一大批精通金融、计算机、结算等专业知识的专业 人才，更需要大量懂得侦查、经济、法律、贸易、外语等综 合型技能人才，而政策性银行各基层行现有的反洗钱人才根本达不到这样的标准，很难适应反洗钱工作需要。
（五）反洗钱各种规章制度不规范 首先是内控制度建设不规范，少数政策性银行机构没有 根据本单位实际建立符合自身特点和要求的反洗钱的预防、 监测、分析、报告体系，空的多、实质性的少，可操作性差。
其次是客户调查不规范，客户资料不全、不真实、不准确， 未按规定进行保管，甚至业务操作系统无法查寻客户真实有 效住址，证件号码等信息。
三是大额和可疑支付交易报告不 规范，有不报、漏报、迟报、不按规定方式报等现象。
(六)识别可疑支付交易的难度大 在我国大额资金使用是否合法没有明显的鉴别标志,资 金的合法性难以甄别｡“两个办法”中列举的可疑支付交易 标准较为原则,没有作具体的细化,要做到准确识别､综合掌 握特定客户在会计结算､支付清算､外汇等各部门资金运作 的信息,在实际工作中存在较大的困难｡如果对大额资金普 遍怀疑,不仅会造成很大浪费,还可能因此错过对真正黑钱 的监测良机｡ 三、政策性银行如何开展好反洗钱工作 在我国，政策性银行是金融业反洗钱的主要力量之一， 在打击和防范洗钱犯罪活动中充当着重要角色，政策性银行 必须依照国家的法律法规和相关监管原则的规定，积极开展 反洗钱工作，维护经济金融秩序和国家经济安全。
为实现这一目标，政策性银行要从以下几个方面入手。
(一)建立健全反洗钱各项内控制度 首先，各级金融机构领导尤其是一线领导要重视反洗钱 相关制度的制定，加强对一线临柜人员的培训。
要建立一整 套切实可行的鉴别、分析、报告可疑支付交易的操作办法、 指标体系，方便一线人员操作。
其次,要进一步明确金融机 构内部各环节的工作流程,从一线临柜人员发现､分析､报告 可疑支付交易,到领导审核,再到单位反洗钱领导小组向政 府有关部门报告,都要明确时间限制和工作责任,层层落实 第一责任人负责制,最大限度地提高反洗钱工作效率。
三是 要按照内控优先的原则，切实加强内部控制制度的建设和落 实，业务创新必须首先制定相应的内部控制制度，并经常进 行自我评估。
（二）健全银行账户实名制 进一步健全金融账户实名制，增加金融机构执行实名制 规定的可操作性、 便利性和经济性， 完善客户身份核实程序。
第一，确保金融机构在创新业务领域等可能产生洗钱行为的 业务时，也要实行“了解你的客户的原则” ，执行严格的身 份核实制度。
第二，加强中国人民银行、金融机构同工商行 政管理、税务、公安等执法部门的联系，确保银行账户申请 人身份资料的真实有效，并及时了解账户开立单位的变化情 况。
第三，充分利用身份证核查检测系统，对居民个人身份进行核实。
（三）加强反洗钱专业人才的培养 针对当前基层行反洗钱专业人才匮乏的现状，要尽快实 施培养反洗钱专业人才的计划。
首先从内部培养入手，挑选 一批有能力、有知识的专业人才，有计划地开展专业培训。
其次要大力引进人才，把社会上一些有专长的人才引进来， 以加强反洗钱工作的队伍实力。
（四）保存身份文件和交易记录 保存身份文件和交易记录是开展反洗钱工作的重要一 环,可以为司法和执法当局日后的追查提供翔实的金融信息 资料,达到利用有效的金融信息控制洗钱的目的｡对于个人 客户,银行应当保存其身份证明和金融交易记录,以及相关 的支持文件｡对于单位客户,应当保存其注册证明､负责人的 身份证和金融交易记录,以及相关的支持文件｡无论是个人 客户还是单位客户,这些身份文件和交易记录的保存时间都 不得低于 5 年,有的应当按照国家档案管理法规的要求做永 久性保管｡ (五)及时报告大额和可疑交易 识别和报告大额和可疑交易是反洗钱的重要内容｡每一 个金融机构都应当制定一套及时报告大额和可疑支付交易 的制度｡要严格按照《人民币大额和可疑支付交易报告管理 办法》 《金融机构大额和可疑外汇支付交易报告管理办法》 和规定的标准,借鉴国外及国际组织识别大额和可疑交易的经 验,对金融交易进行识别并作出正确的判断｡ （六）加强反洗钱宣传 通过多种方式加大反洗钱宣传力度,使人民群众了解洗 钱犯罪及所造成的危害,充分认识反洗钱工作的重要性,积 极参与反洗钱活动｡ 1、悬挂宣传横幅。
各金融机构悬挂自行制作宣传横幅， 宣传口号为： “反洗钱，人人有责” “打击洗钱，遏制犯 、 罪”“打击洗钱犯罪，维护金融安全”“打击洗钱活动，弘 、 、 扬公平正义”“履行反洗钱职责，严惩洗钱犯罪”“举报洗 、 、 钱， 利国利民” 、 “贯彻反洗钱制度， 截断犯罪资金链” “遏 、 制洗钱活动，维护国家利益”“坚决预防、控制与打击洗钱 、 犯罪”“洗钱害国害民害社会，反洗钱责无旁贷”“认真贯 、 、 彻执行《中华人民共和国反洗钱法》 、 ” “贯彻执行反洗钱规 定、预防监控洗钱活动”“热烈庆祝《中华人民共和国反洗 、 钱法》颁布实施”等。
2、发放宣传折页。
各金融机构于在所辖营业网点场所 统一发放人总行制作的反洗钱法规宣传折页，方便客户了解 反洗钱知识。
3、组织上街宣传。
各金融机构可通过在辖区内的主要 街道设立咨询台、摆放宣传版报、发放宣传资料等多种形式 开展宣传活动，将反洗钱信息更为深入、彻底地传达给社会公众。
4、媒体宣传。
邀请电视、电台、报纸等新闻媒体参与， 全过程跟踪报道反洗钱宣传的动态，做到反洗钱宣传电视里 有形，电台里有声，报纸上有文章。
5、举办培训班。
各级人民银行和金融机构要通过并举 办反洗钱培训班，对从业人员进行反洗钱法律法规知识的培 训。
总的来说，当前政策性银行应当严格按照有关法律法规 的规定,采取必要措施,积极开展反洗钱工作，这对发现、打 击贩毒、走私、恐怖等各种犯罪活动，铲除犯罪活动滋生和 发展的土壤，维护国家经济安全和金融机构的声誉，维护社 会的公平和公正都具有十分重要的意义。
美国的各种警察有何区别
美国警察体系 前言： 美国警察单联邦警察就超过80种，各个州都有自己的州警察（除夏威夷外），各个地方政府（包括县、市、镇、村）还都有自己的警察体系。
这么多的警察系统都是互不隶属，相互独立的，穿的制服当然也都不一样，比如说州警察只对州政府负责，并不归联邦警察领导，市警察只对市政府负责，并不归联邦警察或州警察领导，当然业务上他们还是互相配合的。
一、概述 据2006年的统计，“全美有18000多个警察执法机构，3088个县警察部门，13578个市警察机构，49个州警察机构（除夏威夷外），50个联邦执法机构，1626个特殊警察部门（管辖权限如公园、交通、机场、校园警察局等）。
美国共有警员92万人，警察与人口比例为3.25%，与总面积比例为10名警察\\\/100平方公里。
其中，66万名正规警察，26万余名文职人员，从警察局的人数和规模来看，大多数警察部门平均不超过100人，有800多个警察部门仅有1至2名正规警察，只有38个警察部门人数超过1000人。
”（引号中的文字摘自辽宁警网，其数据仅供参考）。
下面详细的向大家介绍一下美国警察体系，（本文中所有的数据均来自于美国各个警察机构和美国劳工部的官方网站，以及维基百科的英文网站。
） 美国的警察根据所属关系可分为联邦警察、州警察和地方警察，其中联邦警察主要属于两大部门：司法部和国土安全部。
警察在英文中有不同的词来表示，除了police（警察，口语中称为cop），还有agent（探员，一般用于司法部警察，尤其是联邦调查局，感觉是指那些四处奔波的警察），inspector（检查官，一般用于国土安全部警察，感觉是指那些坚守在岗位上的警察），detective（侦探），patrol（巡警），sheriff（县治安官），marshal（司法部法警）。
二、司法部警察体系 2．1 联邦调查局（Federal Bureau of Investigation，FBI） 联邦调查局隶属于美国司法部（U.S. Department of Justice），在国内，大家总是把联邦调查局和中央情报局（Central Intelligence Agency，CIA）相提并论，其实两者完全不同，前者属于警察体系，实际上相当于我国的公安部及各个公安部直属局，后者属于间谍体系，不负责抓人，相反他们在许多其他国家是被人抓的对象。
该机构是联邦警察体系中的最主要的部门，在美国各地和波多黎各一共分布着56个分局，400个办事处，除此之外，它在外国还设有70个办事处，一共有30,646名雇员（2007年7月3日数据）。
它负责调查200多种违反联邦法律的犯罪行为或严重威胁国家安全的犯罪行为，它的工作权限包括监视、窃听（必须在法院授权下）、调查商业纪录、调查白领的犯罪（原文如此）和参加秘密侦破活动。
他们的职权范围包括调查以下几种案件：有组织犯罪，公职腐败，金融犯罪，欺诈政府，行贿受贿，版权侵犯，侵犯公民权利，抢劫银行，敲诈勒索，绑架，劫机，恐怖活动，间谍，州际犯罪，贩卖毒品，以及其他违反联邦法律的犯罪。
2．2美国禁毒署（U. S. Drug Enforcement Administration，DEA） 美国禁毒署也隶属于美国司法部，也被翻译为美国药品强制管理局，从英文名称上看似乎像我国的药品监督局，其实这里的药品（drug）主要指违禁药品，比如毒品，而食品药品监督局（Food and Drug Administration，FDA）才是真正的相当于我国药品监督局的机构。
美国缉毒局的权力非常之大，武器配备也很强，在美国分布着21个分局，227个办事处，在其他62个国家设有86个国外办事处，10,891名雇员（2006年数据）。
它的工作权限包括：调查有关的犯罪行为，监视有关的犯罪活动，对贩毒集团的秘密渗透。
该机构有一个独一无二的特权，根据美国和某些国家的协议，比如墨西哥（911后，禁毒署的飞机可以飞越墨西哥边境执行任务），它有权在这些国家采取调查行动，这种权利是美国其它警察机构所没有的。
2．3 美国法警署（U. S. Marshals Service） 美国法警署也隶属于美国司法部，他们的任务是保护联邦法庭和确保司法体系的正常运作，在美国和波多黎各以及三个托管地（比如关岛）一共设有94个分支机构，其工作权限包括：保护联邦法官，押运联邦法院的人犯，保护联邦法院的证人，查封被告人的资产。
除此之外，他们还负责追捕联邦法院的逃犯。
2．4烟酒枪支爆炸物管理局（Bureau of Alcohol, Tobacco, Firearms, and Explosives agents，ATF） 烟酒枪支爆炸物管理局也隶属于美国司法部，顾名思义，这个机构负责与烟酒走私和枪支爆炸物有关的犯罪（包括纵火案），同时它还有监督枪支和爆炸物生产厂家的权利，在执行任务时，该机构可以和其它执法机构联合行动，也可以独立行动。
该机构在美国有23个分支机构。
三、国土安全部警察体系 911之后，美国在2003年3月1日成立了国土安全部，把原来属于不同部门的警察机构和研究机构划到自己门下，至今已有180,000名雇员。
3．1 美国海岸警卫队（U. S. Coast Guard，USCG） 美国海岸警卫队是一只兼有警察和军队两种特性的队伍，和平时期隶属于国土安全部（Department of Homeland Security，DHS），战争时期移交至美国海军部，总人数40,150人。
该机构的活动范围非常之广，覆盖了从公海到美国海岸的水域，还包括美国港口和美国内陆的航道，它的使命也很多，基本上有五类：一、海上救援，保护民众在水域范围内（包括在运输、捕鱼和游览的过程中）的人身和财产安全；二、维护海事法律的执行，打击海上毒品交易、偷渡和走私行为，阻止非法捕鱼；三、海上导航；四、国土防卫，做为美国第五大军事力量，它还担负着在海上进行国土防卫的任务；五、保护自然资源，尽量减小因运输、捕鱼和游览而造成的环境破坏。
他们的口号是“时刻准备着（Always Ready）” 。
3．2 美国海关与边境保护署（U. S. Customs and Border Protection，CBP） 美国海关与边境通行署也隶属于国土安全部，这个机构负责保护美国的七千英里长的陆地边境和两千英里长的佛罗里达州与南加利福利亚州的海岸边境，除此之外，它还协同美国海岸警卫队共同保护九万五千英里长的其它美国海岸边境，总雇员数约44,000人，其主要任务是防止恐怖分子进入，打击偷渡，打击毒品走私，打击非法移民，防止对美国农业与环境有害的动植物及其它物品进入美国境内。
美国海关与边境通行署的下属机构——美国边境巡警（U.S. Border Patrol ，简称USBP）。
USBP的历史可以追溯到1904年，Teddy Roosevelt任总统时期。
USBP成员当时被称为“mounted inspectors”，最初只有75名成员，还不得不自备马匹。
而今天，USBP已发展至拥有11000名职员，其中9500人守卫着长约2000英里的美墨边境，据称，每年有400万非法入境者进入美国，而USBP正谋求进一步壮大队伍以应对此项任务。
3．3 美国移民与海关执法署（U. S. Immigration and Customs Enforcement，ICE） 美国移民与海关执法署也隶属于国土安全部，911后成立于2003年3月，是国土安全部体系中最大的机构，它是由前移民归化署的执法机构和前美国海关的执法机构合并而来，以便更好的执行移民归化署和海关的法律，防止恐怖分子的袭击。
它的工作任务是保护美国和民众的安全（原文如此），职责范围是鉴定并降低针对美国边境、经济、交通和基础设施的犯罪活动（经济、交通和基础设施的案件也归它管），具体是：一、鉴定犯罪组织的成员，追查其资金来源；二、调查在基础设施工作岗位上（如核工厂、化工厂、武器制造厂、港口和机场）工作的雇员和非法工人；三、调查移民申请中的造假行为；四、调查向国外非法出口军需品和敏感技术；五、打击有组织的走私和偷渡；六、打击非法滞留在美国的外国人；七、打击犯罪组织的洗钱行为；八、担负对8,800座联邦政府建筑的安全警戒任务；九、鉴定犯罪组织的生产、走私以及分发假冒产品的活动。
3．4 美国公民与移民署（U. S. Citizenship and Immigration Service，USCIS） 美国公民与移民署也隶属于国土安全部，从名称看根本不象是一个警察机构。
它的前身是大名鼎鼎的美国移民归化署（U.S. Immigration and Naturalization Service ，INS），原来隶属于美国司法部，申请过H1B签证的人对它都不陌生，申请过美国绿卡和美国国籍的人更得和它打交道，2003年3月911后该为现在的名称，并且划到国土安全部的领导下。
它的职能是：一、审批移民申请（美国绿卡）；二、审批入籍申请；三、审批避难和难民申请；四、审批临时性非移民工作签证（H1B，O1，等等）；五、所有移民归化署原来的职能；六、除了审批，它也有执行自己的决定的行动权。
该机构目前有250个分支机构，共15,000人。
3．5 特工处（Secrete Service） 特工处也隶属于国土安全部，这是一个很神秘的机构，他们的特工都是从许多专业人士中精心挑选出来的，号称精英中的精英（the best of the best），其总部设在首都华盛顿，在全球有150个分支机构。
该机构成立于1865年美国南北战争之后，是美国历史最长的警察机构之一，原本属于财政部，职能也仅仅是打击制造伪钞的犯罪活动，而后来逐渐转化成双重职能：保护美国高级官员和来访的外国政要的安全，调查某些犯罪活动，具体来说：保护总统和副总统及其家庭；保护州长和其他政要；调查针对被保护对象的犯罪活动；保护白宫和副总统的住处；保护外国使团；保护首都的其他建筑物；对国家范围的重大案件的调查，除此之外，它还保留了原来的职能：打击伪造现钞和有价证券，以及调查金融犯罪。
3．6 交通安全管理局（Transportation Security Administration，TSA） 交通安全管理局也隶属于国土安全部，一共有43,000人，负责保护交通系统的安全（不是交通警察），比如在机场、火车和地铁上进行安全检查，自称是美国民众的邻居、朋友和亲属。
3．7 联邦执法训练中心（Ferderal Law Enforcement Training Center，FLETC） 联邦执法训练中心也隶属于国土安全部，在美国有3个训练基地，其主要任务是为82个联邦警察机构（82个联邦警察机构啊
）的执法人员提供训练服务，也为一些州和地方的执法机构以及一些外国的执法机构提供服务。
四、其他联邦警察 4．1 外交安全局（Bureau of Diplomatic Security，DS） 外交安全局隶属于美国国务院（The U.S. Department of State），这个机构是为反恐怖主义而特别设置的，作为美国国务院的下属机构，它并不参与外交政策的制定与阐述，它的主要任务是在美国境外，给美国驻外大使及使馆人员提供安全保护和建议，保护在国外的美国人的生命和财产，帮助其他国家开展反恐怖活动。
在美国境内，它的任务是调查假护照假签证案件，保护国务卿和其他来访的外国高官，分析针对美国的恐怖活动。
该机构美国和国外分别有25个和159个分支机构，从中可以看出，它的活动重心在美国境外。
4．2 其他联邦机构下属的警察机构 还有一些联邦机构设有自己的警察机构，比如美国邮政局（U.S. Postal Service，USPS），印第安事务局（Bureau of Indian Affairs，BIA），林务局（Forest Service），国家公园管理处（National Park Service）都有下属的警察机构。
五、州警察（State police officers） 除了夏威夷，美国每个州都有州警察，负责抓捕在全州范围内活动的罪犯，其实他们的主要任务是在高速公路上巡逻，所以州警察经常也被称为州骑警（State troopers）或者高速公路巡警（highway patrol officers），在交通事故中，他们负责指挥交通，对受伤者提供急救，呼叫急救车，写出事故报告。
有时候，地方警察尤其是村镇警察会请求州警察的协助。
在美国，州警察的数量不多，在整个警察系统中所占的地位本不重要。
六、地方警察 在介绍地方警察之前，我们先来了解一下美国的地方政府的组成，美国的行政分四级：联邦——州（State）——县（也称郡，County）——市（City，实际上直属于州的领导）、自治镇(Borough)、镇(Town)和村(Village)，县、市、自治镇、镇和乡村的政府机构都称为地方政府，实际上，县不过是州的一个分支机构，县的所有权力和职能绝对直接属于州的管辖范围，也就是说，县的政府机构只对州里相应的政府机构负责，并没有县议会去监督县的政府机构，非常类似于我国的地。
而市虽然在地理上位于县的境内，但是它与县政府没有法律上的相属关系，市政府直接从州议会接受宪章，由市议会对市政府进行监督。
自治镇、镇和乡村的政府是县政府的下属政府，在基层执行县政府的一般职能（有的镇政府的职能和权利接近市政府）。
6．1 县治安官（Sheriffs and deputy sheriffs） 县治安官通常是由选举产生的，县治安官机构一般比较小（不超过50人），它的任务和警察很类似。
另外，在县或市法庭上提供保卫的县治安官或警察也被称为法警（bailiffs）。
（不明白为什么英文中称他们为sheriff，直接叫police不行吗）， 县治安官也是什么都管，和市警察的区别只是他们管郊区，市警察管市区。
不过由于县级机构缺乏人手，县治安官还要在法庭上提供保卫和押运犯人，押运的是县治安官的囚车（Cook Sheriff prisoner transport）。
6．2 市警察、镇警察、村警察（Police officers） 这就是通常意义上的警察，是美国警察体系中最主要的组成部分，他们承当了绝大多数美国治安的重任，他们的工作范围包括辖区内的交通，治安，巡逻，侦破等等。
6．3 狩猎警察（Fish and game wardens） 他们负责执行与钓鱼打猎划船有关的法律，其工作权限是在钓鱼打猎划船区域，进行巡逻、搜索、救援、调查意外事故等任务。
6．4 其他警察 包括大学警察（Public college and university police），负责大学校区里的治安；公共校区警察（Public school district police），这里的公共校区指的是美国特有的一种行政区划，大体与县政府平级。
七、狱警（也称纠正官员，Correctional officers） 狱警负责在监狱、少年管教所和收容所里看守犯人和被管教人员，维护监狱里的治安，防止骚乱、暴动和越狱的发生，在监狱以外的地方，他们没有执法权。
八、总结 看过美国各个警察系统的官方网站，感觉美国警察体系有以下几个特点：一、各司其职，市警察管市区，县治安官管郊区，州警察管高速和更偏僻的郊区，联邦调查局管全国性大案；二、互不卖帐，借以美剧《越狱》来分析：第一季第五节，Kellerman代表美国特工处请Fox River州立监狱的狱长Henry Pope把Michael转移到别的监狱，被其一口回绝（这可是中央来的人啊），第二季第十三节，联邦调查局的Alex请求新墨西哥狱政局的人把自己和Michael和Lincoln放在囚车里，又被一口回绝（Michael和Lincoln可是联邦调查局的要犯，也不给面子）；三、紧急情况下相互支援，监狱暴乱也好，越狱也好，当地县治安官都会出现在现场，追捕逃犯主要是联邦调查局的任务
那些不法分子拿你身份证复印件能干些什么
1、办银行卡洗钱：不法分子拿着本人身份证和被盗身份证可以方便地“代开”银行卡，然后将被盗身份证、银行卡一起卖给需要的人。
2、办信用卡诈骗：部分被盗身份证被不法分子用以代开信用卡，从事金融诈骗。
3、双身份掩护犯罪：通过“身份证交易黑市”，可以买到与自己体貌特征相近的“真身份证”，如持有该身份证，就可以“分身”成形式上完全合法的两个人，如此在酒店登记住宿，乘坐长途客车、火车，网吧上网时均不会被发现。
结合所学习的内容谈谈你对和谐财务管理的认识
谈谈你对财务管认识 财务是企业管理的重要组成部分，渗透到企各个领各个环节之中。
财务管理直接关系到企业的生存与发展，从某种意义上说，财务管理是企业可持续发展的一个关键。
然而，有些企业的财务管理则不尽人意。
这些企业的财务管理存在两个误区：一是把财务管理简单化，仿佛财务管理只是财务部门的事，忽视其整体管理职能；二是财务部门完全听命于老板，忽视财务管理自身的规律性与相对的独立性。
现就企业财务管理中的投资管理、资金管理、财务监督管理、利润分配管理等问题作出讨论。
一、现代企业制度与财务管理 财务管理是社会生产力发展的结果，大约在15-16世纪，地中海沿岸一带的城市商业得到了迅速发展， 初期的股份制公司的出现要求财务管理作为企业的一种组织形式诞生了。
但这个时期的财务管理还仅仅只是企业管理中的一个附属部分，还没有自己的独立职能，也缺乏财务管理理论和实践经验，因此，这只能是财务管理的荫芽时期。
到了19世纪50年代以后,随着西方产业革命进入完成时期，随着股份制公司的不断扩大与逐渐完善，为了适应怎样筹集资本、发行股票，怎样分配利润的需要，才产生了专业化的财务管理。
我国企业管理和理财的发展应该说是走过弯路、付出了相当的代价的。
在计划经济时代，我国的企业管理与财务管理不是以追求企业效益为目标，收益分配是按劳分配口号下的平均主义。
改革开放以后，特别是1993年，党中央十四届三中全会明确提出了国有企业的改革方向是建立现代企业制度和实行科学的企业管理（财务管理），财务管理才被重视起来。
目前，国有企业正在加快企业改制工作。
单一的国有企业正朝着投资主体多元化的股份制混合型经济形式发展，经营者与企业职工持股使国有企业和广大员工真正成为一个命运共同体。
国有企业转换经营机制之后，将成为真正的市场竞争主体与法人治理实体。
国有企业建立现代企业制度与国有企业改制对财务管理提出了更迫切更高的要求。
二、当好参谋，把好企业投资决策关 决策是企业管理中一项最为重要的工作。
决策是有成本的，这一点容易被人忽视。
例如一个正确的决策为企业盈利100万元，如果失去了机遇，没有做出及时的决策， 这个决策成本就是100万元；如果做出了一个错误的决策，不仅没有赚到100万元， 反而亏损了100万元，那么，这个错误的决策成本就是200万元。
因此，决策也必须讲成本控制。
投资决策是企业所有决策中最为关键、最为重要的决策，因之我们常说：投资决策失误是企业最大的失误， 一个重要的投资决策失误往往会使一个企业陷入困境，甚至破产。
因此，财务管理的一项极为重要的职能就是为企业当好参谋把好投资决策关。
投资是指投放财力于一定的对象，以期望在未来获取收益的经济行为。
投资有很多种类：从投资回收的时间划分，有长期投资和短期投资； 从投资的方向来看，有对内投资和对外投资；以投资对企业前途的影响为依据， 可分为战略性投资与战术性投资，以及初创投资与后续投资；确定性投资与风险投资； 相关性投资与非相关性投资等等。
这些分类是从逻辑划分的二分法划分出来的， 每一种投资本身就具有多种类型的性质与特点，例如一项长期投资本身， 它既可能是战略性投资，又可能是风险性投资等等。
因此，我们在考虑投资时必须把好以下“四关”。
第一，把好经济行为关。
必须明确投资是一项经济行为，必须从经济规律中去寻找依据， 从而做出正确的投资决策。
笔者调查过若干个国有企业不少失误的投资决策， 其中一个很大的失误原因是没有从经济规律本身去决策，而是从“政治”、“人际关系”等因素轻率地做出了投资决策。
例如一个国有企业的董事会听命于某位上级首长的“暗示”，给上级的老首长的儿子的一个公司投资300万元 ，结果是肉包子打狗，有去无回；又例如一个很成功的国有企业的总经理， 为了回报他的故乡，强行主张在他的故乡投资500万元办厂，而他的故乡却不具备办这种工厂的条件， 结果厂是办成功了，却年年亏损，成了这个企业的沉重包袱。
甚至还有国有企业的负责人把国有资产随意地投资给自己的亲戚朋友和身边的人， 严格地说，这已经是一种腐败行为，是一种犯罪。
这一种投资方式在调查的投资决策失误中竟占了40%左右，是一种十分值得重视的现象。
另一种投资决策失误是投资决策者本人素质差，官僚主义，独断专行，自己又不懂经济规律而做出的决策。
这种投资方式在调查的投资决策失误中约占50%. 第二，把好调查研究关，严格按国际惯例办事，按法治办事。
投资决策是一个过程。
在做出投资决策之前，必须深入进行调查研究，进行可行性分析，否则不能轻易投资。
特别是对外投资， 即企业以现金、实物、无形资产等方式，或者以股票、证券等有价证券方式向其他单位投资， 一定要按国际惯例办事，对投资方的资信、财力等诸多方面有可靠的证明。
合同要严格把关， 符合有关法律手续，切不可留有隐患。
第三，把好投资管理程序关，做到投资决策科学化与民主化。
不同种类的投资都有自身的特点， 从而有不同的管理程序，需经不同的部门审批，例如：有的投资，总经理个人可以做出决策， 有的投资需经董事会批准，而有的投资则需报上级部门审批。
第四，把好成本控制、风险与收益关。
投资的目的是要有效益，要赚钱，因之必须实行投资成本控制； 要有风险意识，尽力规避风险；投资要有效益，还得及时回收，以确保投资成功。
三、管好资金，确保企业资金流通与安全 目前，不少企业在资金管理中存在三个问题：一是资金入不敷出，存在资金缺口；二是资金被挪用、 被挤占；三是叫人头疼的“三角债”。
如何解决好这三个问题，是企业财务管理中的当务之急。
当然，首先要开源节流，增收节支；其次要通过短期筹款和投资来调剂资金的余缺； 第三必须对资金实施跟踪管理，做到专款专用，防止资金被挪用和形成新的“三角债”。
四、充分发挥财务监督作用，确保国有资产保值增值 完善企业法人治理结构是目前国有企业改制的一个重大课题。
企业要真正成为市场经济中的竞争主体和责权明确的法人实体， 必须要有一套与之相适应的激励机制。
建设一个团结、开拓、廉洁的领导班子是搞好国有企业的关键。
从防止腐败着想，企业必须加强监督作用。
正如交通规则一样，没有红灯的约束，就没有绿灯的自由 。
在企业约束机制之中，充分发挥财务监督作用具有特别重要的意义。
财务工作者要有高度的责任感 ，对于不按财务制度办事的人，要敢于抵制，直至向上级反映情况。
国有企业的财务人员从根本上说来， 是对国有资产负责，而不是对某个具体的总经理负责。
而从法治上说，又必须保护财务人员的职责与个人权益 ，也只有这样，才能充分发挥财务监督作用。
目前国有企业实行财务主管下管一级的制度是行之有效的。
直属企业的财务负责人由上一级主管部门、 企业直接委派，其组织关系、工资福利在上一单位，这样他就能无后顾之忧地行使财务监督作用。
五、新形势下的利润分配管理 利润分配是企业根据国家有关规定和投资者的决议对企业净利润所进行的分配。
利润分配在企业中起到杠杆作用，它对正确处理企业与各方面的经济关系，调动各方面的积极性， 促进企业发展有着极其重要的意义。
多年来，我国企业利润分配由于受计划经济的影响，在“按劳分配”的口号下， 实质上存在严重的平均主义，极大地挫伤了群众的积极性，这也是不少国有企业长期处于困境的一个重要原因。
一个厂长、总经理工资收入与一个普通员工相差无几，无论从哪一方面说，都是不合理的。
有一些厂长、总经理辛辛苦苦干了几十年，临到退休才发现自己“一无所有”，心理不平衡。
个别人竟铤而走险，知法犯法，贪污受贿，形成所谓的“五十九岁现象”。
一个高级知识分子，一个科技工作者收入同一个体力劳动者也相差无几，这也是利润分配十分不合理的现象。
在利润分配上吃大锅饭是一种落后意识，是有很大危害的。
改革开放以后，同志提出“让一部分人先富起来”，其实质就是打破利润分配的“平均主义”。
同志又提出“科学技术是第一生产力”，号召“尊重知识、尊重人才”， 这就为利润分配进一步改革奠定了理论基础。
目前，科技工作者可以以科学技术入股分红， 企业经营者实行年薪制等，可以说是利润分配在新形势下的必然结果。
按劳分配与生产要素参与分配将成为企业的主要利润分配形式，职工持股， 经营者持股将使企业和员工成为一个利益共同体，风险共担，利润则视其参股比例不同而不同。
在这种新形势下，企业的利润分配如何才能更合理，更能发挥经济杠杆作用，从而调动各层次、 各种人员的积极性，是财务工作者面临的一个新挑战。
【摘要】由于人们对财务管理、会计学、金融学等专业的特色认识还不够清晰，在一定程度上影响了专业特色教育。
财务管理专业是一个特色鲜明的专业，其专业培养目标、专业课程设置及实践教学的内容与方式均不同于会计学和金融学专业。
【关键词】财务管理；会计学；金融学；培养方案；专业特色 目前，人们对财务管理专业的认识持有不同的观点：有的认为财务管理专业是区别于会计学、金融学等专业的一个特色鲜明的专业；有的认为财务管理专业特色不明显，应该作为会计学专业或金融学专业的一个方向。
各高等院校在专业和院系机构设置上也体现了这种认识上的差异，有的院校单独设置财务管理专业并归属于会计学院，有的院校则将财务管理专业归属于金融学院，有的只是在会计学或金融学专业下设财务管理专业方向。
对财务管理专业认识上的偏差必然影响到本专业的特色教育，很多财务管理专业的学生也认识模糊，导致学习目标不明确，感觉前途迷茫。
为了改变这种状况，必须明确财务管理专业特色。
凌婕、徐文佳（2007）曾撰文指出，财务管理专业没有必要单独设立，应并入会计学专业或金融学专业。
他们主要从三个方面进行了实证分析：其一是从同一院校来看，历届财务管理专业学生的录取分数低于会计学和金融学专业，故认为社会对财务管理专业的认可度不高；其二是从三个专业近几年毕业生的去向来看，就业结构相似，均有进入大型企业、中小企业、政府机关、金融机构等单位的，具体岗位也有相同的；其三是财务管理专业课程设置方面与会计学或金融学相似课程较多，专业定位有共性，培养的学生规格没有本质区别。
笔者认为，上述实证研究的结论比较牵强附会。
首先，从高考录取分数来看，分数的高低的确能从一定程度上反映社会对该专业的认可度，社会认可度高的专业，报名人数多，录取分数高。
尽管财务管理专业的录取分数略低于会计学、金融学专业，但在大多数院校仍然属于较热门的专业，第一自愿录取率在90%以上，录取分数远高于旅游管理、工商管理、行政管理、法学、经济学及其他经济管理类专业，难道这些录取分数低的专业都没有独立设置的必要吗
这个结论显然有些荒唐。
其次，从毕业生就业走向来看，仅凭就业机构的相似性就认为财务管理专业无特色也是站不住脚的，每一个单位都需要吸纳各方面的专业人才，除了上述三个专业外，同一单位还要吸纳其他许多专业的学生。
当然，这三个专业毕业生的初步就业岗位的确很相似，大多数是会计核算岗位和金融业务岗位，但如果按照财务管理因此可取消的逻辑思路，会计学或金融学也可以取消了，应该合三为一，因为会计学专业毕业生有做金融业务的，金融学毕业生也有做会计实务的。
财务管理专业毕业生的初步就业岗位是会计核算或金融业务岗位，几乎没有直接进入财务管理岗位的，这一方面是因为财务管理专业学生掌握了会计学和金融学的相关知识，完全能胜任这两个岗位的工作；另一方面是因为财务管理属于企业较高层次的管理工作岗位，刚出大学校门的学生不可能一步迈入，只能从基础的会计实务做起，以后随着实践工作经验的积累和财务管理才能逐步走上重要的财务管理岗位。
就如工商管理专业的培养目标是为企业培养中高层经营管理人才的，该专业毕业生也不可能刚进入企业就当中高层管理人员是同样的道理。
至于财务管理专业与会计学、金融学专业课程设置相似的问题，笔者下面主要从各专业培养方案入手进行比较分析，因为专业培养方案比较详细地反映了各专业人才培养目标、课程设置及学生知识结构，是最能体现专业特色的教学资料。
一、财务管理专业与会计学、金融学专业培养方案的相似之处 各专业培养方案课程设置的总体框架相似。
各高等院校各专业培养方案中开设的具体课程及各课程的课时不完全相同，但总体框架基本上是相似的，通常都包括公共基础课、学科基础课、专业必修课（或专业主干课）、专业选修课、科学人文素质选修课和实践教学环节等六大模块。
其中公共基础课、学科基础课、科学人文素质选修课模块中的课程体系和内容也很相似。
公共基础课主要包括思想政治理论课、外语课、计算机课程、体育课等，是培养大学生基本素质和最基本技能的教学模块，是所有本科生都应掌握的基础知识，三个专业在该模块课程设置上几乎没有差异。
学科基础课是培养学生专业思想意识和专业学习基础的教学模块，通过本学科基础知识的教学，将学生引入专业学习之门，为进一步的专业学习打好基础。
财务管理与会计学、金融学同属经济管理类学科，都需要掌握数学、经济学、会计学、统计学、管理学等学科基础知识，因此该模块课程设置上也大同小异。
科学人文素质课是扩大学生知识面，培养学生综合素质和能力的教学模块，该课程设置的课程门类多，包括培养法律意识、营销能力、理财能力、文化素养、文体艺术能力的各类课程数十种，不分专业在全校通开，各专业的学生都可以根据自己的兴趣爱好和个性特点进行选修。
二、财务管理专业与会计学、金融学专业培养方案的特色比较 （一）专业培养目标不同 财务管理专业培养目标：本专业培养能在企事业单位及政府部门从事财务、金融管理工作的高级专门人才。
要求学生掌握经济学、管理学、财务会计学和金融学的基本理论和基本知识，掌握财务预测、财务决策、财务计划、财务控制及财务分析方法，具有较强的信息获取以及分析和解决财务管理工作中实际问题的能力。
会计学专业培养目标：本专业培养能在企事业单位及政府部门从事会计、审计实务工作的高级专门人才。
要求学生掌握会计学、审计学、管理学、经济学的基本理论和基本知识；熟悉国内外与会计、审计相关的方针、政策、法规和国际会计惯例；熟练掌握会计核算、会计检查和会计分析的方法，能够独立分析和解决较复杂的会计专业问题。
金融学专业培养目标：能在银行、证券、投资、保险、经济管理部门、工商企业等单位从事金融管理实务工作的高级专门人才，要求学生掌握经济、金融学科的基本理论和基本知识，具有处理银行、证券、投资与保险等方面的业务能力。
由此可见，三个专业培养人才的定位是不同的。
财务管理专业侧重于培养能为企事业单位进行财务规划和财务控制的财务管理人才；会计学专业侧重于培养能为企事业单位及政府部门进行会计核算和会计监督的会计管理人才；金融学专业侧重于为金融机构培养金融管理人才。
（二）专业课程设置不同 各专业培养方案的差异主要体现在专业必修课和专业选修课模块，它们是构建人才主体知识结构，将学生培养成为具有专业知识和专业技能的专业人才的教学模块，在专业教学中处于核心地位，各专业的教学特色也由此凸现。
财务管理学、会计学、金融学三个专业的主要专业课程设置情况如表1所示。
与专业培养目标相呼应，三个专业开设的专业课程各有特色。
财务管理专业开设的专业课程以财务管理知识为主，如财务管理、高级财务管理、税法、财务分析、国际财务管理、财务理论、资产评估学等；会计学专业开设的专业课程以会计、审计知识为主，如财务会计学、成本会计学、会计电算化、审计学、计算机审计、经济责任审计等；金融学开设的专业课程以金融、保险、证券投资等金融知识为主，如商业银行经营管理、中央银行学、金融学、保险学、证券投资学、国际结算、投资银行理论与实务等。
从课程设置来看，财务管理专业也开设了不少会计学和金融学的课程，这是因为财务管理是组织资金运动、协调财务关系的一项经济管理工作，由于资金运动涉及到企业经济活动的方方面面，包括筹资活动、投资活动和收益分配活动，企业在组织资金运动的过程中必然与各方面发生较复杂的财务关系，还会受到经济、法律、金融等环境因素的影响，由此给财务管理人员知识结构提出了很高的要求。
财务管理人员必须基础扎实、精通专业、知识广博，不仅要精通财务管理知识，还必须熟知经济学、会计学、金融学等相关学科的知识。
经济学为财务管理提供了理论基础；会计学是财务管理的专业基础，财务预测、财务决策、财务分析的依据都是会计信息，财务管理的效果也是通过一系列会计信息反映出来的，不懂会计不可能成为一名合格的财务管理人员；金融学为财务管理提供了理财环境知识，企业筹资管理、投资管理都离不开金融市场，财务管理人员还必须掌握金融学知识，熟悉资本市场，善于运用资本市场为企业寻找低成本的融资方式和高收益的投资项目。
财务管理人员在财务管理工作中必须融会贯通各学科知识，才能真正成为高素质的人才，把财务管理工作做到最好。
（三）实践教学内容与方式不同 实践性教学模块是为培养学生实际动手能力和综合运用能力而设置的。
该模块以专业理论知识为基础，理论与实践相结合，实现由感性认识到理性认识的飞跃，以提高学生的综合运用能力。
三个专业实践性教学模块设置的项目基本相同，均包括认识实习、社会调查、专业实习、模拟实习、毕业实习、学年论文、毕业论文等项目。
但各项目具体内容和方式是各有特色的，其中社会调查报告、学年论文、毕业论文的差异主要表现在选题和文章内容上，应侧重于各自专业领域的内容。
而在各种类型的实习中，除了实习内容不同外，财务管理的实习方式也有别于其他专业。
模拟实习是模拟实际业务发生情况，要求学生综合运用所学的专业基本理论、基本技能解决其中涉及的各种专业问题，旨在培养学生的实际工作能力。
从模拟实习的内容来看，财务管理专业除了会计核算外，还应包括大量的财务管理案例分析；会计学专业以会计核算和审计为主；金融学专业则以证券投资操作和银行业务为主。
毕业实习一般是在实际工作岗位进行的。
相对而言，会计学专业和金融学专业比较容易找到对口的实习岗位，会计专业学生一般可到各单位的会计核算岗位实习会计业务；金融专业学生一般可到银行、保险、证券公司等金融机构实习金融业务。
而财务管理属于企业较高层次的管理工作岗位，并且可能涉及到企业的一些财务机密问题，不可能让实习生参与企业财务决策过程。
因此，大多数财务管理专业学生只能找到会计核算的实习岗位，学生难以接触到实际工作中的财务管理问题，必须通过加强在校期间的模拟实习来弥补该环节的缺陷，具体方式有两种：一种是案例教学，一种是ERP沙盘仿真实验。
这两种方式都与参与企业财务管理实践活动极为相近，实施得好完全能达到实地实习的效果。
案例教学可让学生接触大量的各种类型企业的实际财务管理案例，学生自己扮演财务经理角色对案例进行分析，作出判断，提出解决问题的方案，并通过相互间的案例讨论，发现自己的不足，补充修正自己的判断和决策。
通过案例教学让学生有一种身临其境的感觉，锻炼学生面对复杂问题，综合运用所学知识作出财务决策的能力。
大量的案例教学还能使学生从失败案例中分析失败的根源，避免将来重蹈覆辙，并能从成功案例中学到先进的财务管理经验，逐渐成熟起来。
ERP沙盘仿真实验主要是构建仿真企业环境，模拟真实企业的生产经营活动，并将实物沙盘和ERP管理软件的全面运用相结合。
在ERP实验教学中，让学生直接利用ERP企业管理软件对仿真企业的全部生产经营活动进行全面控制和管理，利用ERP管理软件将模拟企业生产经营活动的全部经济业务融为一体，实现动态管理、实时控制，实现财务与业务一体化，实现企业资源（资金流、物流、人才流和信息流）的有效配置与协调。
整个实验从财务角度透视了仿真企业的整体运营过程。
