信用卡发展经验交流发言稿
信用卡营销经验交流 第一篇：银行信用卡营销经验材料第二篇：信用卡商户分期付款业务经验交流第三篇：信用 卡商户分期付款业务经验交流第四篇：银行营销经验交流第五篇：营销经验交流汇报更多相 关范文 正文第一篇：银行信用卡营销经验材料 1 联动营销以快制胜 ——邯郸分行武安支行卓越龙卡发卡经验材料 信用卡一直是邯郸分行武安支行个人业务发展的主打产品。
该支行继2014 年取得财政公务 卡全省发卡量第一名的好成绩之后，今年又联合新金钢铁有限公司推出了新金卓越龙卡，在 短短一周时间里进件量超过四千张。
截至9 月25 日，共计发卡4987 张，占该公司职工总数 的80%，发卡量和成功率均在全国建行系统名列前茅。
在卓越龙卡营销过程中，该行始终坚 持“一把手负责制”，公私联动，网点联动，上下联动，捕捉信息，抢占先机，充分调动各 渠道资源，以快制胜，最终实现成功发卡。
公私联动高层营销 新金钢铁有限公司是武安市一家中型钢铁企业，注册资金1.86 亿元，员工6300 余人。
同武 安支行一直保持着良好的信贷合作关系。
2014 年初，该行就把同新金钢铁公司联合办理卓 越龙卡发卡列为今年一项主要工作来抓。
当时，当地农行也正在加紧与该企业洽谈共同办理联名卡的事项。
在得知这个消息后，该支 行行长杜永斌同志亲自带领公、私业务条线相关人员，多次上门同新金钢铁有限公司高层接 触，正式向公司提出办理卓越龙卡的事项。
同时为 充分挖掘卓越龙卡特色优势，还特地邀请邯郸分行信用卡中心客户经理上门服务，重点向公 司老总和高层宣传卓越龙卡企业提升品牌、节约财务费用的特点，得到高层领导的认同，成 功打开了发卡突破口。
抢得先机一锤定音 在同公司财务总监接触的过程中，该行捕捉到一条重要信息：新金钢铁公司董事长高总经常 出国，但是他手中没有一张信用卡。
该行抓住这难得的机遇，主动提出为其办理一张信用卡。
在上级行的大力帮助下，很快，高总就收到了这张200 万元额度的钻石卡。
高总对该行优质、 高效的服务赞不绝口。
在指导高总开卡、使用的过程中，该行员工不失时机地宣传我行各项 产品和服务，不仅为下一步成功办理卓越龙卡打开了敲门砖，而且，高总还成为建行忠实的 信用卡客户和理财客户。
6 月底，得知新金钢铁公司医院正在筹备开张，该行主动上门提出为医院安装pos 机。
届时， 企业职工都可使用卓越龙卡在本单位医院进行消费。
此举不仅能够帮助企业解决了职工医保 问题，而且能够免除医院和企业职工现金结算的烦恼，还能提供良好的用卡环境，使广大职 工都能够充分享受信用额度。
此项一举三得的方案最终打动了企业，7 月底，新金钢铁公司 最终同我行正式签订了卓越龙卡发卡协议。
上下联动争分夺秒 由于受到医院开业的时间限制，企业向该行提出了近乎苛刻的要求——9 月初务必收到卡。
时间紧、任务重，支行为此专门进行了分工协作：一方面由个金部负责联系上级行随时解决 卡面设计工作，做好申请表供应等支持保障；一方面按照企业各部门和分厂的员工人数划分 成六片，支行六个网点分别盯紧一片，各自负责片区之内的人员资料填写、后续服务。
8 月 11 日开始，武安支行全员发动，冒着三伏天的酷暑，早出晚归，深入工厂一线，指导员工 填表。
他们白天收表，晚上回到网点加班整理。
到8 月18 日，仅用8 天时间，该行就收集 申请表4308 余张，日均进件500 多张，占全部发卡总量的86%。
这时，邯郸分行信用卡中 心也已经用最快的时间完成了卡面的审核。
经过上下联动，团结一致，这批申请表很快进入 发卡审批环节。
为了确保承诺的时间，武安支行对企业10 名高层领导的白金卡申请了加急办理。
9 月1 日 开始，企业高层陆续收到了崭新的新金卓越白金卡；9 月7 日开始，中层和员工们也陆续收 到了金卡和普卡。
看到职工们的笑脸，悬在大家心头的石头也落了地。
动起卡来效益自来 发卡不是目的，动起来才见效益。
为了使员工们手中的卓越龙卡尽快用起来，从单纯的发卡 量变成实实在在的收 益，武安支行采取了多种措施：一是专门印制了龙卡使用宣传页，6 个网点再次深入厂区， 指导职工开卡激活；二是确保新金钢铁公司医院的pos 机安装调试到位，医院一旦开业，马 上投入使用；三是专门订制了印有建行各项产品宣传的扑克牌，作为卓越龙卡刷卡激活礼品 使用。
同时，武安支行将利用汽车分期业务在该地区推广的有利时机，专门将针对新金卓越 龙卡客户群体的喜好和承受能力，对当地所有的汽车经销商进行筛选, 确定合作车型, 争取 切实的优惠政策,在今年年底和明年一季度专门为新金钢铁公司开展汽车团购活动，定会取 得良好的社会效益和经济效益。
卓越龙卡在武安支行的成功发卡，离不开支行公司业务部门的联动营销，离不开二级分行、 省分行和总行相关部门的鼎力支持。
在未来的日子里，该行将继续坚持信用卡发展战略，继 续发掘新的目标客户，力争取得更大的成绩。
第二篇：信用卡商户分期付款业务经验交流 创新商户分期付款业务 打造亮点 --xx 支行信用卡商户分期付款业务经验交流 今年以来，xxxx 支行支行在省分行营业部党委的正确领导下，以陈总提出的业务发展要从“以 客户为中心”向以“产品为中心”的转变为经营思路，认真分析市场需求，不断创新营销方 式，全面拓宽信用卡分期业务渠道，提升信用卡业务的，把拓展信用卡批发类商 户分期付款作为实现的一个重要突破口，发挥“智慧”营销，挖掘市场潜力， 培养优质客户资源，在省分行、营业部和支行三级联动，共同努力营销下，前期重点拓展了 全国知名品牌“意尔康”鞋业和“七匹狼”服饰分期付款业务。
截至6 月底，我行分期付款 金额2014 多万元，实现分期手续费收入41 万元，迈出了分期业务创新的新步伐，成为全行 中间业务创收的新亮点。
现将工作开展情况汇报如下，不到之处，请予以指下。
一、高度重视，三级联动。
xx 商圈的市场需求历来江西金融产品创新的源头，在省分行营 业部大力发展和支持 xx 支行做大做强的同时，部领导高瞻远瞩、审时度势，批发类商户分 期业务无不成为全行分期业务营销渠道上的一次大胆创新，也将成为我行一个 新的支柱。
在该项业务具体实施过程中一是认真筛选目标客户，优先拓展对我行业务贡献度 高的商户。
从3 月底开始，省分行、营业部及相关处室领导多次率队深入我行走访商户，根 据总经销商及代理商之间频繁的购销需求和周期性资金往来，以及今年以来紧缩的信贷政 策，筛选出年销售额在1 亿以上的意尔康鞋业和七匹狼服饰江西总代理等在全国叫得响的总 代理批发类商户作为前期重点拓展对象，为客户“量身定做”信用卡分期付 款业务，力求 解决总、分经销商间的资金需求，实现银行与商户的共赢。
二是规范业务操作流程，因信用 卡分期付款业务在全国银行业来说都是一种创新，如何打造产品亮点与防范风险并重成为一 个新的课题，我们在前期推广营销过程中，通过三级行对筛选出的重点商户进行了多次可行 性市场调研，在上级行的大力帮助下，制定了具体的业务操作规程，明确了风险防控措施。
通过详细调查客户的个人基本情况、资信状况、征信情况和性质规模、经营状况等信息，实 行客户准入实行名单制管理，在提供真实有效资产证明的同时，坚持做到“三亲见”，实地 对客户进行调查，分析客户经济收入是否稳定，还款来源是否有保障。
三是支行政策倾斜， 针对推广期的实际情况，我行从资源、人员上给予分期付款业务大力倾斜，制定了营销指引， 采取了机动灵活的推广期营销激励措施；从支行领导、个金部、网点，每个机构都共同参与 具体项目的营销工作，相互加强了沟通，及时研究营销工作遇到政策和操作流程的疑难问题， 全行上下形成营销合力，大大提高了营销效果。
二、加强培训，提高素质。
针对业务这一新亮点工程，我行在不断摸索、总 结、完善分期付款业务操作经验的基础上，积极开展新业务知识培训，将分 期付款业务深入到全行每位员工心中，由此全面推动业务的快速发展。
一是 组织支行分期业务条线经理向省分行营业部信用卡中心专业人员取经，通过学习课件、现场 答疑等方式，使其对业务流程、风险防范进行系统性学习；二是在推广初期，我行将信用卡 分期付款业务作为个金类业务重点产品进行推动，多次组织条线经理对全体员工进行操作流 程和营销策略培训，并对分期付款业务的操作流程、要求、风险点、注意事项等进行详细说 明，使每个员工能充分了解信用卡业务；三是以会代训，为进一步提高网点负责人对信用卡 分期付款业务的重视程度，在每次支行会议上，每次都强调指出信用卡分期付款业务收入对 中间业务收入的贡献度和重要性，推动信用卡分期付款业务的快速发展；四是鼓励员工人人 参与体验。
为提高整体联动营销效应，以省分行营业部“人人为期业务”推动为契机，我行 让每位员工亲自体验分期付款业务，通过人人参与，亲自体验这项业务，熟悉业务大致流程， 更好地做好营销宣传工作和为客户提供服务。
三、重点业务，重点宣传我行积极开展多渠道营销宣传活动。
一是在营业厅内摆放宣传折页、 海报，通过大堂经理、客户经理向客户宣传分期付款业务金额起点低、手续简便、 适应范围广等特点和办理流程的优惠政策，迅速抢占分期付款客户市场份额。
二是突出宣传 亮点，在信用卡分期付款业务推介过程中，重点向客户宣传商户分期信用卡分期付款业务具 有办理便捷、费用低廉等优势，将现行手续费与同期进行比较，从字面上吸引客户 眼球；三是对现有存量的销售额在1 亿元以上的批发类商户，采用手机短信、电话联系、大 堂经理介绍等方式向客户讲解农行消费分期付款业务知识；四是上门推介业务，我行先后为 意尔康鞋业、七匹狼服饰的50 余名总、分销商进行授课，在总经销处上门集中讲解产品特 性、优势、注意事项，使办理业务的客户对信用卡分期付款业务有了充分的认识和了解。
到 目前止，我行已与波斯登服饰、曾氏内衣、鸿展内衣等5 名客户达成三季度分期业务初步合 作意向，通过重点宣传，有效提升信用卡分期业务的产品竞争力与中间业务收益。
四、捆绑营销，效益为先我行在大力营销商户信用卡分期付款业务的同时，始终牢记效益为 先，做到联动捆绑组合营销，深度挖掘客户贡献度。
一是在总经销办理分期业务时，为其下 线分销商每人办理一张贷记卡，做到客户必须在全省农行存入一定数额的存款开设借记卡进 行绑定，以便系统自动约定还款。
二是大力营销pos 机、支付通、个人网银及手 机信使等电子金融产品。
三是带动存款发展，与总经销商约定，通过分期付款方式的资金确 保货款回笼不少于70%在我行流转，带动了经办行日均存款的均衡增长，统计,仅6 月28 日， 七匹狼服饰信用卡分期付款业务，就为星加坡分理处月底新增存款900 万元。
四是客户申请 白金贷记卡时必须签订消费分期承诺书,确保消费分期付款业务顺利开展。
五、考核激励，营造氛围。
信用卡分期付款业务成为各家银行提高中间业务收入的重点，同 业竞争的抢手货。
一是我行要求全员要有清醒的认识和业务定位，加大对信用卡业务考核权 重，完善分期付款考核办法，强化对分期付款业务督导、营销进度通报、充分调动员工的营 销积极性、主动性，以确保序时推进，积极应对同业市场竞争。
二是提高网点对分期付款业 务的重视度，该行在季度考核评比中，增加分期付款业务的考核比重，并且每旬通报各网点 的业务开展情况，对网点完成任务情况进行激励和鞭策，形成了你追我赶，不甘落后的可喜 局面。
三是为鼓励员工积极营销分期付款业务，按照省分行营业部制订的产品计价标准，加 大讲解与宣传力度，在大会小会上经常强调，今年计价风向标分期业务是重点之一，做好分 期是提高产品计价收入的重要来源之一，此举极大了提高了员工的工作热情。
六、热情服务，防范风险。
一是积极树立“售后服务”理念，树立农行服务品牌，使每位办 理分期业务的商户都感受农行服务的专业和热情。
在客户办理业务过程中遇有不解之处，总 会耐心解答，热情服务。
同时指派专人建立台帐加强管理，并按月定期进行维护和账户跟踪， 在即将到来的7 月份意尔康鞋业3 个月分期业务的首笔还款期，我行将通过电话、短信等多 种方式提醒客户及时还款； 二是坚持防范风险与业务发展并重，严格遵循分期付款业务客 户准入政策，不断强化客户经理队伍建设，提升客户经理的服务能力与营销技巧。
严格分期 业务管理，对信用卡分期付款业务的每个环节进行跟踪，及时整理纸质及电子档案，从源头 防范风险。
第三篇：信用卡商户分期付款业务经验交流 发展分期业务 打造收入亮点 武陵支行2014 年在市分行党委的正确领导下，认真分析市场需求，不断创新营销方式，全 面拓宽商户分期付款业务渠道，提升业务，把拓展商户分期付款业务作为实现中 间业务收入的一个重要突破口。
截至8 月20 日，我行分期付款业务交易额已达1.2 亿元， 余额达9000 万元，实现分期手续费收入700 多万元，占全行中间业务收入的40.4%，打破 了市城区该项业务由垄断的局面，目前已抢占城区市场份额的三分之二，迈出了分 期业务创新发展的新步伐，成为全行中间业务创收的新亮点。
现将工作开展情况汇报如下， 不到之处，请予以指正。
一、高度重视，部门联动 首先，针对这项业务的推出，支行领导十分重视，将其作为优化客户群，扩大有效交易和透 支规模，增加中间业务手续费收入的重点工作来抓。
其次，客户部、综合部、财务部三部门 联合出台了贷记卡汽车分期付款业务审查、审批操作流程，为汽车分期业务的开展提供了制 度保障。
最后，我行从资源、人员上给予分期付款业务大力倾斜，采取了机动灵活的营销激 励措施。
从支行领导、网点，每个部门都共同参与具体项目的营销工作，相互加强沟通，全 行上下形成营销合力，大大提高了营销效果。
二、强化培训，练好“内功”。
本着“打铁先得自身硬”的原则，我行对商户分期付款业务高度重视，认真研究营销方案， 并把培训作为拓展业务的基础工作来抓。
首先，是以会代训，提高全员对分期业务的理解， 在每次支行会议上，都强调指出商户分期付款收入对中间业务收入的贡献度和重要性，对控 制信用卡不良率的有效性，推动了分期付款业务的快速发展。
其次，抽调业务骨干组成培训 组，对网点负责人和个人客户经理等员工进行培训，让大家熟练掌握该业务功能和流程，为 业务营销和办理打好基础。
再次，到特约商户对商家对进行培训，以加大商家对我行产品的 认知度，加大商家对我行产品的宣传力度。
三、分析结构，精准营销 面对常德业务市场情况我行选取了以汽车经销商、建材经销商、装修公司、电器超市四类客 户作为营销对象，其中又把汽车经销商客户作为重点对象。
现已营销汽车经销商商户分期客 户30 户，占到商户分期总数的55%，涉及汽车品牌有：雪铁龙、，现代，标致， 丰田，广本，东风起亚，，，一汽奔腾，天津马自达，东风小康，长 城，奇瑞等。
加强与装修公司的合作，商户分期商户现已实现对常德市场的百分之百的覆盖。
四、捆绑营销，效益为先 我行在大力营销商户分期分期付款业务的同时，始终牢记效益为先，做到联动捆绑组合营销， 深度挖掘客户贡献度。
一是在客户办理分期业务时，除办理乐分卡外，还绑定办理一张普通 贷记卡用作消费，同时要求客户必须在农行开设借记卡进行绑定，以便系统自动 约定还款，提高了我行贷记卡和借记卡的发卡数量。
二是加大对于商户分期商户相关人员的 营销，主动向他们推介我行的黄金、基金、等服务，现已成功营销个人高端客户 100 余户，已成为我行储蓄存款新的增长点。
五、重点业务，重点宣传 一是媒体宣传。
分别在《常德日报》、《常德晚报》进行商户分期付款业务宣传，并在常德交 通频道播放业务广告。
二是网点宣传。
在辖内各营业网点统一悬挂“欢迎办理农行分期付款 业务”宣传横幅，并在宣传架上摆放分期付款业务宣传折页，还制作分期付款业务宣传牌进 网点宣传。
三是设点宣传。
我行已成功借助湘西北汽车博览会和常德市少儿故事大赛等大型 活动开展的机会组织展台，向市民分发分期付款业务宣传资料，提供业务咨询讲解等，让市 民知悉分期付款业务的金融产品，实现超值消费。
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六、考核激励，营造氛围 一是我行定期通报各网点分期付款业务营销情况，并将该业务列入网点综合绩效考核重要指 标进行考核，同时与营业费用挂钩。
二是提高对分期付款业务的重视度，我行专门组建了分 期业务小组，配备专人从事分期业务的开展，每周通报分期业务开展情况。
三是坚持“谁营 销，谁得益”的原则，由各网点对个人客户经理和其他员工营销分期付款业务直接计价，与 绩效工资挂钩，较好地调动了员工营销积极性。
七、两手齐抓，严控风险 在该项业务开展之初，支行党委就坚持了“两手抓，两手都要硬”的方针，一手抓分期业务 的发展，一手抓风险的防控，现有营销的620 户乐分卡中没有发生一笔逾期的情况，实现了 又快又好的发展。
一是严把客户准入关，严格遵循分期付款业务客户准入政策，不断强化客 户经理队伍建设，提升客户经理的服务能力与营销技巧。
二是严把客户调查关，在提供真实 有效资产证明的同时，坚持做到“三亲见”，实地对客户进行调查，分析客户经济收入是否 稳定，还款来源是否有保障。
三是严把客户管理关，指派专人建立台帐加强管理，并按月定 期进行维护和账户跟踪，我行将通过电话、短信等多种方式提醒客户及时还款。
虽然我们在过去的工作中取得了一定的成绩，但与其他先进单位相比，还有一定的差距。
在 今后的工作中，我们决心知难而进，勇于开拓，不断探索在新形势下商户分期付款业务工作 的新路子，在业务发展中再铸辉煌。
我的汇报完毕，谢谢大家
第四篇：银行营销经验交流 银行营销经验交流 一、阳光心态 我们在忙于日常繁杂事务时，往往忽略调节心态。
容易出现心情烦躁、工作效率低、出差错 等。
有时候我们不会去想自己是怎么了
一觉睡醒又开始了新的一天的工作，然而导致自己 心情不好的原因不知道，一天天过去，终于有一天爆发了，不知道是什么结果。
通过学习， 了解了为什么要塑造阳光心态，如何塑造阳光心态。
一个人来到这个世界，在成长的过程中， 就会不可避免地遇到这样那样的问题和困难，有顺境也有逆境，因此，塑造一个健康向上的 心态，是做好一切工作的良好开端。
有人说，你改变不了环境，但可以改变自己；你改变不 了事实，但可以改变态度；我们遇到困难不能抱怨、等待与放弃，而是积极的思考、乐观的 精神、不断向好的方向改进和发展。
通过改变工作态度，享受工作过程，学会感恩，提升自 己的情商去缔造阳光心态。
二、外拓性思维 我能不能
能
不能
通过九球游戏的学习，外拓性思维我怎么能
回想下当自己工作中遇 到问题时，就是惯性认为我能或我不能。
有些事不是不可能，只是缺少方法。
解决问题的方 法有很多种，打破常规看问题，解决问题要创新。
跳出圈外看问题，大胆假设解问题。
通过 老师的讲解，自己在今后工作中，遇到问题时能学以致用，相信方法总比问题多。
三、营销理念 现在银行业竞争越来越大。
如何加强我们的营销能力，首先加强自身的学习，熟悉自己行的 各种业务，从敢讲、能讲、会讲 第五篇：营销经验交流汇报 营销经验交流汇报材料 首先，要搞好饭店营销，必须做好市场分析，我们积极以市场为导向，开展市场调研和有针 对性的客户走访工作，重点收集饭店市场及客源的动态消息，了解竞争对手，出台市场分析 报告。
我们站在双赢的立场上，以顾客满意为中心，在稳定老客户的基础上，不断了解顾客 需求的变化，努力满足顾客的需求，使之成为忠诚客户。
其次，对重点客户和潜在客户进行销售访问，对客户进行细分，制订不同的走访计划，根据 我们山庄的特殊性质，决定了以政务接待为主。
根据这一特点，我们在营销活动中，积极发 展接待任务较多的党政机关、事业单位为协议单位，定期进行走访，以优惠的价格、优质的 服务和有效的沟通，努力巩固这部分客源。
有计划地对竞争对手开展调研活动，积极收集客 户反馈信息，征求客户对山庄服务的意见、建议，及时解决、纠正服务过程中的不足之处。
根据我们统计的大客户排名，明确了山庄历年来较为稳定的大客户，为大客户提供多方位、 高规格的服务，以优质的服务和有竞争力的价格，提高了客户的回头率。
第三，宣传是我们营销工作的重要一环。
我们在山庄领导的支持和各部门的鼎立配合下成功 组织开展营销活动，策划并实施了山庄三星级庆典活动和年度大客户座谈会，协助编辑山庄 店报。
还制作设计公路导向牌、明信片、四季贺卡、客房欢迎座签、餐桌席位签等各种宣传 品，给客人留下了深刻的印象，加强了与客户间的联系，对扩大山庄的知名度，树立良好的 企业形象起到了推波助澜的作用。
第四，针对季节变化推出不同的市场营销策略。
对消费大户出台相应的奖励政策，节日期间 开展走访慰问活动，每年策划实施多种形 式的大客户联谊活动，更好的与客户进行双向信息沟通，在活动中收集客户反映较为集中的 问题，同时向客户发布山庄经营发展的新动态，加深山庄和大客户的感情，能更好的吸引潜 在目标客户。
第五，针对商务客人及零散客人，我们推出对商务客人不同类别的协议房价，吸引了一部分 较为固定的商务客人，仅此一项年增加收入70 多万元。
对于会议和重要接待，我们积极与客户联系，盯紧会前、会中、会后服务三个环节。
会前做 好会议服务促销；主动参与会议策划；认真落实服务承诺。
会议期间落实接待中的细节，制 定接待计划下发相关部门，确保会议服务的统一指挥和协调。
我们本着让举办方办会轻松、 省心的原则，创立了紧贴式全程服务。
我们从接会到会议召开完毕，一条龙服务，还拟订了 vip 等接待流程，大大减少了会议组织者与宾馆多个部门沟通协调的麻烦。
加强与举办方的 联系，做到嘴勤、手勤、脚勤，用心了解客户，真心方便客户，对重要信息及时汇报，会后 注意收集举办本次会议的有关信息，为下次会议的承办打下基础。
把资料归类、分析、整理 并存档，从中发现问题，找出原因，总结经验。
搞好跟踪回访，定期或不定期的向会议组织 者和出席者寄送饭店的有关信息和资料，并进形定期销售回访，联络感情，逐渐使对方感到 自己是饭店的贵宾，从而成为饭店忠实的回头客户，与客户建立了朋友间的友谊。
同时在每 月的质量分析会上把客户信息及时做出反馈，作为提高会议服务质量的，宝贵财富。
第六，工作上，我们积极进行探索，不断健全完善营销工作制度和标准，先后建立了营销定 期汇报、营销业务报表管理、营销例会以及考勤和奖惩制度等一系列制度和服务流程，引导 营销人员自我激励、自 觉营销，使营销工作有据可依、有章可循，由原来的粗放型逐渐步入规范化、系统化营销管 理体系。
为更好的开拓市场，留住客人，山庄领导最大限度地授权给我们，赋予我们在特定 条件下的价格独立处理权、纪念品发放权、宴请客户权等。
市场竞争日益激烈，搞好营销工 作，提升企业效益，需要具有专业知识，具有科学性、灵活性、创造性的销售队伍。
山庄领 导积极创造条件，为我们营销人员提供外出培训学习的机会，跟随领导成员出席活动的机会， 努力在实践中接受先进的营销理念，提高了整体营销水平。
有专家指出：市场营销工作的好 坏要看三方面的指标完成情况，一是增长的顾客数，二是增长的顾客回头率，三是增长的顾 客平均消费额。
这些目标的实现，建立顾客忠诚度。
我们在工作中实行“一对一关系”营销。
我们定期不定期地了解顾客需求，努力满足顾客今天的需求。
每天有计划地接触客户，征询 他们的意见，倾听他们的感受，达到了互通信息、增进了解的目的。
部门内每个员工身上都 有一个小笔记本，随时记载客人的信息资料，开展客户跟踪服务，努力培养顾客的情感忠诚。
总之，我们在营销方面的工作还有较大的差距和不足。
希望大家对于我今天的的发言能给予 我们更深层次的批评指正，同时我们以这次交流为契机，提高我们的营销水平。
会计专科毕业论文范文 字数5000字左右 急需，不要网上复制的，谢谢
您好，我这有篇范文，你可以借鉴一下这个格式和题目;浅析会计电算化【摘要】：会计电算化是审计变革的催化剂，它将大大加快利用现代信息技术，按照审计环境要求进行审计变革的进程。
会计电算化的普及对传统的会计理论和实务都提出了新的问题和要求，必然对以会计为基础的审计产生重大影响，需要我们根据这些影响研究和采取相应的对策，以达到审计的目的，切实有效地防范审计风险。
【关键词】 ：会计电算化；审计 中图分类号：F22文献标示码：A文章编号：1002-6809（2007）0710061-02 一、会计电算化对审计工作的影响 世界经济的快速发展，计算机技术的广泛应用，使会计电算化已成为现实并广泛应用。
在我国，目前虽然没有完成普及会计电算化，但是，由于计算机可以大量存储信息并容易调用，不仅可以提高会计信息处理的及时性和准确性，而且从广度上还大大扩展了会计数据的领域。
所以，会计电算化取代手工会计是不可逆转的历史潮流。
以会计为基础的审计必然发生相应的变化，会计电算化必然对以会计为基础的审计在审计线索的获取、审计的内容、审计程序和方法及审计风险等多方面产生重大的影响。
二、开展计算机审计技术的必要性 由于会计电算化的推行，审计人员开展审计工作时的审计风险不断增大。
因而，不论对手工系统还是对电算化系统进行审计，进行风险的重新评估是必不可少的。
同时由于计算机的应用，使计算机作弊不留痕迹，更具有隐蔽性。
因而，在美国有58％的内部审计部门参与了系统检测，而35％则被要求在系统运行前，对新系统签字批准，19％有权参与修改程序的审批，64％检查了程序编码，73％参与了系统研制阶段的审核，虽然采取了各种措施防止使用计算机作弊，但是，全世界每年通过计算机被盗走的资金高到数百亿美元。
这无疑给审计增加了查处的难度和风险，正如国际会计联合会会长曾指出的：“会计师将不得不对实际上通过计算机报告的财务信息承担责任。
” 在电算化系统下，数据由计算机集中处理，其发生错误的可能性比较小。
目前，不少软件都有取消审计、反计账、反结账的功能，可以对会计记录进行不留痕迹的修改，特别是当有关人员故意篡改程序时，在电算化系统下就更不易被察觉，而程序一旦被篡改，就会导致连锁性、重复性错误。
内存资料可以毫不留痕迹地被消除篡改，若没有相关内部控制制度，其对于会计报表的影响是无法估量的。
从总体上看，在电算化系统下，固有风险更大一些，多数情况下，审计人员可以把它设定为100％。
电算化系统下，数据处理的环节减少，并且数据处理过程都是不可见的，手工系统下一些原有的控制便不复存在。
一般来说电算化系统下的控制风险和手工系统下的相比更高一些。
因而对电算化系统应采取更广泛的符合性测试。
由于固有风险和控制风险都有上升的趋势，若要把审计风险维持在一个可以接受的水平上，就必须把检查风险降低到一个较低的水平上。
这就要求审计人员必须相应扩大实质性测试的内容及范围。
三、会计电算化的转变 电算化软件开发要从以会计准则、会计制度为准型，向以会计准则、会计制度和计算机核算特点相结合型转变 1.会计平衡验证方面的转变。
在手工会计下会计准则、会计制度规定在登帐时，对总帐和明细帐，分别由两个或两个以上的会计人员根据审核无误的原始凭证或记帐凭证、科目汇总表等进行平衡登记，目的是对于发生的错误可以利用这种平衡登记方式检查差错。
但会计电算化后，由于总帐和明细帐的数据均来源于原始凭证或记帐凭证，计算机按照登录总帐和明细帐的程序命令将数据从凭证数据库中转移到总帐数据库和明细帐数据库，只要记帐凭证审核无误，计算机的内部运算不可能发生数据运算错误。
所以，总帐金额一定衡等于各所属明细帐金额之和。
那种在会计实务检验中占据重要地位的、用来检验实务工作是否正确的最基本“平衡验证”，仍出现在会计电算化软件中，就成为画蛇添足。
2.日记帐和明细帐功用的转变。
手工会计通过对现金、银行存款设置日记帐，主要是现金、银行存款的流动性强，业务频度较大，比较容易出现差错和舞弊。
通过日记帐达到日清月结，从而增强了对货币资金的管理。
设置明细帐主要是为了归类信息，便于查询。
当实行会计电算化后，利用计算机较强的运算速度和可靠运算能力，对各种记帐凭证进行统计和求和，并对记帐凭证提供多种查询方式。
如日期、凭证号、摘要、科目代码、单位名称、金额、凭证类型等，若要了解货币资金的收支结余以及各明细帐的情况，只需敲入几个指令，其结果便跃入屏上。
针对货币资金管理的独特性，我认为改每日登记为每隔5天（或10天）登记一次，而对于明细帐除了年终存档外，平时就没有再设一个模块每月都去登记日记帐的必要了。
3.会计信息传输形式的转变。
在手工条件下，信息载体是纸张，不仅成本高，而且使大容量的信息处理和大范围的信息交流极受限制；同时运算速度慢。
因此，对外提供信息时不得不将信息予以综合，并且主要采用定期（每月或每年）发布通用财务报告的方式输出会计信息，然后输入到使用者那里，使用者再将其进行解集。
现行的不少会计电算化软件为了紧扣会计准则和会计制度这个轴心，使手工会计在计算机上再现，导致软件开发思维停留在现行传输模式下。
这种模式的主要局限是现行传输的时空固定化、格式化和高度集中化。
在经济内容纷繁复杂、经济业务与市场瞬息万变的时代，已满足不了管理者的需要了。
因此会计电算化软件开发应充分利用计算机资源，除了定时、按规定格式提供信息外，更多的精力应花在设计出适时提供各种现行使用者所需的各种信息，通过网络系统使得各信息使用者能及时、有效地选取，分析其所需的信息，作出各种决策，不必再等到分期报告出来之后，获取那些经综合的历史信息。
这种会计信息传输模式如下： 四、会计电算化对会计方法的影响 五、改造会计方法 会计电算化在过去的发展历程中，基本上是按传统的会计方法来处理会计事务，会计软件除了作些小的改造，无法取得突破性的进展。
例如： （一）会计科目级别的命名。
传统会计教科书把统驭性质的科目称为总帐科目，总帐科目下属科目称为二级科目或子目，子目下属科目称为明细科目。
如果明细科目下属还有科目，怎么命名呢
会计电算化根据实践，把总帐科目称为一级科目，一级科目下属科目称为二级科目，依次类推。
这样，科目的上下级关系明确，表达也很方便，使用也很灵活。
（二）会计科目代码的统一。
1.一级科目代码长度的统一。
根据目前出台的16种行业会计制度分析，只有外商投资企业的会计制度一级科目用了4位数。
但只要舍去它们第一位，并对某些科目的编码稍作调整，那么16种行业的会计科目便可统一为3位数了。
2.一级科目代码对应的科目名称的统一。
比如，施工企业中511的科目名称为“其他业务支出”，而旅游企业511的科目名称为管理费用，还不统一，有待改进。
会计科目代码长度的统一与对应的科目名称的统一，将为上级企业和政府部门的数据采集与共享带来极大方便。
（三）记帐凭证种类的统一。
根据现行的会计制度，记帐凭证的种类有三大类九种。
传统的记帐凭证分类有其原因，一是查找方便，二是工作习惯。
实现会计电算化之后，查找凭证的方法增加了许多，如可以按凭证号查、按会计科目查、按摘要中的文字查、按金额查等。
因此，传统记帐凭证的分类就没有存在的必要了，只用一种统一的记帐凭证（即不分业务种类），不但仍能做到查找方便、迅速，而且省去了操作上的麻烦，提高了计算机处理的速度。
（四）三大会计报表的统一。
三大会计报表指“资产负债表”、“损益表”、“现金流量表”。
分析16种行业的三大会计报表，内容上、格式上均存在大同小异的现象。
如果把这些小“异”加以改造，更便于上级企业与政府部门对基层企业数据的汇总或比较，更便于计算机处理。
根据当今集团企业越来越多的现状和集团企业跨行业、跨地区的发展趋势，三大报表统一的要求将更强烈。
（五）帐簿形式的改造。
1.帐簿载体的改造。
传统帐簿载体是纸张，会计电算化之后，除了传统的帐簿必须打印之外，还有磁性介质（硬盘、软盘、光盘）作帐簿，但只是处于从属地位。
当时是财政部门考虑到相当一部分人不习惯使用电子帐簿，因此采用高成本的措施——打印所有帐簿。
现在20年过去了，笔者认为，可以采取必要的措施，迫使一部分人改掉旧习惯，确立电子帐簿在会计电算化中的主导地位。
2.帐簿格式的改造。
传统帐簿格式有三栏式、多栏式、数量金额式，再加上外币格式等。
目前，相当一部分会计人员只习惯用传统的帐簿格式来查帐。
其实电脑可以对任何数据进行分类、组合，远远超过现行帐簿的格式。
比如，有一客户的往来涉及到四个帐户：应收帐款、应付帐款、预收帐款、预付帐款。
用现行帐簿格式，只能逐一打开这四本帐。
用电脑帐簿，只要把这一客户名找到，然后将与该客户名的有关帐目进行组合，就能分析到底是我欠人，还是人欠我。
因此，只要会计人员从传统的帐簿格式的观念中解放出来，灵活地使用会计软件，而会计软件再融入“会计业务重组”思想，那么传统的帐簿格式将被无格式但能进行任意分类、组合、汇总的形式替代。
（六）取消中间过程表式的输出。
所谓中间过程，指“科目汇总表”、“汇总记帐凭证”、“总帐科目试算平衡表”等在手工操作中的一些方法、格式。
其实，编制这些中间过程表式无非是为了登总帐方便与做报表方便；分析电算化中登帐与做报表的思路，完全可以依照对凭证的分类登记总帐，再形成报表，根本不必考虑平衡与否的问题，因为在凭证输入时，借贷不平的凭证是无法存盘的。
取消中间过程的输出，不仅可以减轻操作人员的负担，而且可以使会计软件更简洁明了。
（七）强化内部控制制度。
传统的内部控制制度强调帐证相符、帐帐相符、帐表相符、帐实相符，即四相符。
会计电算化之后，前三者相符已不用担心。
但是由于电脑中的数据很容易被修改、被窃取，而且不留痕迹，因此，预防电脑犯罪是会计电算化工作的一个重要方面。
强化内部控制制度，既是预防电脑犯罪的一个重要措施，也是减少差错的有力保障。
我们应当建立“职权控制”、“运行控制”、“修改控制”、“保密控制”、“硬件控制”等新的内部控制制度。
同时，对传统的会计工作组织制度也应当作出相应的调整。
参考资料： 〔1〕 邓钠. 商业银行会计信息失真原因分析及防治〔J〕安阳师范学院学报 , 2004,(05) . 〔2〕 张文祥. 信息系统环境下审计风险的特征与控制对策研究〔J〕财会通讯(学术版) , 2005,(11) . 〔3〕 陈辉军. 会计电算化对会计工作的影响〔J〕当代经理人(中旬刊) , 2006,(21) . 〔4〕 韩光强,张永. 现代审计发展的新阶段--网络审计〔J〕企业经济 , 2004,(11) . 〔5〕 郑娟. 会计电算化对会计工作的影响〔J〕科技资讯 , 2005,(27) .这是我大学时同学的论文，您看一下吧，祝你论文写作成功
急求份30岁男人的人生规划
1，事业永远第一虽然金钱不是万能的，但没有钱是万万不能的，虽然这句话很俗，但绝对有道理，所以30岁之前，请把你大部分精力放在你的事业上。
所以我选择了创业。
男人应该衬着自个年轻，多做些事情，免着日后后悔莫及。
2，别把钱看得太重不要抱怨自己现在工资低，银行存款4位数以下，看不到前途，现在要做的就是努力学习，即使你文凭再高，怎么把理论运用到实践还是需要一个很长的锻炼过程，社会永远是一所最博大的大学，它让你学到的知识远比你在学校学到的重要得多，所以同样，你也别太介意学历低。
30岁之前靠自己能力买车买房的人还是极少。
所以在30岁之前得好好的选择好一份适合自已的事业，为此奋斗终身。
3，学会体谅父母别嫌他们唠叨，等你为人父了你就知道可怜天下父母心，在他们眼里你还是个孩子，但他们真的老了，现在得你哄他们开心了，也许只要你的一个电话，一点小礼物，就可以让他们安心，很容易做到。
4，交上好朋友朋友对你一生都影响重大，不要去结识太多酒肉朋友，至少得有一个能在关键时刻帮助你的朋友，如果遇到这么一个人，就好好把握，日后必定有用，不管他现在是富还是穷。
5，别太相信爱情心中要有爱，但请别说也别相信那些琼瑶阿姨小说里面的山盟海誓，世上本无永恒，重要的是责任，但女人心海底针，心变了，一切都成枉然，你要做的就是该出手时就出手，该放手时别犹豫。
30岁之前的爱情不是假的，但只是大多数人都没有能真正把握好的能力，所以学会量力而行。
6，别担心至今还保留初吻爱情不在多而在精，别以为自己20多岁还没碰过女孩子就害怕自己永远找不到老婆。
以后你会有很多机会认识女孩子，要知道这个社会虽然男人多于女人，但现实是女人其实比男人更担心这个问题。
男人30一枝花，你在升值而不是贬值，成熟的爱情往往更美丽更长久，所以不要像疯狗一样看到女孩就想追，学会品味寂寞。
7，不要沉迷于任何东西所谓玩物而丧志，网络游戏是你在出校门之前玩的，你现在没有多余的时间和精力花费到这上面，否则你透支的东西以后都得偿还。
一个人要有兴趣，爱好，但请分清楚轻重。
8，年轻没有失败不要遇到挫折就灰心，年轻人要时刻保持积极向上的态度。
失败了，重来过;失去了，再争取别的。
错过了，要分析，下次来，要把握；幼稚了，下次，成熟点。
不要紧，会好的，哪怕到了极点，也不要放弃，相信一定可以挺过去。
不要消极，会好的。
曾经的错，过去了，总不能回味在过去。
现在的，很好，累完了，很舒服。
不要伤，总会有人在支撑你。
9，不要轻易崇拜或者鄙视一个人人都有偶像，但请拥有你自己的个性。
不要刻意去模仿一个人，因为你就是你，是唯一的，独一无二的，要有自信。
也不要全盘否定一个人，每个人是有价值的，如果你不能理解他，也请学会接受。
10，要有责任心。
不管你曾经怎样，但请从现在开始做一个正直的人。
男人要有责任心，无论是工作还是生活上，一个有责任心的人才能让别人有安全感，才能让别人觉得你是一个值得信赖的人。
我们不要懦弱，但请不要伤害爱你的人和你爱的人，尤其是善良的女孩，因为这个世界善良的女孩不多了，即使不想拥有，但也请让她保持她美丽的心。
11，男人的外貌并不重要。
不要为自己的长相身高而过分担心，一个心地善良，为人正直的男人远比那些空有英俊相貌，挺拔身材但内心龌龊的男人要帅得多。
如果有人以貌取人，请不要太在意，因为你不用去为一个低级趣味的人而难过。
12，学会保护身体不要以为现在抽烟喝酒，熬夜通宵也没什么事。
那是因为你的身体正处于你一生的黄金时段。
30岁以后你就能明白力不从心这个词的意义了，身体是革命的本钱，没有好的身体什么也做不了，所以要尽量让自己过有规律的健康生活。
13，别觉得一事无成。
你现在还没有资格谈成功，当然如果你有千万资产的除外。
一开始太固定的职业并不一定是好事，或许在不断的改行当中，你会学到更丰富的知识，而且可以挖掘出自己的潜能，找到最适合你的工作。
14，请认真工作即使你现在的工作再怎么无聊再怎么低级，也请你认真去对待，要知道任何成功人士都是从最小的事做起，或许你现在学不到多么了不起的知识，但起码你要学会良好的工作态度和工作方法，这对以后很重要。
15，请认真对待感情。
不要羡慕那些换女人像换鞋一样的花花公子，逢场作戏的爱情只是让你浪费时间浪费精力，一个人最痛苦的不是找不到爱人，而是心中没有了爱，当你把我爱你3个字变成你最容易说的一句话时，那么你在爱情的世界里已经很难找到真正的幸福了。
爱情没有公平，总有一个人比对方付出得多，即使没有结果，也别觉得不值，因为你的付出不光是为了她，也是为了你自己的爱，为爱付出是很可贵的，赞自己一下。
16，请留一点童心在内心深处，哪怕只是一个很小的角落里，请保持一份童心，不是幼稚，但有的时候单纯一点会让你很快乐。
所以不要太计较得失，生活本无完美。
有没有白手起家的例子
白手起家如何
问到这个问题的人很但是给出答案的却很少。
本钱的创业生意最不能缺的就是资金，如果啥也没有的时候，你是怎么来做的。
如果没有本钱的创业，你首先会想到的方法是干什么
没有本钱的创业，下面我们通过这些白手起家范例，来告诉大家究竟该怎么办
1、采用“排炮战术”轰出一名千万富翁 10年前，一家取名为“壹加壹”的制衣店在广州悄然诞生，老板是20岁的陈展鸿。
10年后，“壹加壹”由一家庭制衣作坊发展成为时装设计公司，进而组建“壹加壹”实业有限公司，没有本钱的创业，10年间，陈展鸿由一个个体户变成了拥有20多家企业的大老板，资产达几千万元，每年仅出口服装就创汇1500万美元左右。
发展如此迅速显赫，除天时、地利、人和之外，高超的操纵市场的技巧亦不可低估。
“壹加壹”的产业包括服装、电器、鞋类、餐饮等，但服装是大头，服装收入占总收入的80%。
而服装款式，面料的更新是以季计、月计，如何在迅捷的交替中把准市场的脉搏是至关重要的。
陈展鸿说，他采用的是“排炮战术”，即每设计出一种新颖服装，必是放一排“排头炮”投放到市场检测一下市场的需求情况，再根据第一排炮的轰动效果，决定第二批、第三批的投放量。
“壹加壹”的过人之处还在于有节制地“轰击”市场，每种新产品投放到市场总留有余地，决不“轰”得过火，适可而止。
陈展鸿的想法是顾客买东西就跟吃饭一样，某种东西一下子吃得太饱，就会对这种东西腻味，再也提不起它的兴趣。
一种产品是一次性的，但商标则是长期的。
没有本钱的创业，如果对“壹加壹”商标”腻味”了，以后的市场则难以打开，所以“壹加壹”在每一种新产品最畅销时，下一个新品种又成熟了，这样，就可以不停地以“快”和“新”轮番轰炸市场。
为保证“壹加壹”产品的“快”和“新”的特色，陈展鸿十分注重信息，并力争在最短的时间内把信息变成产品，抢占服装“新潮头”。
目前，“壹加壹”仅西装的款式就有20种之多。
没有本钱的创业，靠“快”和“新”还不能在市场稳操胜券。
市场的真正主宰是顾客，只有赢得顾客，才能赢得市场，才能保证“轰”得有力。
于是，“壹加壹”又推出“量身定做”和“终身保修”的办法。
出国访问的、结婚的和一些身材特殊的顾客，可以到“壹加壹”量身订做合体的高档西服。
凡是在“壹加壹”又推出“量身定做”和“终身保修”的办法。
出国访问的、结婚的和一些身材特殊的顾客，可以到“壹加壹”量身订做合体的高档西服。
凡是在“壹加壹”购置西服，还可以“终身保修”身材发胖的、不合身的西服还可以拿来修改到合身。
这招“壹加壹”专营西服的服装店由一间扩展到了七间，还满足不了需要。
2、一名杂工一年赚了50万元 他是一个失败者、说谎的人、商场上的逃兵，没有人把他放在眼内，因为他根本没有与人争胜的条件。
那么，苏宏达如何出人头地。
没有本钱的创业，在成功的大道上遥遥领先，使公司每年赚取的利润超过50万元呢
苏宏达算不上年少有为，他35岁时，仍是工厂的一名杂工，每月收入仅可维持一家三口的生活，还需要妻子替人家做些零散的缝纫工作，帮补家计。
35岁，是宏达生命的转折点，一天，他经过住家附近的地产经纪公司，发觉里面的职员在打瞌睡。
虽然那时楼宇买卖情况热闹，偏偏就只有那个地产公司一片冷清，门口张贴的楼宇资料也是寥寥可数，还附出公司的顶让消息。
宏达突然灵机一动，认为这是不可多得的好机会，虽然他没有足够的金钱搞一些小生意，但岳母颇有积蓄，他决定跟她好好商量。
开始经营业务的时候，他把顾客介绍费降至最低，只抽取其半成佣金。
另外，他采取“死缠烂打”的政策，不怕浪费唇舌，不断为上门的客户介绍适合他们的房子，不到最后一刻——对方终于找到自己理想的房子，他决不轻易放弃。
很多顾客前来地产公司想购买房屋，其实心中也没有什么主意，如果推销者懂得抓住他们的心理弱点，诚心诚意为他们服务，顾客自然会一切依赖你，不愿再跑到别家地产公司选购的了。
3、借鸡生蛋 现代经济活动中，自身经济实力不足却又要发展事业，许多人也会来个“借鸡生蛋”“借得钱来，投资生产，赚回钱来，发展壮大自己的实力。
这种经营谋略，也叫“负债经营，无钱走遍天下。
”然而，时至今日，当人人都懂得借鸡生蛋时，“鸡”就不那么好借，就得讲究许多技法。
给人“信”字，这是借鸡技法中的根本大法。
在广州，有一位数百万元资产的私营企业主岳亚贤，当年家里穷得叮当响。
靠做不做都36元的工资，别说摆脱个穷字，连生计也难，他下决心要做番事业。
没有本钱的创业，想到邻居潘婶有好几个儿子在香港，就向其借钱。
开始借10元，讲好一礼拜还，但他根本没动那钱，只是锁在箱里，到期准时归还。
过了个把月，他又向潘婶借20元，她讲定归还日，他一样不用，到期原钱加息奉还；如此一次次借了还，还了借，大半年时间过去了，还真的没动用过所借用过的任何一分钱。
待潘婶一再夸其“有信用”时，岳亚贤顺水推舟地向她讲了自己的打算办个”方便居民生活小卖店”的想法和难处。
潘婶也真爽快，笑着安慰他：“放心，你亚贤要办店，借你个万儿八千没问题。
”就这样，岳亚贤凭着良好的“信誉”筹到创业资本。
钱，是投资创业的硬资本，对于无钱或财力不足的人来说，能借到钱，就可心想事成。
中国银行有2000多个亿个人存款，如果你这个商人有信誉，就永远不必为缺钱而发愁。
4、腰缠百万的富人 黄光裕总算明白了这个理儿。
22岁的广东汕头小伙子还没大摸清赚钱的门道。
他是做家电批发的，老家那地方商行林立、竞争剧烈，他觉得生存余地大小，一口气向北，直跑到内蒙古。
内蒙古很大，黄光裕转悠了一年，没做成多少生意，却从内蒙人的厚诚人格中学到了赚钱的窍门。
1987年春节前，他从内蒙古转道北京回汕头的家里过年，因为春运车票紧张滞留了几天，闷着没事，就在北京城里逛电器行，遇到和气的店员，老板，就试着联系点业务。
凭着厚诚人格，黄光裕不“黑”不该赚的钱，把利润最大限度地让给客户。
没有本钱的创业，连黄光裕自己也没料到，三天逛下来，竟然得到了100多万元的订货单。
真是喜从天降。
黄光裕感到自己摸到了生意的窍门，也摸到了财富的大门。
人间正途须奋勇。
转过年来，黄光裕说干就干，与北京人合资在牛街创办国美电器商行。
虽然谈不上多大的实力，黄光裕却端得出真正的大家风度，他进最好、最俏的货，卖的却是全市最低的价，没过多久，京津一带的同行们都知道了牛街有个不“黑”人的黄光裕。
黄光裕凭的是厚诚，博得是信誉，做的是买卖。
他的批发业务一日千里，蒸蒸日上。
一年之后，他又干起了零售，零售业比批发琐细。
竞争也更加激烈，各家电器商行老板挖空心思、招徕顾客，各有各的高招儿。
没有本钱的创业，黄光裕任凭商海变幻，仍然抱定自己的老主意，扎扎实实地傅信誉。
而且这一回，他是比先前更厚诚了，居然自己设起了“维修站”，只要是他店里卖出去的商品，都可以享受他的“亚华电器服务中心”的售后服务。
如今，黄光裕的汕头国美企业总公司在北京有7个分公司，年营业额达数千万元之巨，而他本人也早已是腰缠百万的富人了。
5、从流浪汉到百万富翁 冯志久原是一名流浪汉，到处漂泊，虽历尽艰辛，却穷得叮当响。
1990年，冯志久跟随数百万淘金者涌到珠江三角洲，却发现这里早已人满为患，他想到工厂打工，但因年龄大，无技术，工厂不收他。
冯志久百无聊赖，便在各工厂区转悠，看到工人们下班后都端着饭盒往街上的小店子跑，还有那在街上饥渴的盲流，他脑子一转，怎么不再开一个供打工者吃饭的小店呢 于是，他心一横，租了一间民房作厨房，每天中午和晚上担起两桶饭菜，往流浪的人群中推销，一天下来能挣30元，很快他凑足37000元资金，在广州黄埔大道边租了一间5平方的店铺，办了执照，把鞭炮一放，快餐店开张了。
冯志久的小饭店一开张，就象鲜花引蝶似的引来了众多的顾客，他经营主要的绝招，就是收费低。
那时广州的饭店快餐时价最低是2元，而他却一律为1元。
没有本钱的创业，1元钱吃饭谁不来
冯志久辛辛苦苦忙了一个月，结帐之后，除了开支，竟赚了2000元。
后来他又增添了桌凳餐具，雇了临时工，扩大门面，每天早餐卖粉中晚餐卖饭，一律一元一份。
这样，每天的顾客少说也有500多人，最多达1000多人。
他挣钱的奥妙在于薄利多销。
每份1元的饭菜其实是没有挣头的，但打算的好，也可以赚几角钱，如果每天能卖1000份，就可挣300元，一个月就是9000元。
一个流浪汉变得如此精于经营。
几年下来，冯志久已身家上百万元，直到现在他的快餐仍是1元价。
人称他“1元钱大享”。
6、白手起家的女大学生 李素儿斯文、温馨，一副学者的面容，镇定而善良。
她是中山大学物理系科班出身，曾经是学生会副主席。
满怀理想，准备走学术的道路，以科学献身国家民族，希望将来造福人类。
但是，1957年，内地的政治风暴使她心灵上受到了重大的创伤，家庭受到了伤害，耿直的丈夫居然一夜之间沦为“右派”，她自己又被封为“右倾机会主义”。
从此，无尽的折磨降临到她身上。
1958年，她带着四元港币离开了自己生长的土地，来到香港。
照理，她可以得到在美国的父亲的支持。
但是，两地相隔，一言难尽。
没有本钱的创业，她，以一个科学家的科学精神，坚持奋斗。
她，温文中寓着刚毅的个性，从白手成家到兴家，从最低下的工作做起。
一位怀抱科学家理想的年青人走进了工厂女工的行列。
科学是踏实的，她也是默默而踏实的。
人生总有风浪，潮头也有高低，连科学实验也要经过千百次才能成功。
居里夫人百折不挠的精神鼓舞她做工，晚上补习，读上英专，又考上工专。
五年之后，丈夫也来团聚了，以后，她的三个孩子也都长大，懂事了，也同妈妈一样坚强，不怕困难，埋头创业。
她搞工厂从基础做起，早年开加工厂，创业维艰，她从租用几百平方米的地方开始，到今天厂房7000平方米，厂房增加近10倍。
当年生产玩具、洋娃娃衣服，又为美国名厂加工，以车缝为主。
三年后，她开始建立自己的工厂。
她开的是五金厂，从制造家用普通制品（如钉）开始，逐步朝优质制品发展。
没有本钱的创业，到今天，她已成为华文实业有限公司的创办人兼总经理。
她的产品有不少从原理到外形都达封申请专利水平，可见她产品原创性甚高。
多年来，她坚持生产家庭制品，近年又扩展业务至生产家庭电器制品。
产品远销欧美各国。
7、赚钱魔术师 1982年，刚刚放下“青苗”或红十字卫生箱的周潮仁还只是位24岁的青年，“赤脚医生”失去行医资格，同时意味着他将回到农民的行列。
没有本钱的创业，在人多地少的潮汕平原，“田里没有金子”是一句人人都知晓的老行语。
一天，在家闲得发慌的周潮仁在镇上喝早茶时听人说：上海人爱吃蜜饯，男女老少都爱吃，根本不管这蜜饯腌缸里有蛆虫。
周潮仁是个有心计的人，他想，当地人家家几乎有口大腌缸，每年水果收获时，都将吃不了的水果整理后倒入腌制成凉果，吃都吃不完。
这些东西若拿到上海去，说不准能赚钱哩。
于是周潮仁东拼西凑了70元车马费，扛上了30公斤蜜饯闯荡大上海去了。
到了上海，他扛着蜜饯一连到好几家食品店推销，得到几乎相同的回答：“没有国营集体工商执照，什么生意都不能和你做
”这一晚，他在南京路的屋檐下度过。
守着一大袋蜜饯直发愁。
天无绝人之路。
翌晨，一位潮州同乡和他相遇，并答应帮他解脱困境，同乡用自己的营业执照，银行帐号和批发票，很快将30公斤蜜饯以168元成交。
同乡付给周100元现金后走了。
虽然100元对于当时的周潮仁来说不是一笔巨款，但更使他振奋的是同行凭着一张营业执照在10分钟里赚了68元，赚钱就像魔术师。
他暗暗发誓：我也要当赚钱魔术师。
回到家乡，周潮仁一口气办了国营、集体和个体三种营业执照。
该年12月，他以平均每公斤0。
9元的成本在家乡收购近1吨的蜜饯，再次闯荡上海，由于这次他持有多种“版本”的营业执照，他的蜜饯生意格外红火，这次他净赚1500元，是他过去当“赤脚医生”六年的收入。
这次的成功，使周潮仁的野心更大了。
他在家乡成立了“凉果收购站”，在上海租了一套公寓，每天晚上，他根据上海蜜饯市场的销售动向，让自己的秘书编制生产计划向家乡电传。
没有本钱的创业，与此同时，潮州每天发往上海的长途运输车队中，有一辆车是他包下的。
几年过去，周潮仁成了响当当的上海蜜饯市场大王。
8、突破口 深圳海滨房产有限公司成立于一九八七年夏，但直至一九九○年秋，由于体制与管理等方面的原因，公司并无大的建树。
现任总经理冯兴民接手时，公司只剩职工5人，一间办公室，一部电话分机，外加一小块土地。
面对这个摊子，他们从拥有的那块土地起步。
按照国际惯例，将规划、设计、地盘管理、基建、销售等房地产经营环节解剖开来，让利出去，使每个环节都能把最优秀的队伍的人才吸引到自己的项目上。
没有本钱的创业，这样，整个房地产运作便成了系统工程，公司员工的精力集中于工程的宏观控制，以及经济测算、市场分析、信息收集等工作上。
当年，便收到显著的经济效益。
实现人均创汇200万港元。
创利65万港元，公司从亏损企业一跃而成为令人瞩目的盈利大户。
9、小老扳大思路 广州塑料软包装厂是一家民政福利小厂，全厂100多名职工中，残疾人占了54%。
1986年的审计结果显示，27万元流动资金亏得一干二净。
欠下债务40多万元，已经到了破产的境地。
此时，谢耀临危受命。
上任厂长之后便引进风险机制，逐步把车间集体承包，很快使企业扭亏为盈。
1988年，又通过招标实行风险承包，承包人要先交纳2万元的风险抵押金，确保上交厂部的利润每年递增7%，并保证车间职工的收入每年也递增7%。
没有本钱的创业，风险机制促使承包人在经营中使出浑身解数，尽全力拓展业务盈利。
因为纸盒、纸箱、塑料3个车间都是独立的产品车间，承包者可以自主经营，使他们摆脱了业务科室的繁琐机制，能够调度产、供、销，用活业务费，业务经营异常活跃。
他们在车间内对工人实行按件计工，对供销人员实行任务承包，体现重奖重罚。
一下子调动起了工人的积极性。
塑料车间六班的机台利用率从承包前4%提高到97%。
全厂的生产呈现出蒸蒸日上的好兆头。
三年下来，风险承包的风险经营方式使全厂利润创历史最高纪录，1991年。
盈利38万元，是承包前的5倍。
职工月均收入比3年前增长84%。
此外，他们还增添了8台机器设备，还清了债务。
没有本钱的创业
扫地一年赚了40万元 在深圳，出现了全国第一家扫地公司—日新清洁服务公司。
没有本钱的创业，这个被人不屑一顾的公司，1984年起家时，只有两辆平板三轮车，而到了1991年，他们用笤帚疙瘩“扫”出了150万元的固定资产和每年40万元的利润。
一些酒楼、宾馆、机关、工厂越来越欢迎这个扫地公司，他们认为自己雇清洁工，不光给他个人发工资，还要管住房、医疗、退休等许多问题。
还要花钱购买吸尘器之类的扫除专用工具。
所以，计算起来还是把卫生包给清洁公司合算。
随着深坝建设事业的发展，扫地公司还会有更大的发展。
10、一万元如何变成100万元 1987年5月，深圳第一家股票发行公司—深圳发展银行，向社会公开发行股票。
在当时，对绝大多数深圳人来说，股票还是一个新鲜事物，对它知之甚少或者根本不知，甚至抱着怀疑的态度彷徨观望着。
在这种情况下，一个刚刚离休的老干部在老同志们的再三动员下，本着对党和国家的热忱，下决心用自己毕生积累的一万元钱买下股票，为国家再做一次贡献。
那位老干部做梦也没想到，没有本钱的创业，两年后，他那一万元转眼变成了十万，而且，正在朝100万元逼进。
老干部吃惊之余，羞愧难当。
他急忙跑到党的纪检部门问这钱是不是非法所得，接待的同志笑着告诉他，这些钱不是非法所得，而是你投资股票的正当收入。
白手起家如何创业
金奖白兰地 “皇天不负苦心人”。
所谓“皇天”，其实正是我们自己精神力量的化身。
在命运的颠沛中，最可以看出人们的所愿：风平浪静的时候，轻如一叶小舟；等到风涛怒作的时候，也会像凌空的天马。
张弼士，别名振勋，广东潮州大浦人。
17岁时家乡闹灾荒，他告别家人，孤身逃荒，来到了荷属的巴城（今印尼雅加达）。
毕业实习时，张弼士特别注重观察当地和外地的经济状况，研究什么样的买卖容易获利。
从买酒和税收发家后，他又拓展到垦殖业、建筑、金融、交通、矿业、商业等各个行业。
他人企业全盛时期，资金达白银七八千万两，故有“苏岛富翁”之称。
在张弼士的一生中，最能说明他创业的艰辛和成就的应是张裕酿酒公司的创办和成功。
张弼士于1892年开始筹建酒厂，一开始，他就采取稳扎稳打的方针，着手抓好原料基地的建设。
几经周折，公司耗费巨资，终于1906年建成了有124个品种，占地千余亩的葡萄园。
我国当时生产葡萄酒系手工操作，设备落后，难以与欧美新的生产技术相抗衡。
为提高竞争能力，他注重科学技术，引进人才，培养人才和引进先进的技术装备。
他到处物色酒师，重金聘用。
几经周折，公司终于掌握了全套设备和关键技术。
产品出来后，对于如何开拓市场，张弼士曾煞费了苦心，首先，他注重提高产品的信誉，其次，注意研究消费者的心理，讲究广告宣传的艺术；再次，充分利用海外华侨思念祖国、眷恋故土之情和张氏在南洋华侨中的影响，开拓国外市场，特意精制张裕酒的宣传品向华侨广为赠送。
没有本钱的创业，此外，广泛结交上层人士，取得各方的支持。
最后，别具特色的张裕酒，终于引起了国内外的重视和注意。
康有为曾为张裕公司写下了“浅饮张裕葡萄酒，移植丰台芍药花，更复法华写新句，欣于所遇即为家”的诗句。
1912年，孙中山先生为张裕公司亲笔题赠“品香醴泉”四个大字。
特别是1915年的巴拿马万国商品比赛会上，张裕公司的白兰地、红葡萄酒、琼瑶液和益寿浆获金质奖章，“金质白兰地”从此闻名于世。
你好，我们是打工的，和村里的10多兄弟商量，以后一人拿一万元出来集中在一起，以后兄第想创业，就借这...
报幕员（或旁白）：在建行有这样一个储蓄专柜，她们凭着较强的综合业务素质、营销能力、服务水平、创新意识和团队精神，让自己的青春在储蓄柜台内外飞扬，让专柜的存款总量年年创新高，增量月月有突破，柜台前天天在发生感人的故事。
只有5位员工的专柜吸收了占整个县支行60%的存款。
去年她们被省行团委评为“青年文明号”先进集体，所长被省财贸金融系统评为“优质文明服务标兵”这就是县支行储蓄专柜。
她们在用爱行敬业精神、优质服务行为和对建行的突出贡献庆贺着五十年行庆。
2008年的9月28日，这本是平常的一天，但柜台前却又发生了一件经常发生的“麻烦”：高大华突然要取出50万元存款，用于竞买洗浴中心，实现发大财、当全县桑拿老大的梦想。
但他没有事先预约，专柜一时无力支付，由此在柜台内外发生了一场《取款风波》…… 高大华（以下简称华，从舞台右侧走来，向观众）：举国上下在振兴中华，我就想干个大桑拿，广告上说东方洗浴要卖，你们说我还等啥。
（手机响）我媳妇来的，（接听）马上就到建行了。
你别老追我行不
要不你来取钱，我回去举牌儿。
（关机，向观众）我媳妇叫钱圆儿，外号“钱眼”，在拍卖行竞买“东方洗浴中心”呢。
手里没带够那么多钱儿，还一个劲地在那举牌儿，其实我也是老板，但愣拿我当跑腿的通信员儿。
圆圆：（以下简称圆，手机中娇柔地）：大华，无论多钱，我也要把东方洗浴留下。
华：留下留下，就是县政府要卖，咱也留下，行不媳妇（关机，转向观众）东方洗浴中心朋友们去过吧，人家那真好。
（旁白：小姐好吧）什么
我可没那么唠。
我是说人家那热水是汤河原浆，浴盆是纯真玛脑，不管多大领导，无论男女老少，经常往那跑，一天收入3万，那都得算少。
真的，这回不拿下东方洗浴中心，我在媳妇面前一辈子也捞不着好。
圆（手机中焦急地）：你越快越好，现在已经抬到130万了。
手里这150个看来不能够，麻留地把那50万给我拎来。
华（对手机）：我知道可能不够，得把存建行这50万往上凑。
（到柜台，关机）。
储蓄员（以下简称A，站立）：您好高总，请问存款还是取款
华（随意地）：取款。
A：取多少钱
华：（轻松地）50万。
A（惊呀，转身与所长低语）：所长，库存还不到6万，怎么办
华：（转向观众）媳妇嫌我经营的桑拿太惨，恨我一年才挣十几万，说她在亲戚朋友跟前面子不好看。
这回瞄上了人家东方洗浴中心老板。
啊，我是说瞄上东方老板的钱。
也该着换庄儿，两个月前东方洗浴中心被法办，拍卖价格起价120万。
（旁白：为啥法办）那还能有好事噢。
所长（与储蓄员低语，一会走向储户欠意地）：对不起，银行有规定，大额取款需要事先预约，你明天来办。
华（反感地）：我不管什么预约，什么明天，现在就得给我办。
所长：你今天取不走款，一是我们不能这样办，二是没有审批权限。
华：实话跟你说吧，我媳妇正在拍卖行那THREE，TWO，ONE（示意举牌），但她只准备了150万，现在不少人在哪添乱，看来没有200万肯定是扯蛋。
这50万如果取不出来，说不上谁是老板。
所长（意外地）：噢，是这样。
您稍等，我向领导请示，为你申请调款（走向柜台内）。
华（平静地）：这就对了，我等着噢。
[1] [2] [3] 下一页 圆（在手机中说，焦急地）：钱取出来没有
已经180万了，建行那50个你可一定要取出来呀，不然可就惨啦。
华（对手机）取咱自己家款，又不是去抢银行钱，公安局我都不在乎，我还能怕那几个储蓄员
放心吧媳妇。
所长（回到柜台内打电话，按号音）：喂，出纳吗，我是专柜，请求临时调款50万。
什么
总共也不到20万。
华（在听所长）：我就不信，取我自己的钱比借你们建行的钱还难
所长（按号音）：喂，一所吗，我是专柜，有一位储户急等用钱，你们能否大额缴款
（失望地）噢，有个大户刚取完。
A（走向华）：我们正在想办法，请您把心放宽。
华（不奈烦地）：这不废话吗，你们都急这样，我心能宽
所长（按号音）；喂，二所吗，我是专柜，有一位储户急等用钱，你们能否大额缴款
（失望地）噢，储户已预定完。
A（掏出面巾递高）：高总，擦擦汗。
华（焦急地）：擦啥汗，要是还取不出来，我还得冒汗。
所长（拨号音）；喂，三所吗，我是专柜，有一位储户急等用钱，你们能否大额缴款
（稍停，兴奋地）真有
多少
20多万
那差得太远，再见。
华（听到所长对话后意识到没有办法了）：老天爷，我奋斗这么些年，就一个夙愿，想做全县桑拿老大，给老婆孩子多挣点钱。
眼看愿望就要实现，想不到我贷不来款不说，竟然在关键时刻用不上我自己的钱
A（捧着水杯）：高总，喝杯水吧。
华：喝啥水呀，现在你就是给我喝蜂蜜也是白扯，我也喝不出甜味啦。
所长（沉思一会后）：小王，你过来一下，你看这样行吗（两人在无声交谈） A：我看行，咱们分头去办。
圆（手机中激动地）：大华，东方洗浴中心我已经摁住了
华（心里紧张地）：你多少个摁的
圆（激动地）：198万。
华：完完完。
圆（手机中激动地）：什么完
华（对手机紧张地）：不要了行不，媳妇
现在我沉痛地告诉你，这50万取不出来啦，你赶紧“东方”退了。
圆（手机中不满地）：退了
拍卖会结束就得交款，钱取不出来，你就是借，就是抢，你也得给我送来50万
不然，违约金就得交上20万不说，那我可就是光屁股拉磨——磕碜一圈，脸丢大了。
华（埋怨地）：我说多准备几十万，你就是不干，这回交不上款看你怎么办。
上一页 [1] [2] [3] 下一页 圆：你不用埋怨，那么大的建行取不出来50万
扯蛋
华：建行也不是给咱家开的，我怎么能让人家违反规定给办
圆：你真是笨蛋
不给拿钱就跟她们干。
华：圆圆，不能这么办，也不是我笨蛋，更不是建行储蓄员我爱看。
说实话，这怨不着储蓄员。
取不出来钱，是错在咱们不了解银行规定，怨咱没经验。
圆：哪个银行都愿意办存款，不愿意办取款，肯定是建行刁难。
华：人家没有刁难，而是千方百计在办。
她们自己忙得团团转，还让我喝水，让我擦汗，让我的心有点发颤。
（关机） 储蓄员B（和轧钢厂储户抱着5捆卷从台后急匆匆地上来，很累地）：所长，50万……。
所长（跑向前去，握着轧钢厂储户的手）：太感谢您们了。
（转向储蓄员B，以下简称B）小王，你辛苦了。
50万都清点过了吗
B：（疲惫地）我点过了。
（转向观众）今天我休息，刚要带孩子回娘家，就接到所长电话，我心急如焚，立刻打车赶到轧钢厂去收款，并以最快速度送回了专柜。
（面向所长）所长我没有耽误事吧
所长：你做得很好，马上进行帐务处理吧。
（转向高）高总，祝贺你成为东方洗浴中心的新老板，祝愿高董事长发大财，生意兴隆，将来给我们存来几百万。
华（怀疑地）：你们不会蒙我吧。
刚才我都听明白了，你们内部都串登不了啦，难道是从天上掉下来的50万
所长（面向观众）：我们听明白高总取款的意图后，心里非常着急。
我们也懂得商场如战场，商机如战机，这50万对他太重要了。
我们在内部调不出来，其他储蓄所也划不过来的情况下，急中生智，向在这里开户的私营轧钢厂等储户发出求助信息，就这样，近百万元到了。
华（接过50万，激动不已地）：从没见过银行对一个储户这样热心肠，我实在是不知道怎么感谢你们才好。
所长：这是我们应该做的。
华：你们给我把办法想个遍，我和媳妇对你们还直埋怨，咳，真是汗颜。
圆：你到建行任何一家储蓄所，都能这么办。
华：别的不说了，我的东方集团开业后，所有存款都要放在这里。
我的亲戚朋友们如果存钱，我一定要让他们存到你们专柜，存到你们建行。
媳妇等着交款，我先走了，再见。
（汽车刹车声）所长：领导派了专车送您们，既是为了您们的安全，也是建行关爱储户的体现。
（轧钢厂储户和高大华一起向后台走，并几次转身挥手致意，齐说再见。
所长、A、B一起向他们挥手致意，喊再见。
） （最后三人一起转身面向观众，挥手致意，齐说：再见） 剧终 我找了一个，你看行不行
327国债事件感想
很久以前，有个法老梦见将有七年的饥荒要降临埃及大地，一个叫约瑟夫的年轻人给他解梦，想出了预防计划，即对谷物运用远期买入对冲。
饥荒居然真的出现了，这个计划拯救了埃及人民，同时也给人们留下了这样的观点：期货市场仅局限于农业领域。
直到1972年5月16日，在芝加哥商业交易所 (Chicago Mercantile Exchange)的国际货币市场上引入金融期货，这个观念才被打破。
金融期货是20世纪70年代金融领域的两个重大突破之一它包括利率期货、指数期货、货币期货。
在国外成熟的期货市场上，金融期货的交易额占到80％以上。
我国曾对几种金融期货分别进行了不同程度的尝试：1992年6月1日，上海外汇调剂中心率先推出外汇期货交易；1993年3月10日，海南证券交易中心首次推出深圳股份综合指数期货的A股指数期货。
这两种期货交易由于推出的时机不成熟，不久就被关闭。
一筹莫展之际,一些有识之士走出国门到大洋彼岸的美国转了一圈,突然发现了一个非常成功的金融衍生工具:国债期货.1976年芝加哥商业交易所推出了91天短期美国政府券期货。
国债被称为“金边债券”，由政府发行保证还本付息，信用好，安全性极强,流动性好.美国财政部成为国债期货强有力的支持者.考察者由喜上眉梢.,喜滋滋小心翼翼地把这个宝贝捧回了国内,不料,从此掀开了327事件的序幕,中国证券史上最黑暗的时刻即将来临了. 福兮，祸之所倚 当时我国国债发行极难。
1990年以前，国库券一直是靠行政分配的方式发行的。
国债的转让流通起步于1988年，1990年才形成全国性的二级市场。
1992年底，国库券的转让价格大大跌破面值，5年期券只标80多元，扣除应有利息，已蚀本金20多元。
这时票贩子倒成了好人，他们以高于财政部二级市场转让价格收购群众的国库券。
我国从1981年到1995年间，发行国债4509。
33亿，个人投资者普遍把国债作为一种变相的长期储蓄存款，很少有进入市场交易的兴趣。
通过多次国际考察，决策者对国际金融市场有了较多的了解，感觉应当有金融工具的创新。
在当时的体制框架内和认识水平上，搞股票指数期货是不可能的，而国债的发行正在受到国家的大力鼓励。
借鉴美国的经验，1992年12月28日，上海证券交易所首次设计并试行推出了12个品种的期货合约。
上交所认为通过金融工具创新，能够带动国债市场的发展，这是比较容易获得高层支持的。
国债是固定利率，风险会小一点，搞期货比较容易控制。
还有一个小秘密，当时证监会成立不久，这类事还管不到，趁早干起来，免遭以后申报、审批之苦。
国债期货试行的两周内，交易清淡，仅成交19口。
1993年7月10日，情况发生了历史性的变化，这一天，财政部颁布了《关于调整国库券发行条件的公告》，公告称，在通货膨胀居高不下的背景下，政府决定将参照中央银行公布的保值贴补率给予一些国债品种的保值补贴。
国债收益率开始出现不确定性。
国债期货市场的炒作空间扩大了。
1993年10月25日，上交所重新设计了国债期货合约的品种和交易机制，国债期货交易向社会公众开放，北京商品交易所在期货交易所中率先推出国债期货交易。
1994年10月以后，中国人民银行提高3年期以上储蓄存款利率和恢复存款保值贴补，国库券利率也同样保值贴补，保值贴补率的不确定性为炒作国债期货提供了空间，大量机构投资者由股市转入债市，国债期货市场行情火爆。
1994年全国国债期货市场总成交量达2。
8万亿元。
占上海证券市场全部证券成交额的74。
6%。
1994年至1995年春节前，全国开设国债期货的交易场所陡然增到14家，成交总额达28000亿元。
这种态势一直延续到1995 年，与全国股票市场的低迷形成鲜明对照。
从1995年1月到5月17日由中国证监会宣布停止的4个多月时间里，上交所国债期货的交易量达到49686。
09亿元，是上交所1995年全年股票交易量的16倍。
国债期货的巨大成交和较强的流动性，带动了整个国债市场的发展：1、促进了国债现货市场的发展，统计显示，国债期货推出前的93年1月到5月，国债现货成交总额为21亿元，日成交0。
19亿元，国债期货推出后的1994年同期国债现货成交总额达到378亿元，日均成交3。
74亿元，分别是前者的 18。
5倍和19。
7倍，大大提高了市场的流动性。
2、促进了国债价格的发现，国债期货推出后，对现货的价格带动明显，市场中以1992年5年期为代表，国债现券从1994年1月开始走出长期滞留的面值最低谷，并在随后一年出现了25%的升幅。
一些和约价格得到了正常发现，国债期货市场价格发展为我国国债发行规模、年收益的确定、期限结构安排等都提供了决策依据。
形势似乎一片大好。
但问题出在“327国债期货合约”上。
祸起萧墙——疯狂的8分钟 “327” 是“92（3）国债06月交收”国债期货合约的代号，对应1992年发行1995年6月到期兑付的3年期国库券，该券发行总量是240亿元人民币。
由于期货价格主要取决于相应现货价格预期。
因此，影响现货价格的因素也就成了期货市场的炒作题材。
影响1992年三年期国债现券价格的主要因素有： （1）基础价格：92（3）现券的票面利率为9。
5%，如果不计保值和贴息，到期本息之和为128。
50元。
（2）保值贴补率：92（3）现券从1993年7月11日起实行保值，因而，其中1995年7月份到期兑付时的保值贴补率的高低，影响着92（3）现券的实际价值。
（3）贴息问题：1993年7月1日，人民币三年期储蓄存款利率上调至12。
24%，这与92（3）现券的票面利率拉出了2。
74个百分点的利差，而1994年7月10日财政部发布的公告仅仅规定了92（3）等国债品种将与居民储蓄存款一样享受保值贴补，并未说明92（3）现券是否将随着储蓄利率的提高进行同步调整。
因此，92（3）现券是否加息成为市场一大悬念，直接影响92（3）现券的到期价值。
（4）1995年新券流通量的多寡也直接影响到92（3）期券的炒作，由于上海证交所采用混合交收的制度，如果新券流通量大，且能成为混合交收的基础券种，那么，空方将有更多的选择余地，市场将有利于空方，如果相反，则对多方有利。
这些价格的不确定因素，为92（3）期全的炒作提供了空间。
与当时的银行存款利息和通货膨胀率相比，327的回报太低了。
于是有市场传闻，财政部可能要提高327的利率，到时会以148元的面值兑付。
但管金生不这样看。
管金生何许人也
1988年上海三大证券公司成立，分别是上海人行的申银、交行的海通和股份制的万国。
1993年首批证券商业信用评比，万国获得国内惟一最高级别AAA信用等级，在当时拥有270多家会员的上交所万国独占16。
7%的交易额。
万国是券商的老大，万国有一句广告词：“万国证券，证券万国”。
管是这个王国的国王，有“证券教父”之称。
他认为第一，国家将抑制通货膨胀作为95年经济工作的重点，因此通货膨胀回落必然会导致保值贴补率的回落；第二，对92（3）国债的贴息将增加财政支出十几亿元，因此不可能贴息；第三，1995年新国债发行额度将在1500亿元左右，比去年增加50%，因此，流通梁必然较大。
于是管率领万国证券做空。
1995年2月“327合约”的价格一直在147。
80元—148。
30元徘徊。
多空双方在148元附近大规模建仓，327品种未平仓合约数量逐渐加大。
市场潜伏的危机已经到了一触即发的地步。
23日，提高327国债利率的传言得到证实，百元面值的327国债将按148。
50元兑付。
高层想的多是国库券的发行和兑付，也许根本忘了下面有个国债期货市场。
但国债的利率一浮动，疯狂就开始了。
2月23日上午一开盘，中经开率领的多方借利好用80万口将前一天148。
21元的收盘价一举攻到148。
50元，接着又以120万口攻到149。
10元，又用100万口攻到150元，步步紧逼。
一直在327品种上与万国联手做空的辽国发突然倒戈，改做多头。
327国债在1分钟内竟上涨了2元，10分钟后共上涨了3。
77元。
327国债每上涨1元，万国证券就要赔进十几个亿。
按照它的持仓量和现行价位，一旦到期交割，它将要拿出60亿元资金。
毫无疑问，万国没有这个能力。
管金生铤而走险，16时22分13秒突然发难，先以50万口把价位从151。
30元轰到150元，然后用几十万口的量级把价位打到148元，最后一个730万口的巨大卖单狂炸尾市，把价位打到147。
50元。
在最后8分钟内，万国共砸出1056万口卖单，面值达2112亿元国债。
而所有的327国债只有240亿。
光是操作就让人感叹，十个手指要多么灵活才能敲进这么多指令
据统计，当日上交所国债期货共成交8539亿元（含最后8分钟），其中80%的交易属于上海万国抛空的“327”品种。
这个行动令整个市场都目瞪口呆，若以收盘时的价格来计算，这一天做多的机构，包括象辽国发这样空翻多的机构都将血本无归，谁能想到自己买的是泥饭碗，但是却必须还一个金饭碗。
而万国不仅能够摆脱掉危机，并且还可以赚到42亿元。
可以说，那天所有国债期货的入市者在“天堂”和“地狱”间走了一回。
当噩梦醒来后 上海著名的外白渡桥西端黄浦路15号，正门墙壁上铜牌罗列，而最能显现历史价值的无疑还是中间一块，上书 “上海证券交易所原址（1990.12.19—1997.12.18）”。
门上的漆色已略显斑驳。
举步而入，一面开市铜锣静静地悬在那里——已是文物。
作为上海证交所的创始人和第一任总经理，尉文渊在中国证券市场发展史上一个激动人心的时刻，第一次敲响了这面锣。
那正是1990年的岁末，他35岁，号称 “全球交易所中最年轻的老总”. 1995年年初，他正好到美国、新西兰、澳大利亚出访。
按日程应当2月28日回国，但想到工作上许多事没有安排，所以提前于22日回到国内。
不料第二天，也就是2月23日，就发生了“国债327事件”。
历史悄悄地将他的证券业生涯打上了一个休止符。
尉刚回国，就有人说国债期货可能会有问题。
但他当时没有在意。
23日早晨一开市，果然市场上是全线向上行情。
他正在办公室与人洽谈交易所购买外滩市政府大楼的事，交易部负责人报告说国债期货交易异常，有人一下子下单200万口。
后来查明是辽宁国发（集团）股份有限公司通过无锡国泰恶意炒做。
当天下午，他陪证监会期货部主任耿亮在场内。
耿说证监会刚向财政部拿下国债期货的管理权，国债期货管理办法修改完了，准备发布。
尉正在为此高兴，突然发现市场上气氛不对劲，各地国债市场都是向上的突破性行情，“327”价格大幅下跌，交易量突然放大了许多。
出事了
管理办法太晚了
尉文渊做梦都没有想到贴息，美联储调息时都是0。
25%地调，咱们一下子竟然就是5个百分点。
他第一个反应就是立刻发通知，随手抓了一张电脑打印用过的废纸，写了几句话发了出去，大意是说国债期货交易发生异常情况，经初步调查，发现有严重的蓄意违规迹象，交易所正在进一步调查了解。
证监会让上交所自己处理。
夜里11点，尉文渊正式下令宣布23日16时22分13秒之后的所有327品种的交易异常，是无效的，该部分不计入当日结算价、成交量和持仓量的范围，经过此调整当日国债成交额为5400亿元，当日327品种的收盘价为违规前最后签定的一笔交易价格151。
30元。
上海证交所的这一决定曾经在市场上引起了一定的非议，协议平仓更是有违于市场经济的原则，但是实际上万国并无700万口这样巨量的持仓，因此这一决定最大限定地保护了万国，避免几个月后一场金融风潮在我国的发生。
当时上交所规定个人持仓不得超过3万口，机构不得超过5万口，因为万国信誉好，允许多开，但是只允许开40万口。
实际上那天万国开了200万口。
上交所没有公布管和万国的名字，但是万国在劫难逃，如果按照上交所定的收盘价到期交割，万国赔60亿元人民币；如果按管自己弄出的局面算，万国赚42 亿元；如果按照151。
30元平仓，万国亏16亿元。
2月24日，上交所发出《关于加强国债期货交易监管工作的紧急通知》，就国债期货交易的监管问题作出六项规定，，即1、从2月24日起，对国债期货交易实行涨跌停板制度，2、严格加强最高持仓合约限额的管理工作，3、切实建立客户持仓限额的规定，4、严禁会员公司之间相互借用仓位，5、对持仓限额使用结构实行控制；6、严格国债期货资金使用管理。
同时，为了维持市场稳定，开办了协议平仓专场。
2月25日下午3时，海通证券公司总经理汤仁荣将他的《紧急建议》传真给人总行副行长戴相龙证监会副主席李剑阁财政部国债司司长高坚，提议关闭国债期货市场。
3月份全国“两会”召开了之际，全国政协委员、著名经济学家戴园晨发言，要求对万国的违规予以严肃的查处。
5月17日，中国证监会鉴于中国当时不具备开展国债期货交易的基本条件，发出《关于暂停全国范围内国债期货交易试点的紧急通知》，开市仅两年零六个月的国债期货无奈地划上了句号。
中国第一个金融期货品种宣告夭折。
9月15日，尉文渊也不得不离开了上交所。
1999年有一次他与现任中国证监会秘书长屠光绍同机飞北京，屠说那个年代是“出英雄”的年代。
龚浩成听说后加了一句：“也是出问题的年代。
”尉2000年又公开在媒体亮相时身份已变成158海融证券网的CEO，但他常感慨地回想起“327国债事件”，也许因为那是他的“滑铁卢”。
9月20日，国家监察部、中国证监会等部门都公布了对“327事件”的调查结果和处理决定，决定说，“这次事件是一起在国债期货市场发展过快、交易所监管不严和风险控制滞后的情况下，由上海万国证券公司、辽宁国发（集团）公司引起的国债期货风波。
”决定认为，上海证交所对市场存在过度投机带来的风险估计严重不足，交易规则不完善，风险控制滞后，监督管理不严，致使在短短几个月内屡次发生严重违规交易引起的国债期货风波，在国内外造成极坏的影响。
经过四个多月深入调查取证，监察部、中国证监会等部门根据有关法规，对有关责任人分别做出了开除公职、撤消行政领导等纪律处分和调离、免职等组织处分，涉嫌触犯刑律的移送司法机关处理，对违反规定的证券机构进行经济处罚。
(有关此事件与国债期货的宏观政策、法律和规则设计等问题的分析,请参见本期”衍生市场与法律”栏目董华春的文章《春天花会开——浅谈我国国债期货发展及法律问题》) 1996年4月，万国不得不与它当年最强劲的竞争对手申银证券公司合并。
1997年1月，管金生被上海市高级人民法院判处有期徒刑17年。
春天在哪里 在“327”国债期货风波发生之前，中国期货市场的迅速发展。
中国的期货交易从思想准备到具体付诸实施，不足10年的时间。
这期间，各类期货交易所达到20多家，期货经纪公司达360多家，成交金额达几千亿人民币。
我们用了不到10年的时间走了发达国家100多年走过的路程。
世界最大的金属交易所伦敦金属交易所总裁沃尔夫认为“中国已经有了真正的期货交易”，日本期货协会理事长森正治对中国期货交易发展之快感到“十分震惊”，香港期货交易所执行总裁黎佳俊对上海交易所负责人说：“你们已经走在我们前面了。
”但是判断一个国家期货交易发展的快与慢，不能光看数量，更要看质量。
交易所的丰厚利润，使管理者、投资者的风险意识大大淡化，一味追求市场规模和交易量，放松了风险控制这个期货市场的生命线，终于导致了“327”风波的发生，并葬送了国债期货这个大品种。
“327”是人们心中永远的痛，以致于有段时间一提到期货人们总会联想起欺诈、疯狂和混乱。
事件发生之后，政府监管部门、各交易所均健全了交易保证金控制制度、涨跌停板制度等规章制度，并建立了诸如持仓限量制度、大户申报制度、浮动盈利禁开新仓等的交易风险控制制度。
“327”国债期货风波以其惨痛的教训，成为中国期货市场重视风险管理的开端。
笔者认为经过几年的发展，目前恢复国债期货交易的可行性条件已逐渐具备。
首先我国利率市场化程度进一步加强.银行同业拆借市场利率已放开，其次是商业银行的贷款利率可以流动，再次国债回购市场交易规模不断扩大，回购利率已成为市场化程度较高的利率形式。
在国债发行上1996年开始采用了公开招标形式，由承销商竞争投票确定国债发行价格与收益率。
国债二级市场交易不断扩大，国债保值补贴率被取消，中央银行公开市场业务于1996年4月1日启动，这一切都大大促进了我国利率市场化的进程。
其次,国债发行和交易、结算制度趋于完备。
1996年国债发行方式上采用招标发行的方式，由于承销商对市场的预期不同，因此在招标中收益率是不确定，这就带来了收益率风险，为国债期市开展提供了依据。
在交易机构上形成了国债一级自营商制度；在交易、结算上形成了全国国债统一托管结算系统；投资队伍随着金融知识的普及逐渐成熟。
再次,宏观经济不断好转，市场外部条件得以改善。
1995年国债暂停的一个原因是宏观经济环境恶化，通货膨胀居高不下，导致保值贴补率不断提高。
随着我国宏观经济软着陆的成功，我国物价指数大幅回落，宏观经济出现了低通货、高增长的良好局面，保值补贴率被取消，国债市场发展得到政策的大力支持，财政部又推出国债专用帐户、降低交易费用等。
从1995年到2000年，是中国170余家期货企业日子极不好过的6年，监管层也整整思考了6年。
2000年12月29日，中国期货业协会终于成立。
经济学家戴园晨说，这一天象征着10年来风雨飘摇的期货业终获肯定，现在期货业再也不是“私生子”了。
中国证监会主席周小川的到会本身就是一个积极的信号。
一家期货公司的老总评价说，10年来期货业的任何一次会议都从未见过国家监管部门尤其是证监会领导的身影。
“周小川能来，说明期货业的春天不远了。
”包括董辅礽在内的几位经济学家认为国债期货也到了应该恢复的时候了。
中国证监会首席顾问梁定邦两年来一直在积极组织调查327国债事件，准备写一个深入的报告，梳理一下发展中国国债期货的思路。
看来,中国期货业真正的春天正在向我们招手.
