出纳基本的工作内容
出纳常工作主要包括货币资金核算来结算、工资核算等方面的内容。
（1币资金核算。
日常工作内容有： ①办理现金收付，审核审批有据。
严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。
对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。
收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
②办理银行结算，规范使用支票。
严格控制签空白支票。
如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。
逾期未用的空白支票应交给签发人。
对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。
支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。
不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
③认真登日记账，保证日清月结。
根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。
现金的账面余额要及时与银行对账单核对。
月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。
对于末达账款，要及时查询。
要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
④保管库存现金，保管有价证券。
对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。
库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。
不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。
如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。
如有短缺，要负赔偿责任。
要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
⑤保管有关印章，登记注销支票。
出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。
但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。
对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
⑥复核收入凭证，办理销售结算。
认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。
发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理。
（2）往来结算。
日常工作内容有： ①办理往来结算，建立清算制度。
办理其他往来款项的结算业务。
现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。
对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付，暂收款项，要抓紧清偿。
对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。
实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。
对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。
建立其他往来款项清算手续制度。
对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理，及时清算。
②核算其他往来款项，防止坏账损失。
对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。
年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。
山东质德特工队是干吗的
东方乾坤商贸有限公司管理制度二零一三年二月东方乾坤商贸有限公司管理制度第一章公司考勤管理制度1第二章公司办公室管理制度2第三章印章管理规定3第四章办公用品购置领用规定5第五章公司保密管理制度6第六章安全保卫制度7第七章公司车辆管理制度8第八章卫生管理制度9东方乾坤商贸有限公司管理制度为完善公司的行政管理机制，建立规范化的行政管理，提高行政管理水平和工作效率，使公司各项行政工作有章可循、照章办事，特制订本制度。
第一章公司考勤管理制度一、为加强考勤管理，维护工作秩序，提高工作效率，特制定本制度。
二、公司办公室人员上下班必须严格按照作息时间执行，上班时间不得迟到、早退和不请假离开工作岗位，不得出现旷工现象及擅自离岗，超过30分钟作旷工半天处理(无法及时通知等特殊原因除外)；外出办理业务前，须经本部门负责人同意。
三、周一至周六为工作日，周日为休息日。
因工作需要加班的，由各部门负责人自行安排，节日值班由集团公司统一安排。
四、严格请、销假制度。
员工因私事请假1天以内的（含1天），由部门负责人批准；1天以上的，由副总经理批准。
副总经理和部门负责人请假，一律由总经理批准。
请假员工事毕向批准人销假。
未经批准而擅离工作岗位的按旷工处理。
五、上班时间特殊私事需要中途离岗,必须向所属单位负责人请假；待领导批准方可离开单位；六、公司员工因病、因事或其他特殊原因不能
如何做好财务部的党风廉政建设工作
今，按照党委、纪委党风廉政建设和反斗争的部署和要求，本人在实际工十分重视个人的廉政建设，并能始终把它放在重要位置，加强了相关内容的学习，积极参加了党委布置的思想教育和组织的相关活动，从而进一步增强思想政治素质，增强拒腐防变意识和能力，提高保持清正廉洁的自觉性，本文是财务人员的党风廉政建设的心得体会，仅供参考。
财务人员党风廉政建设心得体会一：反腐倡廉工作一直是推动党风廉政建设的重点，从某种意义上讲也是对个人思想道德品质的深度考验。
作为团场基层单位的财务人员，要紧跟时代步伐，响应党中央的号召，时刻不忘廉洁自律.我作为团场基层单位的一名财务人员，从三个方面浅谈对财务人员廉政建设工作的体会。
一、清正廉洁须防患于未然要真正做到清正廉洁，就必须从源头抓起，从思想根源入手，营造“以廉为荣、以贪为耻”和“鞭挞腐败、崇尚廉政”的良好氛围，以文化倡廉、以学习思廉、以警示促廉，使廉洁意识植根于每位干部职工的头脑中，人人牢记“八荣八耻”，牢固树立正确的人生观、价值观、荣辱观，常思贪欲之害、常怀律己之心，不断增强清正廉洁、勤政为民的思想意识，不断提高拒腐防变的能力，贯彻“为民、清廉、务实”的要求，防患于未然，真正从思想上预防腐败现象的发生。
二、清正廉洁与职业道德溶为一体职业道德是各行各业的行动指南，财务人员的清正廉洁体现于职业道德规范之中，是指导财务人员具体实践的引路明灯。
财务人员的职业道德规范主要包含以下几个方面内容：(一)爱岗敬业。
它要求财务人员充分认识并珍惜、热爱本职工作，自觉主动履行岗位职责;以积极向上的健康心态和全心全意为团场职工服务的思想，正确处理责权利三者关系。
(二)熟悉法规。
财务工作涉及面广，要求财务人员必须熟悉财经方针政策和各种会计法律法规与制度，确保财务处理的正确性。
只有熟悉了准则、具备了娴熟的会计技能，才会遵循准则、坚持准则，做到客观公正。
(三)依法办事。
财务工作以法律法规为指导，以会计处理为载体，财务人员必须自觉遵守《会计法》和相关的会计规章制度，正确处理团场、连队和个人三者利益关系，把好关口，依法理财，做到“不唯上，不唯情(钱)，只唯法”。
(四)客观公正。
财务工作的首要职能就是对各项经济活动进行客观公正的记录与反映，离开了实际发生的客观经济事项去进行会计处理只能是造假账。
对一些特殊会计事项的处理必须坚持公正合理的原则，这不仅是职业道德规范的要求，也是财务人员个人品德的体现。
(五)廉洁奉公。
财务工作与钱、财、物紧密相联，这就要求财务人员在职业活动中必须廉洁自律、奉公守法、公私分明，以团场的利益重于一切为最高原则，始终保持清醒的头脑，经受住各种考验。
三、清正廉洁重在落实、贵在坚持廉政的基本内涵是：“廉”为“政”服务，“政”以“廉”长存。
党风廉政建设工作是我们必须长期坚持的重要任务，是贯彻落实科学发展观、建立健全防腐体系的必然要求。
加强财务人员廉政工作是从源头上治理腐败的有效措施，必须持之以恒，落到实处。
(一)树立高度事业心和责任感。
财务人员要自觉提高专业品德修养，增强热爱本职工作的意识，维护会计职业的尊严，保持良好的社会形象。
一丝不苟地按财务制度办事，认真进行核算和管理，忠实履行财务监督职能，在抵制和纠正不正之风中发挥积极作用。
(二)遵纪守法，坚持原则。
财务人员作为国家财经法律、法规的执行者和实施者，一定要以身作则，多学习相关法规，加强法制观念。
财会工作时时、事事、处处涉及到执法守纪问题，财会人员要树立强烈的法律意识，坚持原则是严格执行财务会计制度和有关的财经方针政策，加强会计核算和会计监督，管好用好各项资金的保障。
(三)廉洁从政，克己奉公。
廉洁奉公是财务人员应当遵守的一条重要道德行为准则，也是财务人员必须具备的品德。
财务人员直接掌握着财权，整天跟“钱”打交道,受到利益诱惑的机会要比其他职业多得多，因此更要时刻把握好自己，不为金钱所动，不做金钱的奴隶。
清正廉洁，是对会计人员的根本要求，更是考察一个财务人员是否真正称职的前提。
清正廉洁并非一句空话，它是社会主义精神文明的迫切需要，是我们生存和发展的迫切需要;它也绝不仅仅是空喊口号，需要我们用实际行动，践行科学发展观，讲党性、重品行、作表率，不断提高廉洁自律意识和拒腐防变能力，发挥好参谋作用，在平凡的岗位上塑造出财务人员崭新的形象有人说，廉洁是一棵松，在万木凋零的冬日，为人们送上一丝绿意;有人说，廉洁是一盏灯，在黑暗冰冷的夜晚，为人们添上一份光明。
而我们更要说，作为新时代的青年党员，廉洁更是一面镜子，它时刻提醒着我们要抵得住诱惑，撑得住信念，守得住清贫，耐得住寂寞!作为八零后的我们，如何真正将廉洁二字落实、贯穿到我们的生活中，学习中，工作中?如何有效的去扩大这份感染力?这，是值得我们深思的一个问题。
很长一段时间，我都认为廉政是一件离我们很远的事情，我们不过是在一个普通的不能再普通的岗位从事着一件极其简单的监测工作，每天的工作说起来很是非常的单调，每天我们面对的是冰冷的玻璃瓶，那个是我们的样品，然后借助各种各样的仪器将其转化为我们的产品—数据值。
我们是一群严谨的年轻人，我们对数据有着一份特有的敏感，对于每天打交道的仪器我们已经了如指掌了，但是对于外界我们接触的相对来说还是非常的少，所以即使我们有贼心，也没有去腐的机会。
每每听到谁谁谁又翻船了，除了觉得可惜之外，没有更多的想法。
随着经济的发展，环保工作承担着推动科学发展、促进社会和谐的重大责任。
地位越来越高，权力越来越大，廉政风险也越来越突出，环境保护已经成为腐败案件易发多发的新领域。
我们的想法也在发生着变化。
对照社会上的腐败大案，我们不敢懈怠;审视身边的廉洁环境，我们任重道远。
如果说，过去的成绩归功于我们有一个良好的勤政廉政的环境，归功于我们有一支廉洁从业、乐于奉献的干部队伍的话，那么，未来更加繁重的发展任务，更加需要我们发挥无私奉献，勤政廉政的优良传统，努力实现经济建设与党风廉政建设同步推进和协调发展的良好局面。
过去的清白让我们自豪，宏伟的蓝图不容斑点存在。
一个人违反纪律不是突发形成的，总有一个日积月累、逐步蜕变的过程。
有人爱贪小便宜，唯利是图，慢慢陷入私欲膨胀的泥潭不能自拔，贪赃枉法，最终成为人民的罪人;有人爱吃吃喝喝，“酒杯一端、纪律放宽”，丧失了党员干部的原则立场，对纪律的限制、约束、惩戒无所畏惧，一步步走入人生的死胡同;有人自觉不自觉地把一些违法违纪行为当成合法合理的来看待、当成新生事物来接受，难免会步入“盲人骑瞎马、夜半临深池”的境地。
有人比喻犯错误是分了四步走的，第一步是走在河边不湿鞋;第二步是常在河边走哪能不湿鞋;第三步是既然湿了鞋那就洗洗脚;第四步是既然洗了脚干脆洗洗澡。
这个四步曲形象地道出了一个人由廉到贪的渐变过程。
我们查办案件时经常有当事人约咱们喝茶、吃饭，我们要是接了招，这就好比走在河边湿了鞋，最后难免要栽跟头的。
所以啊，要想不湿鞋，最彻底的解决办法就是不要在河边走。
数不清的贪官污吏东窗事发后，面对党纪国法，流下悔恨的泪水;暂时还没有暴露的，也难免为自己的贪腐行为惶惶不可终日。
不做亏心事，不怕鬼叫门。
贪腐之风长不了，清正廉洁最是好，它提升着我们的灵魂，愉悦着我们的身心。
时下，作为党员干部应该率先垂范，正本清源，大力弘扬清正廉洁的传统美德，在廉洁文化建设中发挥带头作用，为全面建设小康社会、实现中华民族的伟大复兴做出应有的努力。
在新的历史条件下建设廉洁文化，就是要倡导立足我们的实际工作岗位，廉洁奉公、诚实守信、爱岗敬业、公道正派的社会文化，不断规范和约束我们的思想与行为，增强我们拒腐蚀、永不沾的能力。
要以社会公德教育和职业道德教育为重点，以营造清正廉洁、公道正派的社会氛围为指向，以树立牢固的廉洁理念、构筑反腐倡廉的社会公众思想体系为根本任务，使廉洁意识内化为社会公众的思想准则和道德准绳，外化为社会公众倡导廉洁的自觉实践，让廉洁文化深入人心，形成良好的社会精神风貌，使廉洁成为一种习惯、成为一种文化自觉，让廉洁文化深入到社会生活的每个方面。
因此，党员干部尤其是领导干部应该带头从自身做起，从一点一滴严起，每日“三省吾身”，检点得失正误，校正自身偏差，见贤思齐，闻过则改，不断自我净化和自我完善;自觉接受党组织和群众的监督，真正做到在复杂形势面前信念不动摇，在腐朽文化侵蚀面前思想不蜕变，在各种诱惑面前行为不失范。
通过严格自律，做到令行禁止，要求别人做到的，自己首先要做到;要求别人不做的，自己坚决不做，自觉维护法纪的权威性和严肃性。
只有视纪律重于生命，常怀敬重之心，常思违纪之害，始终保持一切行动听指挥的政治觉悟和法纪观念，才能始终自觉做到令行禁止，点点滴滴严格执行法纪、维护法纪。
走进工作岗位，我们自豪，因为我们自信、自洁、自律——我们全身心投入。
廉洁是一种境界，自律是一种力量。
从我做起，从我严起。
下班了，我们欢乐兴奋，因为我们廉洁从业，我们心底坦荡，以休闲的心情漫步在夕阳西下的田野上、小河边，或低声吟唱“采菊东篱下，悠然见南山”，或放声高歌“长风破浪会有时，直挂云帆济沧海”;廉洁，它蕴涵在恋人脉脉含情的话语中，妻子温柔的笑脸上，儿女依依的期待中，母亲虔诚的祈祷里……
负债十万，现在遇到一专门做外卖盈利中的档口。
接还是不接
不急，我觉得应该不接，也才刚，10万块钱，没必要为这个冒险，这个你失败了，到时候可不是10万，至少30万，而且最近外卖并不是很，，，因为竞争太大，而且隔行如隔山，如果没有他人的指导，千万别尝试，只会让你摔得更惨，因为我们都是普通人，没有成功人士的，那种魄力，而且就算有了，也不见得会成功，稳中求实，而且用他的执照很有危险，你可能会，被追究刑事责任，如果他人想针对你的话，而且贷款有个前提，如果你已经欠了10万，我觉得一般不会给你，除非是高利贷，家破人亡，并非少数，兄弟，慎重，且行且珍惜，想想你的家人，老婆孩子，此路不通，请回头，
如何有效提升公司的财务管理质量
搞好财务管企业生存与发展的基但目前企业的财务管理质量不高，为此，本文从经算、成本管理和货币资金流量管理、全面资产管理等方面入手，探讨了提高企业财务管理质量的途径和方法。
企业财务管理是根据企业资金运动的客观规律，正确组织财务活动和处理财务关系，并以企业获得最佳经济效益为目标建立的一整套管理机制。
它渗透和贯穿于企业一切经济活动之中，是企业管理的一个重要组成部分，对企业的经济活动起着综合控制、综合平衡、综合反映、综合监督的作用。
目前，多数企业的财务管理现状却不容乐观，主要表现在流动资金不足、成本意识淡薄、资产管理混乱等方面，这些问题已经成为企业发展的阻碍，既给企业带来了巨大的经营压力，也给国家带来了经济损失，提升企业财务管理质量迫在眉睫。
为此，笔者针对企业财务管理方面的薄弱环节，从以下方面入手，探讨提高企业财务管理质量的有效途径。
一、做好财务预算作为提高企业财务管理质量的切入点 财务管理的核心是资金运动，而多数企业存在的问题是流动资金不足。
要改善这种状况，把有限的资金合理有效地运用到生产经营中去，就必须做好企业的全面预算。
全面预算包括特种决策预算、日常业务预算和财务预算三方面的内容。
财务预算是全面预算体系的最后环节，可以从价值方面总括反映经营期间的决策预算和业务预算结果，在财务管理中起着举足轻重的作用，这是提高财务管理质量的主要切入点。
（一）明确财务预算目标 财务预算是一系列专门反映企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果以及现金收支等价值指标的各种预算的总称，具体包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表和预计现金流量表等内容。
财务预算的目标是以企业经营目标为前提的。
企业经营目标包括利润目标以及为实现这一目标的其他相关目标，如销售收入目标、成本控制目标、费用控制目标等。
企业只有综合考虑各项成本开支，对相关的经营目标及财务预算指标进行综合分析及平衡。
财务预算目标就是围绕企业经营目标而事先从财务上做出的匡算，只有做好企业预算工作，把企业的财务管理落到实处，才能实现企业经营目标。
（二）遵循企业预算的基本原则编制企业财务预算 一个企业的财务预算方案是否合理，主要是看预算数据是否真实科学。
只有制订出合理可行的预算方案，才能在预算执行中不出偏差，更好地落实各项制度，圆满完成各项任务，强化财务控制，确立财务管理在企业管理中的中心地位，从而带动和推动企业各项工作目标的顺利实现。
因此，企业预算应该遵循由下而上，由内到外，由总到分的原则，在反复调整过程中完成。
由下而上就是说预算数据要从基层开始收集，将基层单位的营业收入，成本开支，利润完成指标进行汇集，再将管理部门费用开支标准进行核定，加工整理后与有关人员进行认真的沟通和论证，制订出一套切实可行的企业预算方案。
同时要强化各项基础工作，使生产经营各个环节的员工都有指标意识，保证各基层预算指标的完成，为企业预算目标的实现营造必要的条件。
由内到外是指企业的预算方案要在内部指标和外部环境相结合的情况下确定，只有这样数据才精确。
由总到分的原则是指要全面兼顾局部利益和全局利益，在制订预算时，要顾全大局，从整体利益出发。
（三）结合企业客观实际编制好财务预算报告 搞好企业财务预算工作，既能使企业管理者目标明确，又能使企业员工明确自己所承担的责任和任务，自觉地为完成各自的目标而勤奋工作，同时可以促进企业管理，落实各项管理制度，杜绝一切不必要的开支和浪费现象，为企业财务管理部门提供可靠的分析数据等。
根据企业的经营目标，科学合理地规划、预计及测算未来经营成果、现金流量增减变动和财务状况，并以财务会计报告的形式将有关数据系统地加以反映，编制财务预算表。
财务预算表由预算损益表、预算现金流量表、预算资产负债表组成。
财务预算的期间一般为一年，并与企业的会计年度保持一致，以便于在实际的经营过程中对财务预算执行情况进行监督、检查和分析。
二、增强成本控制作为提高企业财务管理质量的有效途径 提高企业财务管理的质量，对企业成本的控制与管理势在必行。
在市场经济体制的新形势下，经营环境发生了剧变，企业成本不仅包括生产过程中的各种有形的物料及人力的消耗，还包括企业的规模、市场开拓、企业内部结构调整等无形的成本因素。
成本控制已成为企业各个部门的共同职责，它应该由企业所有部门和员工通过全过程、全方位的共同努力来完成。
若成本控制只在财务和生产部门进行，就必然会使控制的范围和能力受到限制，控制的效果不可能达到理想状态。
在建立法人治理结构的现代企业制度营运中，当同类产品的质量和性能相差无几时，企业的竞争主要偏向于价格，而产品价格主要是由成本构成，可以说企业之间的竞争就是产品成本的竞争。
成本控制必须是全过程的控制，不仅仅是控制产品的生产成本，而是产品寿命周期成本的全部内容。
实践证明，只有当产品的寿命周期成本得到有效控制，成本才会有显著降低。
而从全社会角度来看，只有这样才能真正达到节约社会资源的目的。
要增强成本控制与管理的约束力，必须弄清成本控制的途径和手段。
（一）总结企业成本管理失控的原因 当前，虽然大多数企业的成本管理工作进行了改革，基本上适应了企业的实际情况，但在某些方面还没有落到实处。
从企业的外部环境来看，随着市场经济的不断扩大，许多外部因素都成了企业成本控制的绊脚石。
比如，原材料、动力价格上涨，工资增长速度高于劳动生产率的增长速度，利息负担过重等因素都导致了企业产品成本升高。
此外，三角债不断增多，也致使利息支出在成本中的比例越来越大。
而从企业内部环境来讲，导致成本失控的原因主要包括：企业的成本意识淡薄，材料采购成本缺乏限制，现有成本管理体制已不适应成本核算需要，成本控制面比较分散，造成成本核算混乱的不良局面。
（二）竭力减少影响成本管理的内外因素 在市场经济体制和企业改革发展的今天，企业不是生存在真空里，企业的生存和发展壮大与周围环境密切相关。
企业外部起什么风，企业的经营环境就会有什么浪，企业要维持正常的生产经营，客观要求具有良好的外部环境。
企业应当注重对外部环境的沟通与建设，企业生产经营工作的方方面面，都离不开政府和人民群众的理解支持，成本管理中的材料因素也与外部环境密切相关。
企业加强成本管理与控制，应重视外部环境建设，有了良好的外部环境，企业经营管理者就等于拓宽了经营视野。
（三）完善企业成本控制体系，增强成本管理的科技含量 加强企业成本管理，从降低生产经营成本着眼，力求最大限度地消除企业内部管理不到位的深层次问题，竭力减少成本管理失控因素。
建立良好的机制和完善内控制度不能只是确立几个条款，喊几句口号，而是应该考虑系统性和科学性。
首先，企业生产经营管理者要提高认识，转变思想观念，经营管理意识要与市场经济环境相适宜，克服思想认识上的偏颇，树立现代企业管理的新理念；其次，企业生产经营管理者要抓好管理技能知识的学习更新，积极参加各类工商和财务管理培训班学习深造，改变传统的守旧管理方式，确立新的管理理念，采用创新思维和较为科学的管理手段；第三，确立机制和完善规章制度时要有系统意识，尤其是在建立和完善企业内控制度时，要考虑制度是否成体系，一些企业的成败经验和教训表明，不成体系的规章制度再多，也没有成体系的一项制度所发挥的效果好，建立成体系的制度，在运作过程中客观上减少了人为因素，体现的科技含量较高，无疑提高了生产经营和财务管理的质量。
面对众多致使成本失控的因素而言，企业完善成本控制体系，并依据这一体系，通过预测、控制、核算、分析和考核，充分地发挥成本控制体系的作用，探索科学有效的成本管理方法，达到降低成本消耗，提高企业财务管理质量和经济效益的目的，建立一套完整的成本管理方法势在必行。
三、把企业货币资金流量管理作为提高企业财务管理质量的命脉 资金是企业生存的“血液”，关系到企业的生存与发展。
资金活，生产经营就有生机，所谓“一活百活，一通百通”就是这个道理。
如果资金不能有序流动 ，就会“沉淀”或“流失” ，得不到补偿增值。
货币资金流量是表现资金占用的形态，是资金管理的一项重要内容，是提高经济效益的前提，是经营活动的命脉。
由于目前企业之间相互拖欠资金的现象日益突出，三角债现象极为严重，使得有些企业的流动资金不足，资金周转缓慢。
为了增加企业的货币资金流量，保证企业生产经营的连续性，企业必须下大力做好货币资金流量的监管工作。
（一）落实企业内部货币资金的管理制度 落实企业内部货币资金的管理制度，应把出纳员和会计分开，业务由不同的执行人员完成，防止出现漏洞；及时清理货币资金，做到日清月结，账与物相符；在严格遵守国家现金管理条例的基础上，强化收支凭证的管理，对内外凭证、收据发票都应严格审核。
可通过将工资奖金与工作目标挂钩的方式激励员工，竭力增强全体员工的货币资金流量意识，促其提高工作效率。
（二）提高货币资金使用效率 管好资金及运作，努力提高资金的使用效率，确保企业资金的正常流通与安全，是财务管理者不容忽略的问题。
为了达到上述目标，企业必须寻求一种行之有效的资金管理方式。
目前有不少企业面临着资金管理方面的疑难问题，这些负面现象给企业加强资金管理增加了难度。
据不完全统计，一些企业存在的不良现象大致有三个，即：资金入不敷出，存在资金缺口；资金被挪用、被挤占以及叫人头疼的“三角债”。
企业财务管理的当务之急就是如何解决好这三个问题。
企业要提高货币资金的使用效率，首先，应当尽可能使货币资金流量同步进行。
所谓货币资金流量同步，就是企业应尽可能地使货币资金流入与流出发生的时间趋于一致，使其所持有的交易性货币资金余额降到最低水平。
其次，还要抓好开源节流，增收节支工作，可通过短期筹款和投资来调剂资金的余缺。
第三，对资金实施跟踪监管，做到专款专用，防止资金被挪用和形成新的“三角债”。
企业加速应收账款的回收，可以采取多种办法，比如给客户规定一定的信用期，制定相应的折扣政策和现金折扣政策，对用户在产品价格上给予一定的优惠。
（三）确定最佳货币资金持有量 确定最佳货币资金持有量，可采用成本分析模式，包括资金成本、管理成本、短缺成本。
资金成本是指货币资金作为企业的一项资金占用所付出的代价。
管理成本是指企业有关管理货币资金人员的工资，安全措施等费用。
短缺成本是指企业持有货币资金的不足而使企业承受的损失或付出的代价。
最佳货币资金持有量就是这三项成本之和最小的资金持有量。
企业应按照存货模式管理要求确定企业货币资金持有量，采取最佳经济批量的方法。
具体包括提前订货，企业发出订货单时，按照尚有存货的库存量来确定订货；存货陆续供应和使用各批存货陆续入库，使存量陆续增加，尤其是产成品和在产品的转移几乎总是陆续供应和陆续耗用的；保险储备，每日需求量是不断变化的，为防止发生短货或者供货中断，储备一些必要的存货是安全的存量，但要以储备成本最小的储备量为最佳。
四、加强全面资产管理作为提高企业财务管理质量的重要内容 企业效益来自于企业整体资产运营效率，企业资产运营效率高，必然带来较高的收益，从而获得较大的效益。
因此，企业财务管理必须放在提高企业资产运营能力上，尽可能减少资产闲置，使企业生产能力达到最大化。
这就要求企业综合管理水平不断提高，企业整体协作能力不断加强，要求企业营销能力增强，实现产销最大化，全部产品无积压，加速企业资产流动，让资本在流动中得到增值。
在一定的销售利润率下，企业资产流动越快，其所带来的总利润就越高。
所以企业财务管理必须把加快企业资产流动放在首位。
加快企业资产流动也是防止企业资产贬值的有效方法。
全面资产管理还在于加强企业资产安全性管理，防止企业资产流失，蒙受损失。
企业资产流失一方面滋生管理腐败，更重要的是使企业资产低效率运转，严重影响企业效益。
企业必须建立起资产安全防范机制，从财务和实物两方面加强对企业资产的监管。
另外，加强企业内控制度，不要留下可乘之机。
总而言之，全面资产管理就是要加强企业资产安全性管理，提高企业资产流动性，从而提高企业整体经营效率，最终达到增加企业效益的目的。
总之，财务管理是企业管理的重要组成部分，随着国家“以信息化带动工业化”战略的出台，在整个管理范畴中，财务管理是企业经营管理者们最关心的问题。
为了追求经济效益最大化，企业必须依据财务数据，做出正确决策。
除国家不断完善政策法规外，企业应该根据自身的实际情况，转变思想认识，更新经营管理理念，建立健全内控管理体系，把财务管理放在企业管理的中心位置上，从经营预算、成本管理和货币资金流量管理及全面资产管理等方面入手，认真查找企业财务管理方面的薄弱环节，努力提高企业财务管理的质量。
急急急
公司搞内部员工活动，帮忙想一个财务部口号
盈利
盈利
财务酷毙
成本
成本
财务最狠
利润
利润
财务最嫩
（要害羞的说）出纳出门，钱财进门
会计出门,万事皆成
