银行实习报告
银行实习报告 一）实习目的 不知不觉间，到中国农业银行xx市分行实习已经半个月了，在这段时间里，公司的领导和同事都给予了我很多的支持和帮助，让我充分感受到了“大行德广，伴您成长”这一公司的核心价值观。
作为中国农业银行xx市分行的一份子，在对公司领导同事们的辛勤工作和认真态度肃然起敬的同时也深深的感受到了骄傲和自豪
刚来到公司实习的时候我就是想了解一下银行的运作流程和经营模式。
同时希望能在做事情的同时学会怎么去做人，怎么在公司中与人交往，培养我的工作意识和提高我的综合素质。
而且，我工作的岗位是电子产品部，在这里实习主要是为了提高我们在工作中的与人交流沟通的水平并且熟悉一些较为基础的公司工作的流程，在实习过程中，我每天都会接触到单位里的各位领导同事，在与他们一起工作的同时我自己的综合能力也得以提高。
总的来说，我的最终实习目的就是为不久以后的工作打下坚实的基础。
（二）实习时间 实习时间段： （三）实习公司介绍 中国农业银行是国际化公众持股的大型上市银行，中国四大银行之一。
最初成立于1951年，是新中国成立的第一家国有商业银行，也是中国金融体系的重要组成部分，总行设在北京。
数年来，中国农行一直位居世界五百强企业之列，在“全球银行1000强”中排名前7位，穆迪信用评级为A1。
XX年，中国农行由国有独资商业银行整体改制为现代化股份制商业银行，并在XX年完成“A+H”两地上市，总市值位列全球
银行柜员差错存在的问题及整改措施
中国邮政储蓄银行浙江省分行公司业务整改报告书 根据 2011 年9月差错登记簿，针对存在的问题我们已认真进行了整改，现将有关情况汇报如下： 报告人（签字）： 会计部负责人（签字）： 公章： 整改报告 根据支行近期下发的业务差错情况通报所示，本人由于工作疏忽，导致几起风险事件的发生，为支行带来不良影响，我深感惭愧。
本人通过对该几起差错进行深入反省和深度思考，充分地认识到自身在思想上，业务上和操作上的不足，并明确了认真执行规章制度和贯彻规范工作流程的重要性和必要性，现对本人目前存在的不足进行自查自纠。
首先，端正工作态度，提高风险意识。
我所出现的差错都是由于工作疏忽，态度不认真导致的，其中一起是在做个人提前还款业时候，本应先扣取客户本利合计的总金额后作还款处理，但出票时误输了本金，并且在还款的时候也没有发现错误，待还款操作完成后才发现差错，然后反交易，这样一来马上便导致了本金，利息，本利合计三笔三类风险事件，而这三笔差错本来是完全可以避免的。
其次，严守操作规程，规范业务操作。
未按业务流程操作也是引发风险事件的原因之一，本人几起差错的发生都是由于本人操作不规范，未严格遵守操作流程而造成的。
例如季末由于要将营业部发下来的手续费下划给网点，当时已经是深夜，网点催得急，因此本人在发贷报的时候，匆匆输了金额，也没有和票面核对就急急地按了回车确认，结果被负责复核的同事发现金额错记，输少了一位，由于金额不能修改，最后只能反交易处理。
先审票后记账，是每个业务人员都必须遵守的操作规程，也是前人总结下来的经验结晶，具有前瞻性和实 用性，因此我将不断规范自身操作，更好地杜绝差错的发生。
第三，积极提升自身，增强业务能力。
本人所处营业室综合岗，经常需处理日常较少出现且较为棘手的业务，风险较大，需要有扎实的专业知识。
因此，作为综合柜员，绝不能固步自封，必须时刻提升自身，把每笔新业务当作自我提升的机会，遇到不懂的问题，不会的业务，要多学习，多思考，巩固业务基础，并融会贯通，不断提高业务能力，才能更好地胜任本职位。
在此，本人诚恳地接受领导的批评教育，并将在日后的工作中严肃对待每一笔业务，同时将不断提升自身，以严谨的工作态度，专业的业务知识和规范的业务操作更好地履行自身本职工作
谈谈学习企业内控后会计人员的心得体会或感受
会计电算化条件下的企业内部控制制度 摘要：随着电子信息技术的普及，实行会计电算化管理的企业越来越多，文章就如何建立一整套适合电算化会计系统的内部控制制度进行了初步探讨。
关键词：会计电算化；内部控制 内部控制是企业单位为保护其资产安全、保证信息的完整和正确、促进经营管理政策得以有效实施、提高经营效率、控制经营风险、防止舞弊行为发生进而制定的各项规章制度、组织措施、业务处理手续等控制措施的总称。
电子信息技术日益普及，企业建立了电算化会计系统后，会计核算和财务管理环境发生了很大的变化：一方面，由于使用了计算机，会计数据处理的速度加快了，会计核算的准确性和可靠性也有了很大的提高，减少了因疏忽大意及计算失误造成的差错；另一方面，会计电算化的实施，也为企业的内部控制带来了许多前所未有的新问题，对企业内部控制制度造成了极大的冲击。
一、内部控制环境发生了变化 企业使用计算机处理会计和财务数据后，企业会计核算的环境发生了很大的变化，会计部门的组成人员从原来由财务、会计专业人员组成，转变为由财务、会计专业人员和计算机数据处理系统的管理人员及计算机专家组成。
会计部门不仅利用计算机完成基本的会计业务，还能利用计算机完成各种原先没有的或由其他部门完成的更为复杂的业务活动，如销售预测、人力资源规划等。
随着远程通讯技术的发展，会计信息的网上实时处理成为可能，业务事项可以在远离企业的某个终端机上瞬间完成数据处理工作，原先应由会计人员处理的有关业务事项，现在可能由其他业务人员在终端机上一次完成；原先应由几个部门按预定的步骤完成的业务事项，现在可能集中在一个部门甚至一个人完成。
二、内部控制的内容也更加广泛 在电算化方式下，内部控制的内容在传统方式的基础上，又出现了许多新的问题，主要有以下几个方面： （一）确保原始数据操作的准确性 在电算化会计中，电子计算机输出的数据是在程序控制之下，对输入的原始数据自动进行加工处理，并储存于磁性介质上。
所有记账、分析及编制会计报表等工作均在计算机程序的控制下自动进行。
然而，电脑中的原始数据必须是由人工事先进行审核和输入计算机的，这就要求一切数据的处理方法和过程都必须规范化，并保持准确性和相对的稳定性，这样才能保证会计信息质量的真实性、完整性和准确性。
（二）严格控制操作人员的权限 授权、批准控制是一种常见的、基础的内部控制。
在手工会计系统中，对于一项经济业务的每个环节都要经过某些具有相应权限人员的审核和签章。
但会计电算化后，职能划分发生了巨大的变化。
因为业务处理全部都是以电算化系统为主，电算化功能的高度集中导致了职责的集中，某些人员既可从事数据的输入，又可负责数据的输出和报送。
因此，如果不加强内部控制，就会使某些计算机操作人员直接对使用中的程序和数据库进行个性操纵处理结果，加大出现错误的风险。
（三）要避免会计档案无纸化和电脑操作无形化带来的风险 在手工会计系统中，企业的经济业务发生均记录于纸张之上，增、删、修改了的会计凭证或会计账册都可以从各自的笔迹和印章上分清责任。
会计电算化后，会计凭证转变为以文件、记录形式储存在磁性介质上，使会计核算无纸化，修改数据不留痕迹。
电磁介质也易受损坏，且有丢失或毁损的危险。
所以会计电算化对会计档案管理形式提出了更高的要求。
不仅要保存好相关的纸质数据文件，还要保存、保管好已存储在电子介质中的各种会计数据和计算机程序。
如计算机机内及磁盘内会计信息安全保护、计算机病毒防治，以及计算机操作管理等。
三、加强电算化系统的内部控制制度建设的具体措施 （一）操作程序控制制度化 为了保证信息处理质量，减少产生差错和事故的概率，应制定严格的操作规程。
操作规程主要指计算机业务处理过程的具体操作步骤和具体要求，包括各种操作命令、各种设备的使用说明以及非常情况的处理等。
其内容主要包括：（1）各种录入的数据均需经过严格的审批并具有完整、真实的原始凭证；（2）数据录入员对输入数据有疑问，应及时核对，不能擅自修改；（3）发生输入内容有误的，需按系统提供的功能加以改正，如编制补充登记或负数冲正的凭证加以改正；（4）开机后，操作人员不能擅自离开工作现场；（5）要做好日备份数据，同时还要有周备份、月备份。
当然，这些制度还必须随着企业经营的变化而不断修改完善。
只有通过完备详尽的制度才能减少错误的发生，从源头上确保会计信息的真实性和可靠性。
（二）必须制定相应的组织和管理控制制度，明确职责分工，加强组织控制 职责分工首先是将电算化部门与用户部门的职责相分离。
会计核算软件正式投入使用后，原有会计机构必须做相应调整，对各类人员制定岗位责任制度。
会计电算化后的工作岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位。
基本会计岗位可包括：会计主管、出纳、会计核算、稽核、会计档案管理等工作岗位；电算化会计岗位包括：直接管理、操作、维修计算机及会计软件系统等工作岗位。
机构调整必须同组织控制相结合，以实现职权分离，有效地限制和及时发现错误或违法行为。
如规定系统开发人员和维护人员不能兼任系统操作员和管理人员等。
不相容职责的恰当分离可以为避免单独一人从事和隐瞒不合规行为提供合理的保证，但是，合伙即可避开这类控制，况且控制措施发挥作用的有效程度关键还要取决于执行人员的实际行动。
因此，在考察对发生故意错弊行为的意图进行控制的策略方面，可以考虑增加施行这种行为的难度，增加被逮住或结果失败的可能性，并加大对此类行为的惩罚力度。
实施这一策略的两种有代表性的方法就是实行职责轮流制和内部审计制度。
除部分组织程序有特别规定以及不能实行职责轮流制的岗位外，员工应该轮换工作。
（三）加强系统与网络的安全控制，严格系统操作环境管理 加强系统安全控制主要应从防止未经授权的人员擅自动用系统各种资源。
保护程序和数据的安全，减少因外界因素导致计算机故障等方面入手。
主要的控制措施包括：（1）订立内部操作制度，禁止非电脑操作人员操作财务专用电脑；（2）设置操作权限限制；（3）操作人员身份的密码控制，规定交接班手续和登记运行日志；（4）数据存储和处理相隔离，严格控制系统软件的安装与修改，对系统软件进行定期的预防性检查，系统被破坏时，要求系统软件具备紧急响应、强制备份、快速重构和快速恢复的功能。
网络安全指标包括数据保密、访问控制、身份识别等。
针对这些方面，可采用一些安全技术，主要包括：数据备份及机器的使用规范，U盘专用及防病毒感染，数据加密技术，访问控制技术，认证技术等。
网络传输介质、接入口的安全性也是应该引起注意的问题，尽量使用光纤传输，接入口应保密。
通过上述技术可基本确保财务信息在内部网络及外部网络传输中的安全性。
（四）加强内部审计 内部审计既是公司、企业内部控制系统的重要组成部分，也是强化内部会计监督的制度安排。
加强内部审计能检查出发生的错误，打消作弊或犯罪的意图。
内审人员应定期规则地检查与计算机有关的控制目标、过程以及遵照情况，核实数据和程序的完整性。
对会计资料定期进行审计，审查电算化会计账务处理是否正确，是否遵照《会计法》及有关法律、法规的规定，审核费用签字是否符合有关内控制度，凭证附件是否规范完整等；审查电子数据与书面资料的一致性，如查看账册内容，做到账表相符，对不妥或错误的账表处理应及时调整；监督数据保存方式的安全、合法性，防止发生非法修改历史数据的现象；对系统运行各环节进行审查，防止存在漏洞。
（五）做好电算化会计档案管理工作 在实行会计电算化之后，随着存储介质的改变，对会计档案管理的要求也比较严格。
同时，对会计档案的概念也就有所发展。
在会计电算化情况下，除了打印输出的账、证、表以外，整个系统开发形成的全套文档资料都属于会计档案的范畴。
另外，对存有会计数据的有关介质也应妥善保管。
企业已有的控制措施一般都是为重复发生的业务类型而设计的，因此会对不正常的或未能预料到的业务类型失去控制的能力。
企业处在经常变化的环境之中，这就会导致原有的控制程序对新增的内容失去控制作用，在变化过程中可能会发生差错和不合规行为。
应建立一种例行过程的反馈机制，监督控制的功能。
此外，控制所寻求的保证水平有必要根据其成本而定，一般来说，控制程序的成本不能超过风险或错误可能造成的损失和浪费。
当避免损失的努力不符合成本效益原则时，商业保险是免遭过大损失或者是可能性小的发生不频繁损失的最好方式。
购买承保保险总额大小取决于管理者偏好以及企业能够承受系统风险所引起损失的大小。
保险并不针对普通操作上的薄弱点，但是，它能保护系统因破坏者、自然灾害、盗窃文件者、盗用者、能接近系统的员工以及因失去文件、软硬件或数据中断所引起的收入损失。
参考文献： 1、朱荣恩.内部控制评价[M].时代出版社,2002. 2、庄明来.会计电算化研究[M].中国金融出版社,2001. 3、付得一.会计信息系统[M].中央广播电视大学出版社,2006.
如何治理，杜绝群众身边的“微腐败”
预防基层党员干部腐败党风廉政建设需要反腐倡廉工作重要组部加强县域经济建设、政治建设、文化建设、社建设党建设重要内容基层党员干部处经济、政治社发展第线直接面广群众其作风何关系党路线针政策贯彻落实影响党民群众威信决定社主义新农村建设事业败县级纪检监察机关应紧紧围绕民群众关注焦点、热点问题教育、制度、监督、惩处等面入手结合区实际构筑基层党员干部惩治预防腐败防线社主义新农村建设提供坚强力政治保证构筑预防基层党员干部腐败防线要求教育载体必须模式创新要创新基础性教育模式展领导干部讲廉政党课、做形势报告等式同通电化教育、网络教育、媒体教育农村党员廉政论坛等具鲜明特色教育形式．增强反腐倡廉教育针性鲜性；要借助文化室、基层公板、宣传栏等载体运用说唱、民间艺术展等种形式廉政文化建设延伸乡镇机关、村组、社区、家庭、企业校努力增强反腐倡廉教育亲力、吸引力、染力影响力．二要创新纪性教育模式借助农村现代远程教育平台实施廉政教育入户工程使基层党员干部能集收听收看相关纪节目；应依托线电视网络系统辟廉政声专栏利用固定电拨打免费点播热线使党员干部坐家能够查听廉政规等信息受党纪教育三要创新规范性教育模式特别应反腐倡廉教育列入基层领导干部教育培训规划并与干部培养、选拔、管理、使用等结合起树立权力观教育重点加强基层领导干部政治纪律教育、理想信念教育、党风党纪教育、律规教育、廉洁政教育艰苦奋斗教育增强领导干部拒腐防变自觉性构筑预防基层党员干部腐败防线要求制度建设必须与俱进县级纪检监察机关必要抓紧现反腐倡康规制度进行梳理废止缺陷及修订完善需要细化尽快制定实施细则必要紧紧围绕腐败问题易发发农村三资管理、项目招投标、土让、立木转让等重点领域环节规范权力行使着力点公透明基本要求建立健全预防腐败工作机制创新制定源预防治理腐败各项制度实现改革制度建设与俱进特别应着重规范、权、钱入手断完善基层领导干部重事项申报、述职述廉、诫勉谈等党内监督制度加强手监督进步完善领导班领导干部综合考核评价办坚持拟提拔、交流干部评优评先事先征求纪检监察机关意见制度同要进步完善乡镇政务公、村务公、村计委托代理制村（组）内三重民主决策、村干部廉政谈、乡镇站务所务村务捆绑勤廉双述双评等项制度加强乡村三资干部监督做基层党员干部权力运行哪制度约束哪使制度制约基层干部权力行规范制度堵塞滋腐败漏洞弥补反腐倡廉制度缺失应采取明察暗访等办加强基层领导干部执行制度情况进行经性督促检查要健全执行考核机制制度执行责任追究机制严肃查处基层领导干部违纪违行充运用批评教育、组织处理、纪律处等手段突规制度贯彻执行维护制度严肃性权威性构筑预防基层党员干部腐败防线要求监督手段必须刚性凸显要加强公职领导干部监督县、乡级各部门主要负责监督重点县纪委、组织部等单位应组检查考核组深入各部门各单位按照撰写报告、述职述廉、民主测评、反馈谈等程序围绕落实党风廉政建设责任制、廉洁自律等内容集各单位领导班员展述职述廉、廉政谈同领导干部监督延伸八外加强领导干部圈、社交圈考察全面解干部作风表现要党内监督律监督、群众监督、舆论监督、社监督机结合起断畅通群众信访监督渠道逐步形全位、层监督网络增强监督合力实效切实做领导干部权力行使哪、延伸哪监督跟踪哪领导干部切行都置于党纪社道德监督特别要评议结及转化干部任免、工资等项利益奖惩二要加强县直乡镇重点部位监督重点部门领导班及其员财政资金使用管理、资产等面切实加强监督应充发挥县纪委委员监督作用采取向县直执纪执重点部门派驻纪检监察巡视组、向乡镇派驻纪检（组）监察局及聘请基层党风廉政建设监督员等做展全位监督工作监督工作应重点着眼于县乡执部门乡镇财政、林业、水利、村级财务代理机构等重点部门三重决策、审批事前、事、事全位监督特别事前监督及发现基层领导干部缺点足及早纠错误问题化解萌芽状态些监督指导利民主管理工作存问题认真及解决造稳定素良影响干部要实行责任追究三要加强村（组）干部村务监督诱发农村稳定素与村干部经济独立居民组组利用职务便违规决策、违规管理、违规审批损害群众利益、损公肥私关县级纪检监察机关要发挥党内监督党外监督职能作用强化乡镇村两委监督加强村（组）集体资金管理使用、土发包、承包等面监督要监督重点放农村集体资金、资产、资源管理使用情况监督检查及解决存问题放村务否按规定要求真公及集体山林转让、土发包承包、额资金支等村重事项重支否履行村民议事决策程序要针非党村（组）干部受党纪约束、政纪处着实际强化现村计委托托代理制监督同合并村经济独立居民组财务纳入委托乡镇代理行列效规范包括非党村（组）干部内村（组）干部权力相关部门应按照权力制衡原则指导各村立村（组）务监督委员实行村（组）治村激末梢监督神经确保村（组）重事务实行民主决策履行民主程序避免村（组）干部给集体造重损失构筑预防基层党员干部腐败防线要求惩治措施必须保障力县委应断完善反腐败协调组工作机制认真落实查办案要案联席议制度于查处案要案遇重、复杂问题及研究部署确保行统协调作战纪检监察机关应充发挥纪检监察机关反腐败工作组织协调作用主牵敢于负责精于组织善于协调效整合各执执纪单位办案资源坚持各自职责、权限工作程序前提切实加强与协调领导组员单位间业务沟通、信息交流协作配合形力资源共用、证据资源共享、手续资源互补调查模式实现优势互补、形整体合力发挥查办案件威慑作用确保办案质量效确保查办案件惩处力度减保证坚决惩治腐败要求落实处县乡两级应重点放查办实权部门领导干部官商勾结、权钱交易、权色交易、领导干部黑恶势力充保护伞严重损害党政府群众威信形象等违纪违案件土管理、安全产、工程招投标等失职渎职问题要坚决追究责任应采取异办案、交叉办案借助级力量办案办运用纪检监察机关特双规、双指办案手段深挖案件背腐败问题切实做事件发深层原没析清楚放、事件责任及关领导没受教育放、事件责任没受处罚放、针发事件没制定整改预防措施放让广党员、干部看党政府惩治腐败决行村级应惩治重点放严肃查处侵害群众切身利益信访案件放村干部违反民主议事决策程序违规决策违规管理违规审批给集体造严重经济损失截留、挪用、克扣种粮直补资金、新型农村合作医疗基金村级补助资金及侵占集体资金、资产、资源侵犯农民民主权利等违纪违行村干部违反村民自治章程任职承诺违规决策给村集体财产造损失应由村民选举并授予独立监督权村务监督委员其实行责任追究责令责任承担经济赔偿责任责任拒赔偿由村务监督委员要求乡镇政府扣减其财政转移支付工资督促村委代表村民提起民事诉讼村委起诉村民监督委员要按照村民议授权代表全体村民提民事诉讼使负责任村干部承担相应民事赔偿责任挽其给集体造经济损失村民依提要求罢免村委员村委未定间内启罢免程序村务监督委员要按照村民授权主持召罢免议
