中国农业银行员工违反规章制度处理办法学习心得
员工违反规章制度处理办法第一章 总则第一条 为严格执行各项规章制度，强化内部管理，维护正常经营管理秩序，保障（以下简称本行）资产安全、稳健经营和有效发展，根据国家有关法律法规和金融规章，制定本办法。
第二条 本办法所称违反规章制度行为是指本行员工违反国家法律法规、金融规章，以及本行各项基本制度、管理办法、有关规定、操作规程和实施细则的行为（以下简称违规行为）。
第三条 本办法规定的有关责任人员，是指不履行或不正确履行职责，对违规事实的发生负有责任的员工，包括高级管理人员、主管人员和一般员工。
高级管理人员是指任职前需由银行业监管部门核准任职资格的人员。
主管人员是指各级行内设机构负责人（包括正职和副职）、营业网点负责人及会计主管。
一般员工是指除高级管理人员、主管人员以外的其他员工。
第四条 对违规责任人员的处理原则：（一）制度面前人人平等；（二）以事实为依据，视违规情节、后果等情况作出适当处理；（三）引发案件的，从重或加重处理；（四）涉嫌犯罪的，移送国家公安、司法机关处理；（五）国家法律法规、金融规章对违规行为的处理有特别规定的，从其规定。
第五条 本办法适用于本行所有员工，包括与本行签订劳动合同的人员，以及未与本行签订劳动合同但存在事实劳动关系的人员。
已与本行解除劳动关系的人员，经查实在本行工作期间有违规行为的，按有关规定提出处理建议，移送有关单位处理。
退休和内退
农行两个办法学习心得
第一、全员树立合规管理和合规文化的经营理念。
要让全体员工意识到合规管理和合规文化建设是经营管理的一件大事，不是监管者要我做，而应是我们自己要做，而且要自觉地做。
因为合规与银行的成本控制、风险控制、资本回报等银行经营的核心要素具有正相关的关系，合规能为银行创造价值，有效的合规文化将能够消除合规风险于无形。
合规管理和合规文化建设是规范操作行为，遏制违规违纪问题和防范案件发生，全面防范风险，提升经营管理水平的需要；是完善制度管理体系，从源头上预防风险的迫切需要；是落实科学发展观，实现农信社新一轮发展目标的重要保证。
必须让合规的观念和意识渗透到全社员工的血液中，渗透到每个岗位、每个业务操作环节中，促使所有员工在开展经营管理工作时能够遵循法律、规则和标准，努力培育员工的合规意识，在全行上下推行合规人人有责、主动合规、合规创造价值等合规理念，倡导诚实、守信、正直的道德价值标准或行为操守准则和企业文化。
第二、建立健全合规管理组织机制。
一定要充分认识设立合规部门的重要性，努力克服人少、任务重和时间紧等困难，设置独立的、强势的合规部门，并高度重视合规部门的建设。
合规专业人员既要具有较强的专业素质，又要具有较强的个人素质，要选派那些具有高度的敬业精神，相应的技术资格和业务能力的人员充实到合规经营管理队伍中，培养和造就一支高素质的专业化队伍。
合规管理组织机制必须实行一把手负责制，层层落实责任制，明确合规部门在本社的枢纽地位，界定好合规部门与业务部门的关系：业务部门实施有效自我合规控制的第一道防线，合规部门在事前与事中实施专业化合规管理的第二道防线；合规部门作为银行内部管理和外部监管规则连接的主要渠道，将监管规则、风险提示以及监管意见等分解给各业务部门或其他后台支持部门，各个业务部门主动寻求合规部门的支持和帮助，主动提供合规风险信息或风险点，并配合合规部门的风险监测和评估；合规部门要通过提供建设性意见，帮助业务部门管理好合规风险，为银行业务与产品创新提供合规支持，最大限度地减少业务创新带来的法律风险。
第三、制订一套具有较强执行力的好制度。
长期以来，内部缺乏一个统一完整、全面科学的合规风险管理法规制度及操作规则，不少制度规定存在粗略化、大致化、模糊化问题，缺乏可操作性，制度执行时存在以信任代替管理、以习惯代替制度、以情面代替纪律等不良现象。
合规经营呼唤科学合理的、完善的规章制度和操作流程，需要强化规章制度的执行力，以扭转长期职责不清、责任落实难的状况。
在识别、量化、评估、化解等方面，都要对过去的规章制度和操作办法进行及时必要和科学合理的改进，规章制度不应该是多年一成不变的，在制定规章制度时，一定要有针对性，要具体化，操作性要强。
在业务规章和操作规程的制定上，要明确内部制度梳理、整合和修订的规范要求，新的制度要有必要的合规预估，在源头上解决合规风险管理的制度基础。
必须改变一直以来沿用行政机构规章制度的制定方式，不能再笼统地规定业务经营的相关操作标准，要按照金融企业的稳健做法，制定可供各个岗位人员使用的业务政策、行为手册和操作程序，规章制度一定要覆盖到所有客户、产品和服务，一定要涵盖所有从业人员的行为操守和道德规范。
通过制度层面不断修订与完善的方式，形成事事都有明确合规守法的工作标准、处处都有严格的合规经营纪律约束，使依法合规经营成为全行员工的自觉行为。
第四、强化员工的合规培训。
高层管理者、合规管理人员和其他人员是合规文化建设中的三个层次。
作为联社基层经营单位，应通过组织开发持续有效的合规风险培训和教育项目，将银行所适用的法律、规则和准则、合规政策、合规意识和合规职责等字面要求及其精神实质，贯穿于业务政策、行为手册和操作程序中。
按照全员参与的原则，开展针对合规管理人员和其他人员的教育和培训，培训要注重系统性、针对性、专业性、实用性和多样性。
对合规管理人员要加强新法律法规的培训和坚持实事求是、客观公正、廉洁奉公的职业情操的培养，确保从业人员具备应有的专业素养；对其他员工负责提供关于操作执行中相关的法律、监管规定、行业准则的培训，包括新入社人员的合规培训和测试；要针对适用法律、规则和准则的变化，与时俱进地开展相应的培训和教育；要加强正反两方面的教育，大力宣传遵纪守法、恪尽职守、勤政廉政的先进典型，弘扬正气，同时剖析典型案例、公开处理典型案件和违规违纪责任人，对员工进行警示教育。
通过多层次地合规培训，逐步在全辖形成合规文化的氛围，确保内外部的相关规定得到贯彻落实。
第五、加强对合规经营的检查监管。
从持续发展的角度看，银行合规经营必须实现内部控制和外部监管的有效结合。
一方面，加强信息披露，提高透明度，利用社会力量来监督经营行为；另一方面，加强现场检查和非现场监管，进一步推进自律建设。
在履行检查和自律监管职能时，各部门职责分工要明确，要密切配合，形成合力。
由监察部门负责牵头组织对违纪违规问题及案件线索的核查、处理；业务部门负责对经营机构操作风险检查、信贷法人客户业务专项检查、个人贷款操作风险专项治理活动及本部门负责的各项业务整改措施的落实，强化制度梳理和完善；人事部门负责检查重要岗位人员的交流、轮岗情况，落实 强制休假制度；保卫部门负责对诈骗、盗窃、抢劫等案件的查处，开展枪支管理、押运、守库和营业机构录像监控等管理制度的专项检查。
要有针对性地对重点业务、重点环节和重点部门进行重点整治。
一是要治理重点业务。
对虚假汽车贷款、虚假住房按揭贷款、虚假抵押贷款、虚假质押贷款、违规办理票据业务、利用虚假资料套取和挪用信贷资金、制造假手续假印章等手段窃支单位和个人存款、利用系统内往来和同业往来账户盗窃资金，以及其他中间等新业务管理上存在的漏洞等问题进行重点治理。
二是要治理重点环节。
对授权授信、柜员安全认证卡、重要空白凭证管理、金库和尾数箱、查询对账、重要岗位人员轮岗和休假、录像检查和枪支弹药管理等重点环节进行重点治理。
三是要治理重点部门。
对信贷管理、公司业务、个人业务、财务会计、保卫、法律事务、人事等部门进行重点治理。
第六、建立有效的合规经营激励约束机制。
以往，由于对合规风险管理的重视不足，激励约束机制相对比较欠缺，褒奖力度较小，惩罚措施较轻。
一般情况下，只要没有损失或案件，对违规人员往往只采取教育和限期整改等措施，很少进行严厉处分，对于造成损失或酿成案件的人员，处罚也不够严厉，惩戒作用有限。
合规文化要求，银行内部必须具有清晰的责任制和问责制，以及相应的激励约束机制，形成所有员工理所当然要为其从事的职业和所在岗位的工作负责任的氛围，充分体现银行倡导合规和惩处违规的价值观念。
一是要建立并落实合规经营的定期评估机制和重大违规行为的报告制度，对重大、突发合规事件应报未报或迟报、谎报、瞒报、漏报的，根据有关情节、不良影响程度等，按照国家或联社有关规定严肃处理。
对于责任人主动报告违规行为或减少风险隐患的，可酌情减轻或免除处罚。
二是要建立合规问责制，落实合规责任。
对合规工作做得好或对举报、抵制违规有贡献者要给予保护、表扬或奖励；加大违规处罚力度，提高违规成本，对存在或隐瞒违规问题、造成资金损失和经济案件的，严格追究各级管理者的责任。
三是要建立检查人员的再监督制度，对各级管理人员、合规部门人员、监管人员在日常的合规风险管理工作中该发现的问题未发现，该处罚的未处罚，该提出整改意见未提出的，要追究连带责任，一并予以从严处罚。
银行实习报告
银行实习报告 一）实习目的 不知不觉间，到中国农业银行xx市分行实习已经半个月了，在这段时间里，公司的领导和同事都给予了我很多的支持和帮助，让我充分感受到了“大行德广，伴您成长”这一公司的核心价值观。
作为中国农业银行xx市分行的一份子，在对公司领导同事们的辛勤工作和认真态度肃然起敬的同时也深深的感受到了骄傲和自豪
刚来到公司实习的时候我就是想了解一下银行的运作流程和经营模式。
同时希望能在做事情的同时学会怎么去做人，怎么在公司中与人交往，培养我的工作意识和提高我的综合素质。
而且，我工作的岗位是电子产品部，在这里实习主要是为了提高我们在工作中的与人交流沟通的水平并且熟悉一些较为基础的公司工作的流程，在实习过程中，我每天都会接触到单位里的各位领导同事，在与他们一起工作的同时我自己的综合能力也得以提高。
总的来说，我的最终实习目的就是为不久以后的工作打下坚实的基础。
（二）实习时间 实习时间段： （三）实习公司介绍 中国农业银行是国际化公众持股的大型上市银行，中国四大银行之一。
最初成立于1951年，是新中国成立的第一家国有商业银行，也是中国金融体系的重要组成部分，总行设在北京。
数年来，中国农行一直位居世界五百强企业之列，在“全球银行1000强”中排名前7位，穆迪信用评级为A1。
XX年，中国农行由国有独资商业银行整体改制为现代化股份制商业银行，并在XX年完成“A+H”两地上市，总市值位列全球
落实党风廉政建设责任制情况怎么写
落实情况报告为贯彻**纪委六届三次全委（扩大）会议精神，增强本科室党员干部拒腐防变和抵御风险的能力，提高工作水平和执政能力，深入贯彻落实科学发展观。
农业科在**纪委带领下认真学习反腐倡廉宣传相关文件精神，积极参与**纪委组织的各项党风廉政活动，严格要求科室成员，通过对党风廉政学习科室人员并取得了较好的教育效果，现将本科室学习作总结如下：一、廉政学习情况1、四月上旬，根据《######第四个廉政文化建设活动月实施方案》内容，农业科积极响应**廉政文化建设教育月活动，以这次教育月活动为契机，以“唱响####文化，推进廉洁政治”为主题，以树立廉洁理念，倡导廉洁风尚，促进廉洁从政为目标，以科室廉政措施为基础，以为抓手，提高了科室人员素质，加强了党员廉政意识，增强干部工作作风，在廉政的大前提下进一步抓好农业生产工作。
确保农业丰产丰收，增加职工收入、增强**场经济。
2、在**纪委组织下，科室人员与每个星期一早晨参加党风廉政教育学习，认真学习了十八届中央纪委二次全会和总书记重要讲话、###委、纪委全委扩大会议精神等，学习宣传了####精神、###精神、###精神和####文化。
通过学习本科室人员从思想上都有一个思想演变过程，让我们知道任何腐化、腐败行为都是从思想的蜕化开始的，要防治思想蜕变首先要时刻按党章约束自己，提高自身党风党建，因此把牢思想这一关是最有效的预防，加强思想教育也是反腐倡廉的根本之策。
3、
银行网点运营与内控总体情况怎么写
一次偶然的机会在51job看到优衣库的网申，当时对其是了解不多的，就随意申请了，那时我还在华图公务员培训机构做带班的班主任，日子很充实，认识到很多人，很多不错的老师，同龄或比我还大的在职学生亲切地叫我张老师时，感觉很不错，一天下课间我收到信息通知在我的邮箱有一份优衣库的测试题，当时也没怎么在意，是在第二天回宿舍后才打开电脑上邮箱做题，刚好在华图听了十多天课，对一些推理题及数学计算比较有感觉，拿张稿约沙沙地做了下去，按了提交，两天后收到一面的通知：华农第三教学楼，下午1：45分；刚好同一天我去广州东站面试一家担保公司，因为去的比较早，第一个面的，感觉面试官很不错，面的比较顺利，面完后就去吃饭，因为下午的优衣库之面所以不打算回学校，就在附近闲逛，非常巧的是看到地铁广州东站有一家优衣库的店，真的非常好，自助式的购物形式，仓库式明亮的购物环境，还有那每十秒就有的：欢迎光临，请随便挑选。
我看了几圈，刚好看到他们店长在审查店面吧，我正想鼓起勇气跟他聊天，因为听说他们店面的服务态度是非常好的，优衣库的服务理念是让顾客感动而不限于满意。
但这时刚好手机响起，接到电话说是刚才的担保公司老总要终面我，刚好走路回去，他们老总给我感觉非常世俗，问的问题很现实，直接问你有什么社会关系，来他们公司后要不单跑业务还要做人事工作，常常加班，工资先2000起，感觉他们公司很没有完善的制度，当时我就没激情再面下去，他可能也看出来了，问我是不是真的想去他们公司，我的回答故意拖长语气，想……不然我就不会这么早就过来面试了，然后他点点头问我什么时候能上班，我说不定，然后说是人事处会通知我。
就这样面完了，差不多十二点半了，刚好赶去华农，一点四十分到，负责签到的两位工作人员非常亲切，大家在一个大课室坐着，看宣传片，当时被其工资及完全实力主义的个人提升空间吸引，看了一篇宣传片，很快轮到我们组面试，无领导小组讨论，面试官是两个非常NICE的店长姐姐，先每人一分钟自我介绍，有华农本校的，广工的，华师的，暨大的，个个自我介绍中的经历都很强，我也非常细心的在稿纸上写好每个人的名字，讨论时叫他们的名字也算是一种礼貌，当时我是这样说：大家下午好，我是来自……，在校期间担任了系秘书部副部长，这不但让我学会各种公文的写作技艺，更提高了了我与他们的沟通合作能力，同时我也担任了我们班的班长，积极统筹班里大小事，提高了我的领导能力，更重要的是培养了我为他人的服务意识，校外也参加了很多相关销售活动，比如手机促销，周刊销等等，让我学会站在客户角度考虑问题，我们的产品能为他们带来什么，加入优衣库可能是缘于小时候的梦想，因为我们家族都是经营衣服零售业，自己自小在店里帮忙，特别是周末，每当看到顾客买到满意的衣服高兴的离开时，一种幸福与成就感就由然而生，优衣库为我们有理想有激情敢于挑战的年轻人提供了鼓掌好的平台，我热切希望能加入这个团体。
谢谢
声音洪亮自信，我看到面试姐姐一直对我点头微笑，也许是她们服务业都有这样习惯，但不管怎么说，她的甜美的笑容让我一点都不紧张。
接着发下讨论题目：优衣库要请明星代言还是动漫代言，哪种宣传方式更好。
我刚看完几个字，一号大雄就先说：请大家先用两分钟看题并思考，两分钟后我们投票；紧接着中大的女生说那我来计时吧
大家都知道小组讨论的leader与timer还有总结者是最容易被面试官看上的，当时我心抽了一下，不行，等下我一定要快点说自己的观点，两分钟过后，我同一男生是选动漫代言，其它三个人选明星，这时leader说那动漫方先说一下理由，刚好，我就说发行限量版的吧 因为这样能够更好的抓住消费者的视野 在短期内达到一定的销量 提升优衣库的知名度 毕竟日本的卡通还有美国的迪斯尼是很多男女老少的最爱 但是明星代言 像是孙俪或者陈坤 他们的粉丝肯定是片面的，很多人会不喜欢或者是某些明星有负面新闻之类的 会影响我们品牌的形象，从成本考虑看明星代言价额也不菲 虽然能够从视觉听觉感受到优衣库服装的魅力，但是限量版能够直接的给店铺带来长久的生意。
我一说完，就有两个反方的举手说改投成我方观点，因为我大概都把观点说了，接着讨论都围绕这一点，那个依然持明星代言的也说得很好，比较有主见，之后我们就进行总结，大雄指着我叫我来总结，所以我又大概重述了下刚才的观点，然后我说完就问大家有什么补充，他们说没有，然后我们就安静地看着HR姐姐，只见她看了看手表说：“得出结论了吗
请一个代表发表下”我晕，刚才我不是说了嘛，心里马上想自己刚才说了这么多，要注意团队合作，把机会让给她人，所以我笑着说让那个中大的女生来说，但是，但是，她却说还是让我来，并且把她的笔记传给我，这不是陷我于不义么，算了，我依然微笑地双手接过，说：那我代表我们队说一下关于…………然后面试姐姐问了两个问题：在优衣库的职业规划，想做到什么位置
能不能接受全国派遣
我们一一回答后就回一面结束了，出来后很忐忑，觉得自己表现有点过了，可能没戏了。
本来说三天内通知，第二天手机依然没反应，差不多心都冷了，但是，隔一天早上八点，收到二面通知，好激动，然后要积极准备了，上网看了好多面经，下重本打印二十多页的资料，慢慢看了下优衣库企业的历史及文化。
越了解越喜欢这个企业，也明白了为什么它能进入世界500强，凭什么要在2020年做到世界第一的野心，看到面经说二面的面试官会是日本人，及一枚翻译，因为知日本人特别讲礼貌，面试前一晚还准备了日本礼节及提醒自己回答问题时一定要简洁有逻辑，不然翻译姐姐会打断你，不帮你译的。
怀着忐忑来到景星洒店，签到时发现一面那个支持自己观点的中大女生也进了二面，很高兴地坐下来跟她聊天，比较轻松，这时一个中国人出来念到我们的名字，三女两男，再次群欧，本以为他是工作人员，没想到跟他进去后，他坐在面试官席位上介绍说：你们好，我是华南区经理张士予，今天由我来面试大家……哦，呢马，这么好运，六组面试官，唯一的中国面试官让我抽到，好，既来之则安之，我是3号，问问题是从头到尾再从尾到头，比较幸运，我有足够时间思考，先自我介绍，我讲得跟一面的差不多，但在轮到我介绍时，走进一女生，原来一组是六人，她迟到了，张经理打断我，问那女生怎么现在才来，她说，刚好去了厕所，然后面试官让她自我介绍，直接把我晾在一边，，我依然 微笑等着她说完，说真的，她可能紧张，说得不怎么样，然后再次轮到我，我笑笑说，刚才说到我……另外……然后问问题了：优衣库要在2012中国第一，2020年世界第一，假如你担任优衣库店长了，你能为这个目标做什么
一号男生说我要加强宣传，打开市场，BALALA，然后被打断说我知道你说的是：宣传战略，还有吗
接着一号男说：我要有优胜的团队，然后面试安掐着第二要手指说人才战略，还有吗
那男生再说了其它的，不过跟前面两点差不多，二号女也说相似的的，轮到我时，因为普通观点都被说了，我不能重复了，我：如果我有幸加入优衣库，作为一个店长，专业技能一定要过关，要对这个店铺要有最高的责任心，真心把它当作自己的店来经营，发生什么事了，我是这个店面的最后一道队线，要坚守下去，其次我要育成部下，培养一个优秀的团队，我们并肩作战，店长只是一个头衔，大家都是这家店的经营者，只是负责范围大小而于，接着我要有魅力的卖场，不会只把时尚的衣服摆在显眼出，我们主打产品也要有序放出来，保证颜色齐全，号码齐全，给顾客提供一个易选易购的环境，努力提高店里的营业额30%、40%甚至更多，也许我们一家店营业额的提高对世界第一的目标作用不大，但是我们有优秀的部队，发散出去，那就是指数倍的效果，相信2020世界第一的目标指日可待，甚至更早。
我再说时，面试官一直在做笔记，也就让我更有信心了。
第二个问题：你曾经做过什么leader的角色，遇到什么困难，怎么处理，其它人都有好牛逼的经历，什么国家级比赛，通过怎么努力拿到奖，我的就比较平实了，说自己曾经在农业银行实习，带30多人，怎么处理办理学生卡时突然要年费的问题，再问一个问题是：你的职业规划，跟一面差不多，然后轮到我们问他，记得一号男生问他年龄， 怎么什么人都有，果然面试官说：你猜，他说：我猜你30左右。
“左还是右”“右”面试官脸色就黑了，说：那就是30多了
我其实是28， 然后一号男想消除一下当时的尴尬，但面试官说：你的一个问题机会已经用完了，接着让面试结束，我非常同情那男生，感觉真的是直接被秒杀了。
因为二面表现自我感觉良好，张经理也在我那一栏做了好多笔记，所以比较有信心进终面，果然第二天早上八点收到终面通知。
广州威斯汀酒店六楼商务中心，面试时间是下午四点15分，面试官比较累的时间，我当天提前了一个小时，不想那么早进去，就在下面小区逛了下，果然是五星级酒店，服务态度超级好，帮忙按电梯，问洗手机，也亲自带路，我签到后就坐在外面的沙发上，再一次群欧，又是小组面，广州终面的面试官是中华区的CEO潘宁哥哥。
人真的如传说中的很nice。
终面是群面的形式，每个人平均2个问题左右。
因为同一组男生特别罗嗦，每个问题都能答到十里外去，几次被打断，我也尽量简洁一点，因为那男生说太多，时间都不够结束的时候也没有允许我们大家提问。
按签到的顺序，我们依次坐在潘宁哥哥的对面，潘宁哥哥首先让我们按顺序自我介绍，时间没有限制。
完了之后潘宁哥哥问，优衣库的招聘到现在已经是第三轮，我们是因为什么原因而错过了之前的两轮，谁先考虑清楚了谁就先说。
感觉他应该是面试了千千万万人，一眼能看出你的心思，所以我要真诚的回答，我说：我们大四学生平时遇到最常讨论的问题是找工作，当我跟朋友们说我近期都在认真的准备优衣库面试时很多人表示没听过，我之前也是没有留意到招聘，是不是优衣库对我们大学生宣传不够呢
“可是你们广金也很多人来面试啊”“我们广金就业主要是面向银行，自己之前也是在农行实习，但两个多月的实习日子里，银行的工作比较适合追求稳定的人，我每天都在思考自己为了什么，我的梦想不是这个，我需要具有挑战的工作，我很庆幸自己能赶在优衣库的三面，（接着夸其多好多好，有多想加入这个团体）”现在想来，感觉自己好傻，这样的回答真的是直接撞到枪口上，其它人说考研、考公务员，一广工的女生说自己错过了一面网申，自己想去霸面，但没成功，进而夸其的秩序性，然后二轮招时自己在老家，自己如何托好友帮忙报名，简历比较散，所以还付上自己重新的简历上去，果然面试官认真看了看她的简历，感觉她真的非常热爱优衣库，有把那种热情表现出来，这也是她能在我们那一组人中收到OFFER的原因吧，潘宁哥哥在交流的时候也会看着我们的眼睛，他通过你的眼神来了解你。
他还问了你作为店长的两大卖点及不足点，我强调了自己的领导能力及凝聚力，不足是自己经验不足，应变能力不够，然后被追问：如何改善，我说自己从基层做起时一定要虚心学习，向前店长问之前遇到什么意外怎么处理，先有个意识防范，如果我真的遇到从没出现过的问题时（真想抽自己，典型自己搬起石头砸自己的脚）我依然面不改色地说我会保持冷静，维持现场秩序，第一时间请示上级或长辈，进而处理好这个问题。
感觉自己回答没一有点亮点，难怪在当晚就收到拒信，##同学： 你好
感谢你参加优衣库店经理储备干部的面试，你在面试中的良好表现，给我们留下了深刻的印象，但是经过综合考虑，我们选择了其他最适合优衣库店经理储备干部的应聘者。
我们相信，通过你的不懈努力，一定可以找到更合适自己的职业发展机会，祝愿你在以后的求职过程中一切顺利
期待优衣库在中国事业飞速发展的过程中能有机会再次与你合作。
再次感谢你对优衣库的支持与关注
迅销（中国）商贸有限公司 人事部 说真的，看到这封信时，心情很差，毕竟优衣库是我这个月花很多精力及感情下去的第一份工作，我从一面1000多人杀进终面的20多人，却非常遗憾倒在终面，但这个过程真的学到很多，经历了一个比较正规标准的面试流程，感谢优衣库，感谢51job，感谢亲朋好友的支持，还有进了优衣库新认识的广工朋友，感谢她们的鼓励
相信我能像信里所说会有一份更适合我的职业在等着我。
一直在想面试完也要写一封面经回报论坛，但因为近期的一些私事，所以拖到现在才写，不管怎么说，优衣库给了我大四求职路上一份难得的经历，值得写下来纪念。
（发布时间:2012-03-30）
内部审计如何更好服务组织目标
随着现代企业管理理念的进步，组织对内部审计视程度不断，同时内部审计服务组善治理、增加价值的方式也在不断增加，但在现阶段，我国内部审计仍面临技术不强、人员不足、成果运用效果不好等问题。
本文结合相关审计案例，探讨内部审计活动在帮助防范风险、提高效益方面发挥作用的主要方式，分析现阶段内部审计存在的问题并提出改进建议，目的是通过探讨，进一步完善内部审计机制和流程，更加有效的发挥内部审计在组织中的作用，促进实现组织目标。
企业内部审计的作用通过及时发现经营管理中存在的问题，发挥第三道防线作用，保障企业健康发展内部审计是企业自我检查、自我纠偏的重要方式，可以帮助企业尽早发现经营管理中存在的苗头性问题，通过推动整改完善企业内部控制，从而规避风险、优化流程，促进组织目标实现。
相对于国家审计和社会审计而言，内部审计具有灵活性高、与公司业务契合度高的特点。
内部审计制度的常态化，可以帮助企业更加及时的发现业务流程存在的现实问题，提出有操作性的建议，管理层可以更快处置，避免风险扩散。
同时，内部审计作为专业部门，对监管政策、行业法规了解更加全面，通过对各业务环节遵守法律法规情况的审计，有助于在企业内部宣传合规理念，并对业务部门的经营行为进行监督，促进整改，使经营策略始终在外部监管要求的红线以内。
例如近年来，国家加大了对政府补贴资金使用情况的检查力度，其中农业保险是检查的重点，相关保险公司都将农业保险合规经营作为专项审计的内容，每年开展例行的审计项目，一些地区提前发现了存在的苗头性问题，并在外部检查之前对相关问题进行了针对性处理，既在企业内部强化了合规经营的氛围，又通过提前介入，在初期阶段处置违规问题，有效保护基层业务人员，保障了业务持续健康发展。
通过审计监督，发挥威慑警示作用，促进营造合规经营的企业文化内部审计作为企业内部常态化、规范化的检查机制，不仅具有对经济事项的鉴证职能，还有监督职能。
对于发现的较为重大的问题，内审部门可以建议监察部门、人事部门对责任人员进行处分，发挥警示教育作用。
例如在外部采购专项审计过程中，审计部门发现某单位留存的采购资料中，多家投标单位的信息基本一致，仅有个别要素不同，判断可能存在虚假招标的情况，随即对相关经办人员进行走访，了解招投标流程以及各阶段报告情况，并进入公司系统查阅相关工作记录，发现采购合同签订日期实际在招投标工作开展之前，被审计单位提供的资料全部是后期虚构的。
审计部门在对采购事项的真实性进行深入调查后，确认采购价格存在高于市场价格的情况，组织采购的部门对此负有责任。
审计部门确认该问题后，认为该问题性质比较严重，将相关审计证据和已经确认的事实移交监察部门，建议监察部门追究相关人员责任。
经最终查实，被审计单位对违规责任人进行了处理，并向下属各经营单位通报了处理结果，并完善了采购工作程序。
通过建议问责的机制，可以进一步强化企业对经营行为的合规导向，威慑未受到审计的单位和部门，促进相关责任人提高合规经营意识，从而帮助企业形成良好的合规经营文化。
通过相对独立的审计视角，帮助被管理层更加全面客观分析经营管理存在的问题作为企业内部相对独立的第三方机构，在对经营发展问题的分析方面，内审部门相对于经营单位存在对当地具体情况了解程度不深、对相关的领域专业性不强等不足之处，但同时又具有分析视角更加开阔、看待问题更加客观的优势。
例如在对某地进行审计的过程中，内审部门发现当地公司正在使用的一种市场竞争行为在国内部分地区属于监管部门认定的违规行为，但在本地，行业内的大部分竞争主体都采用这种竞争手段，当地监管机构也没有对此进行处罚，当地公司正计划加强这种销售方式，以获取更多的市场竞争优势。
内审部门在了解相关情况后，认为一旦当地的外部监管尺度发生调整，公司现有的竞争策略将面临巨大的监管风险，可能对业务的持续发展形成重大影响，因此，内审部门提出丰富竞争手段，提高综合竞争能力的建议。
相对独立的审计视角，使得内部审计部门对问题的分析更加客观，有利于被审计单位管理层更加全面的了解问题成因，提高决策的科学性。
通过提出改进建议，为管理层提供决策参考，有效解决经营管理中的问题提出完善内部治理的建议，供管理层决策参考是内部审计的重要职能之一。
相比审计发现的问题，审计建议是建立在审计分析基础上，站在组织内部，独立于经营管理提出的专业改进意见。
一方面内部审计建议往往综合了审计部门在组织内各个部门、各个分支机构审计检查过程中了解到的先进经验和有效的解决措施，对被审计单位管理层改进内部控制、做出经营决策有较强的参考意义；另一方面，由于内部审计是站在决策层、执行层以外的第三方视角，提出的建议不拘泥于一时一地，对被审计单位突破现有的决策框架和管理方式，也能起到激发思维的作用。
例如，内审部门在对某分支机构开展审计过程中，发现该分公司存在人为拆分保险危险单位的问题，违反了公司内部授权管理办法。
内审部门进一步调查发现，违规保单涉及的财产实际上分散座落在不同的地址，而在此前开展审计项目的过程中，审计部门也曾注意到其他地区分公司在精细化的承保风险识别的基础上，以自然划分危险单位承保的案例。
通过和被审计单位的沟通交流，内审部门提出了精细化风险评估和承保管控的审计建议，帮助被审计单位改变粗放经营的模式，促进管理升级。
通过总结推广先进管理经验，帮助组织提高运行效率，提升管理效果内审部门广泛深入基层，对于总结推广先进经验具有先天优势。
在组织内推广先进管理经验，有助于落后地区改进管理模式，从而提高企业整体管理水平，有效降低成本、提升效率，促进实现组织目标。
相对于企业其他管理部门，内审部门在开展审计项目的过程中有更多接触基层经营单位的机会，也更有可能发现和总结基层先进经营管理经验，内部审计同时又具备直接向公司管理层报告的信息沟通渠道，这些条件使得内部审计成为传播基层先进经验的有效途径。
例如在某次开展审计项目过程中，内审部门注意到一家经营单位根据基层销售队伍和销售渠道的发展情况，结合公司考核制度，建立了新的绩效管理系统，有效提升了基层公司和销售人员的工作积极性，使得企业人均产能获得了显著提升。
在充分调研该绩效管理系统的有效性、可复制性后，内审部门向公司最高管理层呈报了在全系统内使用该系统的建议，得到了管理层的高度重视，随即在全国推广使用，有效提升了公司绩效考核体系的效率和效果。
当前，在组织内部发现总结先进管理经验，帮助组织提高运行效率，已经成为内部审计的一项重要职能。
企业内部审计存在的主要问题距离全面融入企业质量管理的目标还有差距现阶段，内部审计的主要职能仍然是按照国家相关审计法律法规开展规定的审计项目，企业自身还没有把内部审计上升到全面质量管理重要手段的地位，既有国内内部审计发展时间尚短，管理经验不成熟的客观因素，也有全社会对内部审计的作用还缺少全面认识的主观原因。
这其中，内审部门自身视野受限，审计专业性、独立性不强等问题又成为充分发挥内部审计作用的重要阻力。
目前内审部门的人员主要来自公司业务部门，对组织内部控制流程比较熟悉，但局限于审计专业人才相对缺乏，对审计本身全面融入企业治理，提出全局性、系统性建议等方面还存在不足。
从审计检查发现的问题来看，对单个风险点提出的审计建议较多，对完善整体业务流程，优化组织全局结构提出的审计建议较少；从审计工作服务组织目标来看，当前内部审计主要职能主要还是查错防弊，对传统风险领域关注较多，对于企业组织战略执行落地效果等与企业发展相关的审计相对较少，一定程度影响了内部审计的站位高度，限制了审计职能的全面发挥。
全面信息化审计还有待进一步推进在国内企业已经普遍上线使用业务信息系统的形势下，推广审计信息化也已成为内审部门的重点工作之一。
审计信息化有助于减少审计人员工作量、提升工作效率和准确性，但在实际使用过程中，审计信息化还面临系统功能不完善性、数据更新不及时、使用效率不高等问题。
一是系统自动化分析功能还不强，主要适用于项目支持即审计前风险数据的提取，对于日常风险监控支持不足，不利于快速发现风险苗头；二是系统内置风险模型存在滞后性，由于审计系统风险模型是建立在对以往审计经验总结的基础之上，其关注的风险点自然落后于现有的业务系统，导致部分审计系统定义的风险数据不具有时效性，同时现有的最新问题又不能在审计系统反映，若审计人员完全依赖审计系统，必然存在风险遗漏；三是目前内部审计人员信息技术技能普遍不高，对系统运用的能力不强，主要采取系统提取风险数据加人工分析的审计方法，对数据进一步处理加工、深入分析还不够，使得审计系统在降低工作量、优化工作模式方面作用有限。
人员不足、专业化程度不高的问题还很普遍随着行业监管和企业管理层对内部审计工作的重视程度提高，内部审计工作正逐步规范化、标准化，但审计项目数量的快速增加，又凸显人员数量不足、专业性不强的问题。
我国相关制度规定的上市公司专职内部审计人员人数不少于3人，但实际上部分企业内部审计人员数量与上述规定仍有差距，以2014年对吉林省上市公司内部审计机构调查结果为例，全省38家上市公司中，共有内部审计人员172人，约占职工总数的1.2‰，其中6家企业人数少于3人，占样本总量的15.79%。
除对上市公司内部审计人数最低要求外，我国部分行业监管机构对企业内部审计人员也做了规定，如银行内部审计人员原则上不低于员工总数的1%，保险企业内部审计人数不低于员工总数的5‰，但实际上相关企业很难达到规定人数，如某国有大型保险企业，规模位居行业前列，职工总人数超过9万人，到2016年，企业内部审计人员总数约为330人，距离5‰的要求仍有不小的差距。
由于审计专业人才缺乏，国内企业内审部门普遍采取在企业内部遴选的方式选聘内部审计人员，但这部分人员存在对企业业务流程比较熟悉，对审计专业知识了解不足的问题。
实际工作中，由于内部审计项目人手不足、工作量大，相关人员接受专业培训的时间难以保证，审计队伍的专业能力不能得到持续提升，在脱离业务岗位从事审计工作后原有的业务技能又面临与企业发展脱节的问题，而临时借用非专职审计人员开展审计项目，又难以实现项目质量规范化管理，影响内部审计工作效果。
多种因素影响内部审计成果运用发现问题、提出建议、促进审计成果运用是内部审计服务组织目标的主要方式。
影响审计成果运用的原因既有审计问题和建议本身质量不高的问题，也有督促推动审计成果运用效果不好的问题。
一方面，当前内部审计工作的重心还主要是发现问题，对于如何改进完善组织内部控制缺乏有效的建议，审计报告往往针对具体案例，缺少深层次原因分析，存在“头疼医头脚疼医脚”的情况。
比如审计发现业务某环节资料不完整，审计建议针对性提出加强业务审核、开展培训提高相关人员业务技能和责任心等建议，但对于造成业务资料不完整的原因没有分析，对是否存在制度规定与当地实际情况不一致的情况、该项资料缺失对业务整体的影响以及该问题存在的普遍性等没有反映，造成审计建议对强化公司内部控制作用很小，被审计单位整改实效不大，容易形成屡查屡犯问题。
另一方面，由于内部审计工作缺少连贯性，开展整改效果评估和整改跟踪的机制还不完善，一个单位接受审计后往往只需上报整改报告，审计部门对该整改报告内容的真实性、整改措施是否落地以及执行效果难以有效评估，限于审计力量自身的不足，也难以开展整改回头看专项审计，被审计单位整改工作缺乏督促，“报告整改”、“文件整改”的情况比较普遍。
进一步提高内部审计作用的建议对标国内外先进实践经验，提高理论实务水平一是主动学习行业优秀实务，加强内部审计过程管理，不断推进审计流程标准化，以完善规范的制度流程保障审计项目顺利实施、成果有效运用；二是加强人员职业教育，对标国际内审实践经验，定期开展审计业务培训，提升审计人员理论水平、开阔视野；三是实施审计人员轮岗制度，有计划的安排内部审计人员定期到业务经营管理岗位实践学习，了解和掌握最新的业务动态和经营管理政策，通过工作实践发现业务管控的薄弱环节，在返回审计岗位后帮助审计部门提高审计监督工作的针对性和有效性。
推广使用信息化审计工具，提高审计实效随着企业发展，业务经营数据快速膨胀，内部审计要有效开展工作就必须借助系统分析功能，通过大数据分析手段获取风险数据，提高审计效能。
一是推进常态化风险数据分析，建立和完善日常监控模型，并根据企业经营管理和外部监管情况及时调整监控重点，为审计项目提供持续的风险信息支持，增强现场审计的有效性；二是重视远程分析结果的运用，通过风险提示和管理建议等形式促进监控对象及时改进管理方法、堵塞风险漏洞，主动发挥内部审计在企业管理中的监督作用；三是加强对系统分析技术的运用和对审计人员信息技术的培训，提高审计系统对项目的支持水平和审计人员的信息技术能力。
完善人才培养机制，提升审计队伍履职能力内部审计要提升服务组织目标的能力，就需要一支业务精通、思想过硬、作风优良的审计队伍，需要从数量和质量两个方面加强建设。
一是补强审计队伍，可以在系统内选聘一定数量的业务专家，进行审计专业培训，在通过内部审计资格考试后上岗，也可以招聘审计专业人才，在参加业务实践后参与审计工作。
二是培养高素质、复合型审计人才，内部审计接触到企业各个业务环节和管理层级，随时需要面对和处理突发情况。
要达到成为“查核账务的能手、分析研究的高手、计算机应用的强手、精通管理的行家理手”的目标，就需要企业给予充分的学习机会和锻炼机会，为审计人员持续提升创造条件。
优化后续流程管理，促进审计成果运用转化一是完善审计后流程管理制度，细化审计问题整改和审计建议落实跟踪办法，内审部门预留开展整改跟踪专项审计的资源，以确保审计发现问题整改到位、审计建议落实到位。
二是突出内部审计独立性，提高审计部门在企业内的地位，强化监督权威。
加大责任追究力度，提高被审计单位对审计部门的重视程度，同时加强对整改执行不力和屡查屡犯问题的查处和问责力度，为内部审计成果运用提供制度保障。
推动审计职能升级，全面服务实现组织目标一是内部审计工作中心要始终保持与组织阶段性目标一致，关注企业面临的新问题、新情况，从传统审计逐步向管理审计转型，充分发挥“医生”的作用，促进组织战略意图在基层得到有效执行，同时基层的实际情况可以快速得到反馈，为管理层优化决策提供准确信息，从而提高经营管理的科学性。
二是审计方式从“事后审计”逐步向“事中审计”和“事前审计”转化，积极参与全面质量管理过程，关注业务全流程和关键节点，实施风险导向型内部审计方法，推动审计职能升级，服务实现组织目标。
