银行大堂经理有哪些风险点
作为的一线员工行柜面操作风险是指银行柜员为客户账户开销、现金存取、结算等业务过程中，由于风险控制失效使银行或客户资金遭受损失的风险，是银行操作风险的主要领域。
操作风险是指由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统或外部事件导致损失的风险。
在实际工作中，操作风险可以分是人员因素引起的操作风险，包括操作失误、违法行为、关键人员流失等情况；。
柜面操作风险一旦发生，损失将是巨大的。
产生柜面操作风险的主观因素，一是风险意识淡薄。
柜员没有养成合规操作理念、忽视制度约束，管理者对风险文化培育不够，银行风险文化没有成型。
二是业务素质不高。
柜员自身业务素质不能适应业务变化，导致部分员工操作起来力不从心，风险识别和预防能力下降。
三是责任意识不强。
表现为玩忽职守、随意操作，柜面管理人员对柜员管理不严，柜员违规违章操作。
四是侥幸心理作祟。
柜员如有侥幸心理，就会在操作时逐渐进行不合理的简化操作，从而滋生越来越多的操作风险。
为有效防范操作风险，必须建立起以完善的公司治理结构和先进的制度文化为基础，以科学的内部控制综合评价体系为核心，以健全的内部控制制度为保障，以多层次的信息系统为支撑的内部控制体系，切实避免大案要案和重大违规问题的发生。
一是确立风险防范理念，使遵守规章制度成为一种文化。
理念是行动的先导，文化是无形的约束。
理念引发触动，触动促成行为，行为形成习惯，习惯久而久之凝聚为文化。
文化一旦形成，就变为一种力量，直接指导、激励和约束着员工的行为。
如果周围的人都恪守制度，按章行事，原先心存不轨的人也能变成循规蹈矩的模范，这就是文化的力量。
二是创新业务经营计划管理模式和绩效考评机制。
为了真正强化资本约束机制，转变业务增长方式，引入经济增加值指标考核，通过风险资本的计量与分配以及投资风险的弥补，从绩效考核方面引导各级行关注风险防范，实现业务发展、风险控制和效益增长的有机统一。
三是加强对各类问题的查处和整改，加大违规处罚力度，提高违规成本。
对于理性人来说，如果违规行为很容易被发现，并且违规成本足够高，那么没有人会选择违规，所以解决违规问题的一个思路就是尽可能快地发现违规行为，并予以重罚。
四是借助科技手段，建立信息预警系统，研究建立全国数据大集中后的IT风险应急预案。
发挥我行信贷管理系统、案件管理系统等信息系统在防范经营风险中的作用。
去北欧进行商业考察 有什么好的路线
第一天：北京-哥本哈根 乘坐北欧航空公司客机由北京出发，当天抵达丹麦首都哥本哈根。
第二天：哥本哈根 -上午：访问哥本哈根市政厅。
由相关负责人介绍丹麦的老人福利体系及“健康城市计划”。
哥本哈根市于1998年参加了WTO所提倡的健康城市计划。
市内的15个地区每个都设有“健康城市中心”，针对饮食、运动、老年人网络制作等进行咨询建议。
- 下午：可安排参观的机构有：老人福利院、老人病房及康复护理中心。
第三天：哥本哈根-马尔默 -上午：访问马尔默市政厅。
马尔默是瑞典第三大城市。
自古以来作为贸易和防卫的重要据点，发展至今成为瑞典海军基地和交通枢纽。
-下午：可安排参观马尔默城市设施。
第四天：马尔默-哥本哈根 经连接丹麦和瑞典的跨海大桥返回哥本哈根，下午乘坐DFDS邮轮前往挪威首都奥斯陆。
第五天：奥斯陆 -上午：访问奥斯陆市政厅。
听取关于儿童福利方面的讲座。
1981年挪威率先创立了“Ombud for Children”政策，其目的在于通过官方和私人手段监控儿童的成长环境，并以此增强儿童的优势。
-下午：可安排参观奥斯陆幼儿园 第六天：奥斯陆-卡尔斯塔德 -上午：奥斯陆市内参观 -下午：前往卡尔斯塔德 第七天：卡尔斯塔德-斯德哥尔摩 斯德哥尔摩市内参观 第八天：斯德哥尔摩 -听取关于瑞典国家环境政策的讲座 斯德哥尔摩城市街道的70%是湖泊。
从1970年开始，斯德哥尔摩市政府开始推行独立的环境政策：上下水管理、资源循环系统、公共交通机构和自然环境保护等晚上的基础设施已经成为该市环境政策支柱。
第九天：斯德哥尔摩 -考察环境教育活动的具体内容并访问参与绿色旗帜活动的学校 绿色旗帜是指授予幼儿园、中小学的有关环境保护活动的国际认证制度。
绿色旗帜活动始于1996年，由瑞典环境组织运作。
第十天：回到北京。
古城青州的历史文化
青州为古九州之一。
早在7000年前的北辛文化时期，就有东夷先民在这里繁衍生息。
大汶口、龙山、岳石文化时期，东夷人在这里创造了灿烂的古代文明。
春秋战国时期，青州为齐国腹地，物质丰富，文化发达。
西汉初期，建广县城，为青州刺史部治所所在地。
西晋末年，青州刺史曹嶷另筑新城，名广固城，曾作为南燕国慕容德的国都。
东晋安帝义熙六年（410年），刘裕灭南燕，夷广固。
新任青州刺史羊穆之在南阳河北岸建东阳城。
北魏时期，由于东阳城地狭人广，在南阳河南岸增筑南廓，是为南阳城。
隋唐至明清，东阳城、南阳城一直为青州总管府、京东东路、青州府、益都县等几级治所所在地，为历史上山东地区的政治、经济、文化中心。
昭德古街区概述 悠久的历史给青州遗留下了丰厚的文化遗产，在青州市区，至今仍保留着许多明清时期的古街道。
古街道建筑青砖灰瓦、红栏白墙、青石铺地，透出浓浓的古风雅韵。
可以说，青州古街就是青州悠久历史的缩影和最好的见证。
而在这些古街中，保存最完好，原汁原味，至今仍然延续其文化传统的，当属东关昭德街区。
昭德街区主要街道包括东门街、东关街、昭德街、北阁街、粮食街及其两侧街巷，它们南北相通、东西相连，形成了一组“连线成片”的明清古建筑群。
全长3000余米。
明、清时期，这里曾是南到临朐、临沂直通南京，北到京城的交通要道，为山东东部著名的商贸中心和宗教活动中心。
回、汉各民族和谐相处，文化交流互融 昭德街区是以回族为主，回、汉、满、蒙等各民族杂居的居住区。
最早来青州的伊斯兰信徒穆斯林，可以追溯到唐朝。
当时青州地区非常繁荣昌盛，以贸易为主的阿拉伯人、波斯人、大食人通过陆地和海上的丝绸之路，来到青州开展贸易活动，当地人称之为“蕃客”。
朝廷曾在此设置“青州押两蕃使司”，专门管理蕃客事务。
但那时的蕃客流动性大，在青州定居的并不多。
自元初开始，众多的穆斯林官员及其眷属徙居青州，青州形成稳定的回族聚居区，从此后，这里的回族居民世代相袭，现居住人口2万余人。
至今，这里的回族居民仍保留着自己固有的民族文化传统和饮食习惯。
同时，各民族通婚联姻，文化互相交流，在汉族文化向少数民族传播的同时，回族、满族的武术、花毽、歌舞、餐饮等也逐渐融入到汉族和其他少数民族的生活中。
回族群众喜爱的传统体育项目踢花毽，现在已成为青州市非常普及的运动，每天清晨，公园里、广场上满天飞舞的花毽成为古城一道亮丽的风景。
文化成为推进民族和谐与团结的重要纽带,全市的36个民族共同团结奋斗，共同繁荣发展，和谐相处，融合成了一家人，青州市已连续四年捧回了“全国民族团结进步先进集体”这一象征民族团结和谐的最高奖。
著名的历史文化街区 昭德街区不但完整保留了明清时期的古民居，而且是著名的历史文化街区。
在这个街区历史上曾诞生或居住过许多光照千秋、彪炳史册的历史人物，最为著名的莫过于4位状元。
一为北宋著名的三元状元王曾。
传说，王曾的父亲虽然不懂文墨，但雅重儒道。
晚年梦见孔子托梦，言曾参将往生其家。
果然，不久喜得一子，因此取名王曾。
咸平年间，王曾连中三元，大魁天下。
后官至宰相，封沂国公。
昭德街白果庄巷便是王丞相故居的后门，巷名因原有王曾兄弟二人栽植的白果树而得名，有清代著名金石学家段松龄的里谣为证：“井深街阔是吾乡，屈指高风数二王。
请看故园银杏树，行人千古式甘棠。
”诗中的二王即指王曾、王子融兄弟俩。
二是明代状元赵秉忠。
赵秉忠，字季卿，号阳。
明万历二十六年（1598年）考中状元，官至礼部尚书。
其故居位于北阁街西侧，名曰软绿园。
明代进士李中行在《怀赵阳学士》诗中曰：“祥烟迢递接青徐，十亩林塘学士居。
萝月横窗凝卧阁，松风绕砌定观鱼。
”诗中的赵阳即赵秉忠，十亩林塘学士居即软绿园。
至今街区仍保留着赵状元命名的青龙、白虎二巷。
其考中状元的殿试卷现保存在青州市博物馆，是中国现存最早的状元卷，为国家一级文物。
段松龄本人也是北阁街人，所以，他对软绿园的追忆真实而富有情感，其《里谣十首》中说：“青龙巷口状元坊，笑卷珠帘熨篆香，软绿园中歌舞罢，空余翠盖拥红妆。
”三为清代状元、著名的外交家洪钧。
洪钧本为江苏吴县人，同治年间，母子二人来青州投奔在此做官的亲友，住在东门街附近的绍兴会馆，少年时代的洪钧就在此处的“森盛号”杂货店学徒，由于他刻苦学习，在青州考院考中秀才，同治七年（1868年）进京殿试，高中状元，青州民众称之为“学徒状元”。
青州市博物馆珍藏其手书对联一副：“书求往迹得其化，文有真宗鉴乃神”。
此外，此地清代还出过一位武状元丁殿祥，其状元府在东门街附近。
丁殿祥，回族人，字靖远，号崧生，嘉庆十九年（1814年）甲戌科武进士第一名，皇帝钦点为“武状元”。
曾任宫廷一等侍卫、广西参将等职。
或许是笼罩了4位状元的光环，这一街区历代都有许多达官贵人、政客显要选择在此居住。
昭德街东赵宅巷，原系元代荣禄大夫、左丞相伯颜居住的地方。
元灭宋后，元宪宗赐伯颜赵姓，迁居青州。
至今，街区仍有许多赵姓后人在此居住。
现保存有鲁东民团总指挥赵明远故居。
真教寺北侧杨家巷为明代正德六年（1511年）回民进士杨应奎故居所在，杨应奎官至南阳知府，擅书法工诗文，著有《渑谷集》。
曾出资重修过真教寺。
粮食街路南双井街有清代乾隆进士李文藻的故居，李文藻官至桂林同知，著有《益都金石考》、《青社拾闻》、《诸城县志》、《历城县志》、《云门碑目》、《南涧文集》、《岭南诗集》等著作，家有藏书数万卷，遂名其书楼曰“万卷楼”。
董家巷有明代万历进士、工部尚书董可威的住宅。
民国时期，青龙街人赵太侔赴美哥伦比亚大学戏剧专业学习，回国后曾任山东大学校长。
一方水土养育一方人，昭德街区深厚的文化底蕴养育了众多的历史文化名人，而这些彪炳史册、光照千秋的著名历史人物也给这一街区带来了无比的荣耀。
关于他们的历史故事、传说，至今仍在老街流传，成为人们津津乐道的话题。
著名的宗教文化街区 青州自古为海岱间一大都会，历史上人文荟萃，思想文化开放自由，兼容并蓄。
世界上五大宗教——佛教、道教、伊斯兰教、天主教、基督教在青州都有悠久的历史，深刻影响过当地的传统文化思想。
从南北朝至宋元，青州是中国东部的佛教文化中心，建立了众多的寺院，著名的龙兴寺就是其中之一；唐代以后，青州道教兴盛，在青州城南的云门山、驼山上，历来就是佛道并存。
明代，著名的道教人物张三丰曾在云门山之南的洞中修炼。
仅在昭德街区，就存在3种不同的宗教寺院4座。
其中伊斯兰教寺院有两座，即真教寺和清真寺。
真教寺是青州伊斯兰教最大、最古老的寺院，据寺内碑记记载，该寺由元代伯颜丞相后裔于元大德六年（1302年）始建，为元代三大真教寺之一。
后历代增修，发展到现在成为一组规模宏大、结构紧凑的古建筑。
现在仍是伊斯兰信教群众结集礼拜的重要场所。
1935年，著名的马松亭（曾任全国“伊协”副主任）大阿訇曾在此讲经礼拜。
清真寺位于昭德街区西部，明嘉靖二十五年（1546年），衡王之子宁阳王朱载垿始建，青州知府张连登亲笔题写寺额。
知名阿訇王静斋曾在此译经。
现青州伊斯兰教协会和青州市民族书画院均设于此，并经常举办少数民族书画展览，清真寺已成为一处既服务于穆民，又服务于社会的重要场所。
天主教堂和基督教堂位于昭德街区西侧。
明万历三十三年（1605年），天主教由西方传教士传入青州，清光绪元年（1875年），建立了青州第一个教堂，后不断扩建。
1933年，建青州大教堂，圣堂能容纳3000人，高35米，为当时青州最高的建筑物。
在解放战争时期，华东局保育院曾设于此，保育院的孩子在这里得到了修女们的悉心照料。
现青州市天主教爱国会设于此。
基督教于清咸丰九年（1859年）传入青州，宣统二年（1910年），建大礼拜堂作为教会活动中心。
基督教倡导教会办学、施医、建博物堂，在培养神职人员的同时，也把西方的科学技术带入了青州。
新中国成立以后，随着国家民族宗教政策的落实，广大宗教界人士虽然信仰不同，但互相尊重，坚持“独立、自主、自办”的方针，爱国爱教，自觉维护社会稳定、民族团结、祖国统一，在这一街区实现了民族团结和睦，宗教和顺，社会和谐。
著名的商贸中心 昭德街区明清时期为山东历史上著名的商贸中心，当年曾经商集，仅山西省在此经商的大贾商家就达40多家，他们结为商帮，在东关街穆家巷建起了宏伟的山西会馆，为晋商落脚投宿、聚会议事提供方便，今遗迹仍存。
许多回族老人对这一街区原有老字号至今仍耳熟能详，给你指出它们原来的位置，如利兴福丝厂、振兴烟厂、万和堂药店、山城玉酱菜、益兴永百货、和合商店、兴茂茶庄、红丽染坊、中义和糕点、杨家货栈、德明药房、赵家店、永春堂药店、法家店、王家店等。
昭德街区著名的回民食品店隆盛糕点、福禄寿糕点，传统老工艺程记红炉等均有上百年的历史，至今仍生意兴隆。
著名的穆斯林传统食品刘蒙汗家烧饼、梅穗综子、老汤牛肉、东关烀糕、东关粘粥等现已被列入当地的非物质文化遗产名录。
著名的影视基地 保留有中国明、清时期建筑风格的青州昭德古街区，引得拍摄历史古装戏的电影、电视导演们纷至沓来，例如，《西游记》、《聊斋》、《李清照》、《宋江》、《郑板桥》、《代号007》、《黄金驿站》、《罗荣桓》等都曾利用古街为背景拍摄了大量的历史镜头，使青州昭德古街名扬世界。
自青州建市后，市委、市政府提出保留“古”字、突出“青”字的城市建设方针，使这些古建筑群得以较好地保护。
1990年，昭德街区被公布为青州市第一批重点文物保护单位。
从1997年开始，市政府对昭德街沿街建筑按照“修旧如旧”的原则进行了整修，对昭德街上已经磨损了几百年的街道青石板就地翻底铺垫，既保留了原有的老街风貌，又保护了这批被踩踏几百年的石板。
近几年，青州市在城市建设过程中，十分注重文物保护与利用，聘请专家对昭德街区进行了总体保护规划，街区居民积极配合，共同参与。
目前，这一规划正在逐步实施。
今年，市政府和宗教部门将联合出资修复清真寺冀真堂和经纶堂，复建基督教堂恩光楼。
整个过程文物部门全程参与，一切按总体保护规划和有关的文物保护规定实施。
青州的古街，已经成为青州对外宣传的亮丽名片，吸引许多研究古建筑的专家学者纷至沓来，前驻华大使阿南惟茂的夫人阿南史代就曾多次专程前来考察昭德古街，并写下数卷研究论文。
我们相信，随着中国历史文化名街宣传推介活动的开展，越来越多的游客将会走进青州古街，徜徉于浓浓的古风古韵之中，领略青州悠久的历史和灿烂的文化。
青州是古九州之一，出现过许多彪炳史册的历史文化名人，著名女词人李清照、赵明成夫妇在青州居住10余年写诗填词，硕果累累，蒲松龄更是与青州结下了不解之缘。
时值今日，各市都在纷纷打造文化品牌，青州作为一个历史文化名城，又是如何发掘传统文化、发展文化产业的
近日，记者拜会了青州文化局局长许新益。
记者一直对青州博物馆印象深刻，尤其是博物馆珍藏的赵秉忠状元卷，很受震撼，在青州文化局局长许新益的介绍下，记者对青州的历史文化有了更深入的了解。
青州有7000年的文明史，是东夷文化的发源地，并且是古九州之一。
凡是到青州的人，无不慕名参观博物馆，那是青州璀璨夺目的历史文化的缩影。
商代的铜鼎、汉代的玉璧、北齐的石室线刻、北周的大佛像、南北朝的菩萨、隋唐的石雕、仇英仿的《清明上河图》画卷、明万历年的殿试状元卷真本以及本地历代所产的陶器、铜器、铁器、玉器、碑碣、字画等文物达到2万多件，使人领略到青州历史丰采。
“要说青州的文化特点，应该是青州文化的融合性很强。
”许新益说。
青州共有汉、回、满、土家、苗等30几个民族，多年来和睦相处，共同发展，形成了融合性极强的青州地域文化。
具有代表性的有享誉中外的佛教文化，比如被评为1996年全国十大考古新发现之一的龙兴佛教造像，还有源远流长的“寿”文化。
云门山的“寿”字，被誉为“天下第一寿”，“寿比南山”一词据说就源于此。
另外，青州的名人文化也很璀璨，寇准、范仲淹、李清照、欧阳修、富弼等都与青州结过不解之缘。
文化旅游离不开文化产业的发展，当记者问到青州文化产业的发展现状时，许新益很激动地说，大力发展文化产业是提升城市品牌的着力点。
近年来，青州主要围绕古城文化、生态文化、民族宗教文化开发等三方面开展工作，重点培植七大文化产业：一是文化旅游，重点开发佛、寿文化旅游线路，打造生态观光旅游品牌；二是演艺业，建设休闲娱乐中心，组建青州市艺术团，排演一台能够代表青州形象的原创性大型歌舞；三是古玩字画与工艺品产业，培植古玩书画和工艺美术品生产企业和专业村、专业户，精心打造龙头企业，引导古玩字画和工艺美术产品向特色化、集团化、产业化方向发展；四是发展印刷行业；五是广告会展业，重点抓好花博会这一社会文化知名品牌，使其尽快形成集节、会、展、演、赛为一体的特色会展品牌；六是休闲娱乐产业；七是文化地产业，重点开发南阳河、益王府、尧王湖、衡王府、海岱小区等，彰显古城文化魅力。
青州近年来要抓好17个文化产业项目。
一是建设青州文化信息产业园，投入约5个亿，重点发展高新技术产业；二是以现有东坝印刷企业为基础的印刷产业项目；三是规划建设文化产品经营区，重点规划“五大市场”，即东夷文化书画园、古玩市场、古街文化市场、南阳河景区文化市场、书画艺术城、钰铧文化市场；四是佛寿文化开发项目，重点建设凤凰山观音雕塑和寿文化博览园，开发寿文化产品。
另外还有生态文化旅游项目，旗城文化开发项目，衡王府文化项目，以黄楼为中心的生态农业观光文化产业园区，会展文化产业中心，郑母镇复建状元楼、文庙，保护开发“四大御葬”等基础设施，以东夷文化园、将军文化园为中心的专题文化产业项目，以昭德街、真教寺等为中心的宗教文化产业项目等。
在谈到青州市政府在文化项目的建设上是否会给予一些扶持政策的问题时，许新益说：“为了统一规划、协调、指导全市文化产业的发展，青州成立了协调机构及制定了优惠政策，以政府主导，市场运作的方式全面推进文化产业的发展。
并且设立了青州市文化产业发展专项基金，用于扶持文化创意、动漫和产业园区的建设。
另外，青州还鼓励社会力量兴办文化产业。
实施项目拉动战略，大力引进和发展具有示范性、导向性的重点文化项目。
对新兴的文化产业可在税收、信贷等方面给予适当扶持。
再者，创造条件，吸引国内外知名文化企业总部或地区总部、研发中心、采购中心入驻。
利用花博会、鲁台经贸洽谈会等各种招商平台，进一步加快文化产业招商引资步伐。
还有一点，引导城乡居民提高文化消费在消费支出中的比重，为加快文化产业发展提供不断增长的需求市场也是很重要的。
” 深厚的历史文化底蕴，加之现代青州在文化品牌打造上的诸多政策扶持和努力，文化旅游正在成为青州城市品牌形象的金字招牌，青州也日益成为特色鲜明、个性突出、品牌响亮、设施先进的文化名城、旅游名市。
学习两会精神心得体会
2018学习全国“两会”精神心得体会2018年全国两会即中华人民共和国第十三届全国人民代表大会第一次会议和中国人民政治协商会议第十三届全国委员会第一次会议分别于2018年3月5日和3月3日召开，于3月20日和3月15日胜利闭幕。
这次全国“两会”，是新时代召开的一次极为重要的会议，是一次高举旗帜、维护核心，统一思想、凝聚伟力，继往开来、奋发前进的历史性盛会。
大会坚持以新时代中国特色社会主义思想为指引，全面贯彻落实新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，洋溢着民主、团结、求实、奋进的浓厚氛围，取得了圆满成功。
“两会”审议通过的各项工作报告，以及宪法修正案、监察法和《国务院机构改革方案》，充分体现了新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，充分体现了中央路线方针政策，为我们做好今年各项工作提出了明确要求。
全国“两会”期间，总书记发表了一系列重要讲话，高屋建瓴、精辟深邃，内涵博大、主旨鲜明，是对党的十九大精神的丰富和深化，是指引我们做好工作的重要遵循，为党和国家事业发展注入了强大动力。
我们要充分认识全国两会的重要意义，切实把思想和行动统一到中央和自治区党委的部署要求上来，切实提高政治站位，树牢“四个意识”、增强“四个自信”，坚决维护以同志为核心的党中央权威和集中统一领导。
要牢记总书记号召，要乘着新时代的浩荡东风，加满油，把稳舵，鼓足劲，让承载着13亿多中国人民伟大梦想的中华巨轮继续劈波斩浪、扬帆
职工十严禁十不准是哪些内容
去年底召开的中央农村工作会议和今年1号文件聚焦农业科技创新，以这种形式统一思想、凝聚力量，大力推进农业科技改革发展，在我国农业发展历程中是首次，在我国农业科技发展史上具有里程碑意义。
1号文件针对农业科技创新与推广，作出了一些具有重要理论创新的科学判定，出台了一系列含金量高、打基础管长远的政策措施，系统全面地规划了农业科技发展的战略布局，指明了未来农业科技发展的方向与目标，具有很强的现实性、针对性和前瞻性。
既抓住了发展要害、回应了基层关切、兼顾了当前长远，又在保持政策连续性基础上丰富发展了新时期党的政策体系；既抓住了发展现代农业的根本出路，肯定了农业科技重要性，又昭示全社会，确保粮食和农业稳定发展、持续增强农产品供给保障能力，根本出路在科技，最大潜力在科技，强劲动力在科技。
回顾60多年来农业科技创新发展之路，从建国初期的“八字宪法”到“科学技术是第一生产力”的科学论断，从“科教兴农”战略的提出，到“农业发展的根本出路在科技进步”方向指引，每一次关于农业科技重大理论的提出，都会带来农业科技一次大的飞跃，都会为我国农业农村发展提供强大推力。
而今，随着1号文件的发布与实施，农业科技发展的原动力将更加强劲，农业科技发展的保障将更加有力，农业科技发展的空间将更加广阔，我们也必将迎来新形势下农业科技创新发展的又一个春天。
银行会计培训心得体会
刑法规定的任务，是由我国社会主义的性质和法制建设的要求决定的。
具体可分为以下几个方面：（一）惩罚犯罪。
对触犯刑法所规定的任何犯罪行为，都要依照刑法的规定予以追究，对犯罪分子判处一定的刑罚，使其受到应有的法律制裁。
通过惩罚犯罪分子，一方面可将犯罪分子改造过来，另一方面对社会也起到警示、教育作用，达到维护社会正义、减少犯罪、预防犯罪的目的。
（二）保卫国家安全、巩固国家政权。
国家安全和政权稳固是我国改革开放和进行社会主义现代化建设的基本前提和保证。
作为同犯罪行为作斗争的刑法，其首要任务应当针对那些危害国家主权和安全等严重危害国家安全和破坏社会主义制度的犯罪行为。
这是刑法阶级性的集中表现。
在我国刑法分则中，第一章就规定了“危害国家安全罪”。
该章总结了建国以来同这类犯罪作斗争的经验，对各种危害国家安全的犯罪行为及其处罚，作了明确的规定。
（三）保护国家、集体、公民的财产。
国家所有的财产和劳动群众集体所有的财产，是社会主义的公共财产，是社会主义的物质基础，是进行现代化建设的物质保证。
公民个人的财产，是公民生活、从事生产等活动所必需的物质条件。
刑法根据宪法的规定，将保护公共财产和公民个人所有的财产作为刑法的任务之一，这对于维护国家的经济基础，保护个人合法财产，具有重要的意义。
（四）保护公民的人身权利、民主权利和其他权利。
在我国，人民是国家的主人。
我国宪法规定了公民的各项基本权利，包括公民的生命、健康、人身自由等方面的权利，公民依照法律参加国家管理和政治生活等各项民主权利，以及劳动、学习、创作等相关权利。
为了同各种侵犯公民人身权利、民主权利和其他权利的犯罪行为作斗争，刑法对这一类犯罪及其处罚作了比较具体的规定，对于维护公民的合法权益具有重要作用。
（五）维护社会秩序。
社会秩序的范围是很广的，包括社会的政治、经济、生产、工作、学习、科研等各方面的正常秩序。
刑法规定的各种犯罪，尽管犯罪所针对的对象、行为表现形式各有不同，但归根结底都是对社会秩序的破坏。
有些犯罪，直接目的就是扰乱一定的社会秩序。
运用刑法打击犯罪、惩罚犯罪，最终目的是维护社会秩序，保持社会的稳定，实现刑法的目的。
如何做好银行内部责任追究工作
参考资料：“风险管理是金融行业的核心，而且金融行业风险管理的难度相对其他行业更大。
”有着15年投行、商业银行以及金融监管工作经验的IBM大中华区风险管理及合规总监李越君这样总结风险管理的重要性。
金融业风险管理的重要性同时体现在内部金融产品的特殊性和外部环境的变化上。
从内部来看，金融产品无论从数量、种类还是其本身的复杂程度都有其特殊性。
随着金融产品的大量出现，产品本身又具有多重风险因素时，风险管理就变得异常重要。
从外部环境来讲，中国和国际社会接轨程度越高，风险管理就越发重要。
在首尔召开的G20会议上，这些都是各国政府讨论的至关重要的议题。
“风险管理的难度体现在技术、人员和政策上。
”巴克莱资本结构性产品部门交易及风险主管的经历，让李越君对金融产品管理的风险性多了一重体会，“金融产品越来越复杂，特别是像金融衍生产品，很少有人对这类产品风险的特性和定价有一个比较清楚的了解。
因此产品越复杂，对人的要求就会越高。
”“我在华尔街工作这么多年，发现管理制度、流程、方法永远是在交易之后，这个是永远的事实，你不可能赶上。
”比如前台交易，客户需要产品当场定价，但是制度、流程却覆盖不了所有未知的交易行为，“这就决定着速度和难度都是这个行业本身的难点。
”“解决金融行业风险管理难题的第一要素是人才。
”金融业每年吸引着各路尖端人才，但即使像长期资本那样，由诺贝尔奖获得者主导的基金在突发风险面前也依然束手无策，在金融创新与风险防范中，“人对于风险的意识，人本身在风险管理中所体现出的能力是最重要的。
”由于金融市场的周期是金融系统固有的特性，不可能完全消除，金融危机更是金融系统周期的极端反应，“人们要解决的是如何减弱金融系统周期的负面影响并避免金融危机的出现，从制度上化解负面的影响。
”在金融业，对人才的培训是一个必要的过程，也是制度的一部分。
“培训的概念不应是简单地教授风险管理的基本知识，而是要让风险管理制度化为员工的日常行为习惯。
”从人性的角度，强迫员工改变行为习惯肯定是不行的，“应该让每一位金融机构人员，不管是行长还是职员，都成为风险的掌控者，这点非常关键。
”一旦员工成为风险的掌控者，他便会意识到风险管理对他的部门和职位会产生怎样的影响，风险管理就成为自觉自愿的事，而不是像巴林银行那样让一个交易员把银行搞垮。
此外，当潜在风险发生时，员工怎么应对也是风险教育中不可忽略的部分。
一个完整的培训体系是从人员、制度、流程、岗位、职责、方法等各方面去提高的。
比如说，对于风险管理报表，也许一个月做一次就可以了，但是基于银行产品的特点，也许要每天做一次，还有实时地监控，这样就可以看出对风险管理的不同要求。
而针对不同种类的风险，要清楚谁是掌控者，给予一定的责任。
当有一笔跟国外的交易超出负责人的交易限额，管理者要清楚自己有多大的权力去放权、交易本身的风险有多大、资本有没有到位。
这是一个实时的过程，如果审查下来交易可以进行，相关负责人要很快地得到审批和授权，系统要录入这笔交易由后台处理。
这一交易本身包括了政策制度流程和风险评估等，而且有一定的反馈机制和对应的措施，从而获得快速反应。
“风险管理的目的不是一味地减少风险，而是在风险控制基础上让效益最大化。
”IBM在为金融机构设计风险管理方案时，会进行横向与纵向评估。
横向评估是指一家银行内部要自上而下、自下到上地看待风险管理。
自上而下是从管理者的角度对风险管理有一定的认识;自下而上是从基层员工的角度，把风险管理贯彻到每块业务之中。
自上而下的风险管理包括如下五部分：风险管理的战略、风险管理的组织架构、风险管理的政策制度和具体流程、风险管理的方法手段以及风险管理报告。
这些都需要有与风险管理相关的数据和IT系统支持。
纵向评估则包括不同种类的风险管理，有信用风险、市场风险和操作风险，也有声誉风险、流动性风险等。
信用风险的管理主要是指信贷员要了解信贷风险的级别是多少、给予多少的贷款额。
市场风险的管理是指交易跟谁做、做到什么程度。
现在市场风险、信用风险和操作风险都是彼此相关的。
很多交易产品的风险因素不仅包括市场利率的变化，还包括信用评级本身的变化对它的市场风险和价值带来的影响。
举例来说，当做一个衍生品交易时，要评估这个产品做没做市场调研、风险有多大，有没有对这个产品本身估值的能力，有没有估值的模型和系统，有没有数据来源。
有了这些以后，还看有没有产品限额的规定，资本的需求是多少、法律的要求是什么，不仅看产品本身的风险，还有信用审批的过程、法律部门的要求，这些都要体现在业务流程中。
IT系统是风险最能够集中反映的地方，一旦出现问题很容易把银行搞垮。
“一个原则就是整合风险(integrated risk)，而且要从IT架构开始进行整合。
”在对市场风险的评估中，从战略上看，不同的银行区别也很大，比如境外一些大银行，它的策略是要成为第一，同时还要给其他银行提供服务。
在这些战略的指导下，这些银行不仅做债券交易，也做黄金交易和期货交易，甚至还有国外的衍生品。
“银行有没有定价能力，定价以后能不能对风险做分析，分析以后有没有风险管理的限额，交易以后能不能做实时的损益报告，这个损益报告能不能有系统地去监控，这些要求是很自然地连带起来的。
”做完风险识别，风险管理的方法、政策、制度和绩效评估之后，IBM会分析差距在哪里，并在此基础上提出改进方案，还会提供一个路线图，比如说三到五年银行自身风险管理的目标，要达到这个目标还需要做哪些工作。
中国的银行业从市场角度来说，还相对年轻，但优势在于规模大。
“国外发行的信用卡有上亿级别的量，但一到中国，各个银行信用卡的发行量都在亿级别，从数量上来讲，而且从数据对后台的处理，数据需要的交易量，这在国外都是见不到的。
”从劣势而言，当风险管理出了问 .，对 .一家银行和整个中国金融机构造成的影响，恐怕目前国内的银行没有一个有亲身的体会。
李越君在华尔街待了很多年，也就是在“9·11”的时候才看出这种冲击给投资银行带来的影响。
“你没有亲身经历过那种影响是很难感觉到的，所以现在要做的是把风险管理变成一种风险的文化。
”当风险变成文化、变成理念，渗透到整个基本的业务层面中时，会给每一个金融机构都提出很高的要求，要记住的是，理念永远需要有制度的配合。
上市公司内控水平调查文\\\/马新莉从2008年到2010年，深圳迪博企业风险管理咨询有限公司连续三年发布了《中国上市公司内部控制白皮书》。
“在白皮说中，我们不谈理论，只做实证，每年的样本量都在1200家公司以上，囊括了所有上市公司。
我们关注的是投入资本回报率和内部控制之间的关系。
”公司创始人胡为民说。
内部环境和内部监督最糟糕内部控制有五大要素，一头一尾两个要素是目前国内企业做得最差的部分。
第一是内部环境，如果企业的治理结构不好，或者企业文化里没有关于风险的理念，即便制定了内控措施也是纸上谈兵，更谈不上运行。
内部环境讲起来虚，实际上又很实在。
中国的社会文化对内控环境不是很有利，这首先跟中国文化有很大关联。
“我从文化差异的角度比较过欧美和国内的大型并购案。
单从并购合同上就能看出很大区别。
比如主合同一般都有几十页，再加上副合同就三五百页了，而国内并购合同都是只有两三页纸。
国外把违约的一切可能性采用程序化一一列出来，对任何一种违约都有处理办法，国内却是含糊其词，背后隐藏着很多风险。
其次，转型时期对利益分配和道德诚信的认识，对整个内部环境存在很大挑战，价值观比较紊乱，没有已经固化下来的标准，要做也都是纸面化的东西。
”胡为民说。
最后一个要素是内部监督。
内部监督是再控制，是目前最令人担忧的地方。
首先，几十年历史的大型国企，都不缺制度，条目特别多，不能说不完善，但是制度跟制度之间的衔接是否合理，却没人说得清楚。
其次，制度的执行情况更是没人能说明白，大型企业都缺乏一套有效的内部监督体制。
“大企业一般都有一个内审部，干什么工作?还是在做财务审计、专项审计和责任审计，真实的管理审计几乎都没有做。
再加上很多领导不太重视内部审计工作，在人员和资源配置上都不理想，所以很难做好内部监督，也就根本没办法去判断制度执行的好坏。
”人往往有这样的本能——不懂的不做，不考核的不做，不奖励的不做。
如果内部控制不跟绩效考核挂起钩来，谁愿意天天学雷锋呢?内部控制有若干对人的行为的控制，但人从本能上都是追求自由的，谁愿意按照规定动作去做?但从公司角度，一定需要一种约束，才能提高整个组织的效率，这构成了一种天然矛盾。
高管利益与内控水平息息相关理论最终还要落到实践上。
一味在说内控的理论意义，而没有跟个人的切身利益联系起来，领导者的重视程度就会大打折扣。
“我们在发布的白皮书里有个很有意思的研究，就是搞清楚风险控制跟上市公司高管的切身利益有何关系。
”胡为民说。
《白皮书》得到了三个结论：第一，上一年度被监管机构处罚的上市公司，高管的利益水平要低于没有被处罚的上市公司水平。
内部控制不好，更多的情况不是公司受处罚，而是高管，比如董事长、董事长秘书和财务总监。
有的被终身禁止进入资本市场，有的还要追究刑事责任，无论哪种处罚，对高管的职业生涯和声誉都是非常大的负面影响。
第二，ST股公司的高管利益水平要远远低于非ST公司的水平。
第三，拟实施内部控制的上市公司高管利益水平要高于没有实施内部控制的上市公司。
还有一个政策层面的原因是，目前上市公司要做股权激励要报监管机构批准，被批准的基本条件是公司的内部控制水平不错。
“要实施股权激励，做好内控是一个必修功课。
由于股权激励的受益者都是核心中高层，所以实际上这是一个内部逻辑，内控水平跟高管的切身利益是息息相关的。
最后有一个结论也很有意思，前三名董事的薪酬高低，跟内部控制水平也是有关联的。
内控水平越好，前三名董事的薪酬趋势越高。
单看某个政策要求怎么做，对高管的触动不大，但这是1000多家上市公司的实证调查结果，对他们是很有说服力的，特别是国企。
”建立和运行一个有效的内部控制，实际上对整个管理层都是有效的保护。
内部控制失效，不一定能带来资产的损失，但只要出现重大资产损失，除了天灾以外，一定是内部控制失效引起的。
这是终身责任追究，退休了或者调离岗位也要追究。
“我联想到美国也有类似条例：如果公司职员的过失犯罪给投资人带来损失，只要公司不能证明已经采取了合理的控制措施，那么公司要承担连带责任。
所以企业有事没事都会请人来重估一下风险。
美国咨询业特别发达也是这个原因。
”风险管理和经营管理不是两张皮内控风险管理是非常好的一个管理工具和手段，一旦搞成两张皮，就是劳民伤财了。
“现在的大学里没有专门的内控专业和课程，这本身是交叉学科，牵扯到企业的方方面面，在这个岗位上的人，要对企业的方方面面都非常了解。
既要熟悉业务，又要熟悉内控的方法，具备这两个条件，才能胜任这个工作。
”胡为民说。
目前，国内在这个行业里面临很严重的人才短缺。
以中铁集团为例，现在从事内控工作的都是做从基层慢慢成长起来的、经历过很多工作岗位的业务骨干，对企业整个运行很熟悉，学习能力也比较强，对内控的理论和方法掌握得很快。
“这还牵扯到一个内控职能部门的定位问题，不是说内控部门这几个人就把整个企业的风险管理全都做了，这是个误解。
所有的业务部门其实每天都在做的就是管控风险，不让意外事件发生，内控部门要发挥的是一个牵头和组织的作用。
”内控风险管理和日常经营管理是个什么关系?“很多人以为它们是几张皮各行其事。
其实内部风险管理和日常经营管理是高度融合的，内部风险管理只是借鉴一种理念、方法和工具，来优化和提升现有的管控体系，而不是把现有的管控体系推倒重来，是建立在现有的管控基础上，对现有的管理进行一个持续的优化和提升。
”所以内部控制风险管理的一个魅力在于，它是持续性的，先问目标是什么，然后问在实现目标的过程中我们面临哪些风险，这里面用到很多定性定量的工具，对风险进行识别和评估，把风险管控到我们可以承受的范围内，为目标实现提供一个合理的保证。
“先看目标，再找风险，第三要看我们现在如何管控风险，这样管控能不能把风险防范住，如果防范不了，看到底是执行还是运营上的缺陷。
内控是一个有生命力、有价值的理念，如果最后仅仅沦落为纸面上的一个东西，就会变得毫无意义。
”胡为民说。
即使风险发生的概率极小，一旦发生就是100%的严重后果，内控就需要年复一年、日复一日去遵循风险管理的规定。
可见，对待风险要心怀敬畏，循规蹈矩地去做预防，没有什么捷径可走。
