上海浦东发展银行案例警示百期汇编读后感言
一、学习合规，提高认识 首先，我部召开了全体员的专项会议，联社对部分员工通过省联社的视频会议学习专家的评论和案例分析，以及合规经营的有关知识有了一次全面而又认真学习机会，尤其是对合规手册进行了全面的了解和掌握。
为此我还认真地做了学习记录，使得我和同事们对合规经营有了更加深刻的认识。
其次，通过学习，纠正了我以往重经营，轻管理的错误认识。
与同事们达成一种共识，即：微小的违规行为会积累成严重的合规风险，严重的合规风险会使我社经营遭受重创。
而加强合规管理可以减少违规风险或因违规而补处罚的损失，还可以保护员工少犯错误，激励员工奉献价值。
二、及时整改，更新服务 合规人人有责、合规从我做起、合规创造价值和合规促进发展的理念。
我作为一名会计主管，应当自觉遵守合规经营，规范操作，并对我部进行了自查、自纠，尤其是今年依据银行结算帐户管理有关规定和芜湖市人民银行结算帐户年检工作方案，结合我部实际情况对所有帐户进行了全面清理和整改。
目前这项工作量大而又烦琐，因我部开立企、事业单位的帐户，现有一百三十多户。
首先，将不合规的帐户进行了全面清理，部分帐户进行了销户处理。
对通知不到的帐户，进行久悬处理。
由于农村合作金融机构合规建设起步较晚，目前仍然是被动合规，而不是主动合规，所以我们更要坚持合规办理每一笔业务，边学习，边整改。
通过学习，我深刻认识到要更新服务意识。
没有优质的服务就没有银行业务的发展。
加强市场营销是目前提高我部核心竞争能力的当务之急。
我们的经营服务意识与以前相比已有了很大程度的转变，但缺乏更深层次的挖掘。
在当前市场竞争越来越激烈的环境下，以全面优质的服务吸引客户才能在竞争中立于不败之地。
三、合规经营，初见成效 通过正确认识和整改后，这段时间我们单位的合规工作取得了一些可喜的成绩。
首先，合规经营最大限度地减少了员工在业务操作中易犯的工作错误，保护了员工工作的积极性。
自从合规要求以来，柜面业务差错率下降了。
由于工作疏忽而易犯的毛病，在员工互相监督下，得到了明显的改善。
尽管在执行合规管理的时候遇到个别客户不理解，但通过解释最终都得到了客户的认可。
作为一名员工，特别是作为一名会计主管，更要有风险服务意识和风险管理技能，及时消除基础管理工作存在的隐患，增强防范风险的能力，提升了在客户中的信誉和社会地位。
以上三点是我对合规学习的一点点浅薄认识，不足之处欢迎批评指正。
银行合规心得体会 “合规”是指使商业银行的所有活动与所适用的法律法规、监管规定、行业规则、自律性组织制定的有关准则以及适用于银行自身业务活动的规章制度和行为准则相一致。
合规经营是银行稳健运行的内在要求，也是防范金融案件的基本前提，是每一个员工必须履行的职责，同时也是保障自己切身利益的有力武器。
合规涉及银行各条线、各部门，覆盖银行业务的每一个环节，渗透到银行每一个员工。
合规作为一项核心的风险管理活动，越来越受到银行业的重视。
为此，总行为增强我行员工的案件防控责任意识和合规守法意识，在全行范围内组织开展了“七个一”合规与风险意识的宣传教育活动，这项活动在支行也受到了极大的重视。
围绕“重操守，将合规，促案防”这个主题，在行长的牵头领导下，我们支行也展开了积极地学习和讨论，从中我受到了很多启发和收获：
银行管理人员培训结束上台发表感言
引用培训课程中的经典语录和案例，结合自己的学习感受，做到自然大方，真情实感就好了；引用一段我参加完孙平教练的管理技能训练内容给你参考：管理不只是顾名思义的“管人理事”，也不是事必躬亲，到处救火，固步自封那么狭隘；更不是滥施权利，吆五喝六，指东划西，让下属对你俯首帖耳那么简单。
管理是一门学科，却不能科班主义；管理是一门艺术，但不能教条格式；管理是一项技能，可不是生搬硬套；管理还是一种职位，但受不起官僚作风。
管理者要“驭己”有法，以人及己，博采众长，内外兼修，实现管理提升的不懈追求；管理者才能“驭人”有术，以己及人，启发思维，启迪智慧，通过管理团队来体现自己的职业价值。
巴林银行倒闭案例分析
分析：一．原因 1.巴林集团管理层的失职 在考虑是否称职时，有一点必须先弄清楚，没有管理新加坡巴林或任何清算会员的事务的责任。
只是个供清算会员进行交易的交易场所。
不过，即使如此，新加坡国际金融交易所还是有机会识别并反映其会员有不正当行为的征兆的。
这种机会曾在1994年末和1995年初出现。
当时，新加坡国际金融交易所发现新加坡巴林的交易中存在若干异常，并向巴林集团提出了一些关于新加坡巴林的征询。
这些原本是可能促成较早发现里森活动的。
根据官委清盘人的观点，如果巴林集团的管理层适当检讨并理解新加坡国际金融交易所在致该集团的信中所表述的忧虑，那么倒闭是可能挽回的。
官委清盘人认为巴林资产负债管理委员会回复新加坡国际金融交易所第二封信的态度尤其该受到严厉指责，该回信向新加坡国际金融交易所作出许多毫无基础的错误保证。
同样，对新加坡国际金融交易所的两封信的态度，也反映了他对问题掉以轻心到了令人无法接受的程度。
我们无法理解，琼期作为新加坡巴林期货公司的财务董事，何以未经独立地详细了解整个事件，就在里森草拟的回复新加坡国际金融交易所征询里森交易活动的复函上签字。
2.松散的内部控制 从巴林破产的整个过程看，无论是各国或国际金融市场都普遍认为，金融机构内部管理是风险控制的核心问题，而巴林的内部控制却是非常松散的。
据报载，在2月26日悲剧发生之前，的证券投资已暴露出极大的风险性，但竟末引起该行高级管理人员的警惕。
1月份第一周，里森持有合约3024份，20天后，即持有合约16852份(短短20天内，合约持有额增长4倍)。
到2月中旬，里森持有的合约突破20000份，比在同一市场操作的第二大交易商持有头寸多出8倍。
这个信号由于我们所不知道的原因而没有被的最高管理当局注意到从而做出应有的反应。
总之，巴林很行本身的失灵了，预警系统失效，最终导致了悲剧的发生。
巴林破产后不久，该银行高级主管人员称对在新加坡的所为一无所知，因为直到去职的那天，即2月23日星期四，公司的风险报告仍出现交易平衡。
但是，据新加坡有关当局说，巴林在1995年2月头18天里给新加坡国际货币交易所汇去1.28亿美元作垫付维持金之用；据报道，行长埃迪·(Eddie George)4月5日对英国公共财政部及内务委员会的国会成员说，巴林在未通知的情况下，擅自给其新加坡分部汇去7.6亿英镑现金。
破产前的巴林运作机构，里森主要是与巴林公司的伦敦总部、东京分部及香港分部交易。
而在新加坡的期货交易，仅有少数客户，其中三个为巴林分支，另一个是巴黎国家银行，每笔交易都会经过一家巴林分支，因此，巴林主管完全不知晓里森所作所为是不可能的。
里森后来在狱中感慨：“对于没有人来制止我的这件事，我觉得不可置信。
伦敦的人应该知道我的数字都是假造的……这些人都应该知道我每天向伦敦总部要求现金是不对的，但他们却仍旧支付这些钱。
”可以说，巴林银行的倒闭不是一人所为，而是一个组织结构漏洞百出的、内部管理失控的机构所致。
3.业务交易部门与行政财务管理部门职责不明 在巴林新加坡分部，尼克·里森本人就是制度。
他分管交易和结算，这与让一个小学生给自己改作业、打分没什么区别。
这种做法给了里森许多自己做决定的机会。
作为总经理，他除了负责交易外，还集以下四种权力于一身：监督行政财务管理人员；签发支票；负责把关与新加坡国际货币交易所交易活动的对账调节；以及负责把关与银行的对账调节。
行政财务管理部门保留各种交易记录并负责付款。
虽然公司总部对他的职责非常清楚，尚并未采取任何行动，他们生怕因得罪他而失去了这个“星级交易员”。
他既负责前台交易又从事行政财务管理，就像一个人既看管仓库又负责收款。
由于工作便利，尼克里森的代号为“88888”的误差账号用了1年多，直到1995年2月23日他辞职时才被发现。
伦敦总部也曾想到确定来自新加坡分部的利润是否能够长期持续下去，还派了一个审计组来到新加坡分部。
审计组主要依靠里森提供的情况，编制了一个长达四页的报告。
他们对公司一般性风险有所了解，在报告中这样写道：“管制有可能被总经理一人取代”，“他负责前台交易及财务管理”，“可能会以集体的名义作交易，并保证按自己的意图去交割和记录”。
但是报告接着又说，“鉴于行政财务管理方面缺少有经验的资深骨干，总经理必须积极兼任交易和后勤管理两职，”同时报告还指出，“在巴林新加坡期货部存在着离开交易正常轨道做违反新加坡国际货币交易所规章之事的可能”。
审计组对里森的交易策略也非常了解--许多交易并非是低风险的套利，而是日经指数的单向高风险投赌，“虽然风险高，却可能有更高的回报”。
4.代客交易部门与自营交易部门划分不清 以一个公司的资本作交易叫做公司自营交易，除此之外，公司还可以代客户交易。
当然，第二种情况公司会问客户收取一定的佣金或交易费。
比如说我们大家熟悉的股票交易，公司一般根据客户的要求做交易，当然有时也提供一些建议。
由于公司仅仅按照客户的要求代其行使权利，如有损失客户自己负责。
由于所得利润归客户，出现维持金不够的情况也应由客户自己垫付。
尼克·里森所做的交易也曾受到巴林新加坡期货部同行们的质询，但是他总是说自己是代客户交易。
也有人提出尼克·里森在对巴林撒谎，因为代客户垫付期货合同的维持金是非常少有的事。
在许多公司里代客户交易与自营交易的混淆也带来了管理上的困难，只有把两者划分清楚，才能进行有效的风险管理。
5.奖金结构与风险参数比例失当 许多公司为鼓励员工辛勤工作，采取发放奖金的办法。
一般根据员工的职务、工作经验、工作成绩以及其他诸多因素来确定，各个公司规定不一。
当然，表彰工作成绩是一回事，根据交易所得利润支付大笔奖金，而不考虑公司的风险参数或公司的长期策略，则是另一回事。
巴林一直将公司50%的毛利作为奖金发给雇员。
这个百分数比绝大多数公司的高。
巴林1994年的1亿英镑(1.61亿美元)奖金在公司倒闭前几天刚刚宣布分配。
几个主要总裁可望拿到100多万英镑。
奖金时常是根据一个小组或个人在前一年所赚利润决定的。
这种把交易员的收入与他的交易利润挂钩的奖励制度，最大的问题是刺激了交易员的贪利投机，高额的奖金使得雇员急于赚钱而很少考虑公司所承担的风险。
警示教育心得--读《代价》感想
做样子，有关系的进不了这样的机构，就是罚也不在乎这点钱。
巴林银行倒闭案例案例最后，里森说的一番话有何意义
案 1763年，·巴林爵士在伦敦创建了巴林银行，它是世界首家商业银行，既为客户提供资金和有关建议，自己也做买卖。
当然它也得象其他商人一样承担买卖股票、土地或咖啡的风险。
由于经营灵活变通、富于创新，巴林银行很快就在领域获得了巨大的成功。
其也相当广泛，无论是到刚果提炼铜矿，从贩运羊毛，还是开掘，巴林银行都可以为之提供贷款。
但巴林银行，它不开发普通客户存款业务，故其资金来源比较有限，只能靠自身的力量来谋求生存和发展。
在1803年，刚刚诞生的美国从法国手中购买南部的路易斯安纳州时，所有资金就出自巴林银行。
尽管当时巴林银行有一个强劲的竞争对手---家犹大人开办的罗斯切尔特银行，但巴林银行还是各国政府、各大公司和许多客户的首选银行。
1886年，巴林银行发行吉尼士证券，购买者手持申请表如潮水一样涌进银行，后来不得不动用警力来维持，很多人排上几个小时后，买下少量股票，然后伺机抛出。
等到第二天抛出时，股票价格已涨了一倍。
20世纪初，巴林银行荣幸地获得了一个特殊客户：英国皇室。
由于巴林银行的卓越贡献，巴林家族先后获得了五个世袭的爵位。
这可算得上一个世界记录，从而奠定了巴林银行显赫地位的基础。
里森于1989年月10日正式到巴林银行工作。
这之前，他是摩根·斯但利银行清算部的一名职员。
进入巴林银行后，他很快争取到了到印尼分部工作的机会。
由于他富有耐心和毅力，善于逻辑推理，能很快地解决以前未能解决的许多问题，使工作有了起色。
因此，他被视为期货与期权结算方面的专家，伦敦总部对里森在印尼的工作相当满意，并允诺可以在海外给他安静：一个合适的职务。
1992年，巴林总部决定派他到新加坡分行成立期货与期权交易部门，并出任总经理。
无论做什么交易，错误都在所难免。
但关键是看你怎样处理这些错误。
在期货交易中更是如此。
有人会将买进手势误为卖出·手势；有人会在错误的价位购进合同；有人可能不够谨慎；有人可能本该购买六月份期货却进了三月份的期货，等等。
一旦失误，就会给银行造成损失，在出现这些错误之后，银行必须迅速妥善处理。
如果错误无法挽回，唯一可行的办法，就是将该项错误转入电脑中一个被称为错误帐户的帐户中，然后向银行总部报告。
里森于1992年在新加坡任时，巴林银行原本有一个帐号为99905的错误帐号，专门处理交易过程中因疏忽所造成的错误。
这原是一个金融体系运作过程中正常的错误帐户。
1992年夏天，伦敦总部全面负责清算工作的哥顿。
鲍塞给里森打了一个电话，要求里森另设立一个错误帐户，记录较小的错误，并自行在新加坡处理，以免麻烦伦敦的工作。
于是里森马上找来了负责办公室清算的利塞尔，向她咨询是否可以另立一个档案。
很快，利塞尔就在电脑里键入了一些命令，问他需要什么帐号。
在中国文化里，8是一个非常吉利的数字，因此里森以此作为他的吉祥数字，由于帐号必须是五位数，这样帐号为88888的错误帐户便诞生了。
几周之后，伦敦总部又打来了电话，总部配置了新的电脑，要求新加坡分行还是按老规矩行事，所有的错误记录仍由99905帐户直接向伦敦报告。
88888错误帐户刚刚建立就被搁置不用了，但它却成为一个真正的错误帐户存于电脑之中。
而且总部这时已经注意到新加坡分行出现的错误很多，但里森都巧妙地搪塞而过。
88888这个被人忽略的帐户，提供了里森日后制造假帐的机会，如果当时取消这一帐户，则巴林的历史可能会重写了。
1992年7月17日，里森手下一名加入巴林仅一星期的交易员金·王犯了一个错误：当客户（）要求买进20口日经指数期货合约时，此交易员误为卖出20口，这个错误在里森当天晚上进行清算工作时被发现，欲纠正此项错误，须买回40口合约，表示至当日的收盘价计算，其损失为2万英镑、并应报告伦敦总公司。
但在种种考虑下，里森决定利用错误帐户88888、承接了40口日经指数期货空头合约，以掩盖这个失误。
然而，如此一来，里森所进行的交易便成了业主交易，使巴林银行在这个帐户下，暴露在风险部位。
数天之后，更由于日经指数上升200点，此空头部位的损失便由2万英镑增为6万英镑了（注：里森当时年薪还不到5万英镑）。
此时里森更不敢将此失误向上呈报。
另一个与此同出一辙的错误是里森的好友及委托执行人乔治犯的。
乔治与妻子离婚了，整日沉浸在痛苦之中，并开始自暴自弃。
里森喜欢他，因为乔治是他最好的朋友，也是最棒的交易员之一。
但很快乔治开始出错了。
里森示意他卖出的100份九月的期货全被他买进，价值高达800万英镑，而且好几份交易的凭证根本没有填写。
如果乔治的错误泄露出去，里森不得不告别他已很如意的生活。
将乔治出现的几次错误记人88888帐号对里森来说是举手之劳。
但至少有三个问题困扰着他：一是如何弥补这些错误；二是将错误记人88888帐号后如何躲过伦敦总部月底的；三是SIMEX每天都要他们，他们会计算出新加坡分行每天赔进多少。
88888帐户也可以被显示在SIMEX大屏幕上。
为了弥补手下员工的失误，里森将自己赚的佣金转入帐户，但其前提当然是这些失误不能大大，所引起的损失金额也不是太大，但乔治造成的错误确实太大了。
为了赚口足够的钱来补偿所有损失，里森承担愈来愈大的风险，他当时从事大量跨式部位交易，因为当时日经指数稳定，里森从此交易中赚取期权权利金。
若运气不好，日经指数变动剧烈，此交易将使巴林承受极大损失。
里森在一段时日内做得还极顺手。
到1993年7月，他已将88888号帐户亏损的600万英镑转为略有盈余，当时他的年薪为5万英镑，年终奖金则将近10万英镑。
如果里森就此打住，那么，巴林的历史也会改变。
除了为交易员遮掩错误，另一个严重的失误是为了争取日经市场上最大的客户波尼弗伊。
在1993年下旬，接连几天，每天市场价格破纪录地飞涨1000多点，用于清算记录的电脑屏幕故障频繁，无数笔的交易人帐工作都积压起来。
因为系统无法正常工作，交易记录都靠人力。
等到发现各种错误时，里森在一天之内的损失便已高达将近170万美元。
在无路可走的情况下，里森决定继续隐藏这些失误。
1994年，里森对损失的金额已经麻木了，88888号帐户的损失，由2000万、3000万英镑，到7月时已达5000万英镑。
事实上，里森当时所作的许多交易，是在被市场走势牵着鼻子走，并非出于他对市场的预期如何。
他已成为被其风险部位操纵的傀但。
他当时能想的，是哪一种方向的市场变动会使他反败为胜，能补88888号帐户中的亏损，便试着影响市场往那个方向变动。
里森自传中描述：我为自己变成这样一个骗子感到羞愧--开始是比较小的错误，但现已整个包围着我，象是癌症一样……，我的母亲绝对不是要把我抚养成这个样子的。
从制度上看，巴林最根本的问题在于交易与清算角色的混淆。
里森在1992年去新加坡后，任职巴林新加坡期货交易部兼清算部经理。
作为一名交易员，里森本来应有的工作是代巴林客户买卖衍生性商品，并替巴林从事套利这两种工作，基本上是没有太大的风险。
因为代客操作，风险由客户自己承担，交易员只是赚取佣金，而套利行为亦只赚取市场间的差价。
例如里森利用新加坡及大贩市场极短时间内的不同价格，替巴林赚取利润。
一般银行对予其交易员持有一定额度的风险部位的许可。
但为防止交易员在其所属银行暴露在过多的风险中，这种许可额度通常定得相当有限。
而通过清算部门每天的结算工作，银行对其交易员和风险部位的情况也可予以有效了解并掌握。
但不幸的是，里森却一人身兼交易与清算二职。
事实上，在里森抵达新加坡前的一个星期，巴林内部曾有一个内部通讯，对此问题可能引起的大灾难提出关切。
但此关切却被忽略，以至于里森到职后，同时兼任交易与清算部门的工作。
如果里森只负责清算部门，如同他本来被赋予的职责一样，那么他便没有必要、也没有机会为其他交易员的失误行为瞒天过海，也就不会造成最后不可收拾的局面。
在损失达到5000万英镑时，巴林银行总部曾派人调查里森的帐目。
事实上，每天都有一张资产负债表，每天都有明显的记录，可看出里森的问题。
即使是月底，里森为掩盖问题所制造的假帐，也极易被发现--如果巴林真有严格的审查制度。
里森假造花旗银行有5000万英镑存款，但这5000万已被挪用来补偿88888号帐户中的损失了。
查了一个月的帐，却没有人去查花旗银行的帐目，以致没有人发现花旗银行帐户中并没有5000万英镑的存款。
关于资产负债表，巴林银行董事长彼得·巴林还曾经在1994年3月有过一段评语，认为资产负债表没有什么用，因为它的组成，在短期间内就可能发生重大的变化，因此，彼得·巴林说：若以为揭露更多资产负债表的数据，就能增加对一个集团的了解，那真是幼稚无知对资产负债表不重视的巴林董事长付出的代价之高，也实在没有人想象得到吧
另外，在1995年1月11日，新加坡期货交易所的审计与税务部发函巴林，提出他们对维持88888号帐户所需资金问题的一些疑虑。
而且此时里森已需每天要求伦敦汇入1000多万英镑，以支付其追加保证金。
事实上，从1993年到1994年，巴林银行在SIMEX及日本市场投入的资金已超过11000万英镑，超出了英格兰银行规定英国银行的海外总资金不应超过25％的限制。
为此，巴林银行曾与英格兰银行进行多次会谈。
在1994年5月，得到英格兰银行主管商业银行监察的高级官员之默许，但此默许并未留下任何证明文件，因为没有请示英格兰银行有关部门的最高负责人，违反了英格兰银行的内部规定。
最令人难以置信的，便是巴林在1994年底发现资产负债表上显示5000万英镑的差额后，仍然没有警惕到其内部控管的松散及疏忽。
在发现问题至其后巴林倒闭的两个月时间里，有很多巴林的高级及深资人员曾对此问题加以关切，更有巴林总部的审计部门正式加以调查。
但是这些调查，都被里森以极轻易的方式蒙骗过去。
里森对这段时期的描述为：对于没有人来制止我的这件事，我觉得不可思议。
伦敦的人应该知道我的数字都是假造的，这些人都应该知道我每天向伦敦总部要求的现金是不对的，但他们仍旧支付这些钱。
从金融伦理角度而言，如果对以上所有参与巴林事件的金融从业人员评分，都应给不及格的分数。
尤其是巴林的许多高层管理者，完全不去深究可能的问题，而一味相信里森，并期待他为巴林套利赚钱。
尤其具有讽刺意味的是，在巴林破产的两个月前，即1994年12月，于纽约举行的一个巴林金融成果会议上，250名在世界各地的巴林银行工作者，还将里森当成巴林的英雄，对其报以长时间热烈的掌声。
1995年1月18日，日本神户大地震，其后数日东京日经指数大幅度下跌，里森一方面遭受更大的损失，另一方面购买更庞大数量的日经指数期货合约，希望日经指数会上涨到理想的价格范围。
1月30日，里森以每天1000万英镑的速度从伦敦获得资金，已买进了3万口日经指数期货，并卖空日本政府债券。
2月10日，里森以新加坡期货交易所交易史上创纪录的数量，已握有55000口日经期货及2万口日本政府债券合约。
交易数量愈大，损失愈大。
所有这些交易，均进入88888帐户。
帐户上的交易，以其兼任清查之职权予以隐瞒，但追加保证金所须的资金却是无法隐藏的。
里森以各种借口继续转帐。
这种松散的程度，实在令人难以置信。
2月中旬，巴林银行全部的股份资金只有47000万英镑。
1995年2月23日，在巴林期货的最后一日，里森对影响市场走向的努力彻底失败。
日经股价收盘降至17885点，而里森的日经期货多头风险部位已达6万余口合约；其日本政府债券在价格一路上扬之际，其空头风险部位亦已达26000口合约。
里森为巴林所带来的损失，在巴林的高级主管仍做着次日分红的美梦时，终于达到了86000万英镑的高点，造成了世界上最老牌的巴林银行终结的命运。
新加坡在1995年10月17日公布的有关巴林银行破产的报告及里森自传中的一个感慨，也是最能表达我们对巴林事件的遗憾。
报告结论中的一段，巴林集团如果在1995年2月之前能够及时采取行动，那么他们还有可能避免崩溃。
截至1995年1月底，即使已发生重大损失，这些损失毕竟也只是最终损失的1\\\/4。
如果说巴林的管理阶层直到破产之前仍然对88888帐户的事一无所知，我们只能说他们一直在逃避事实。
里森说：有一群人本来可以揭穿并阻止我的把戏，但他们没有这么做。
我不知道他们的疏忽与罪犯级的疏忽之间界限何在，也不清楚他们是否对我负有什么责任。
但如果是在任何其他一家银行，我是不会有机会开始这项犯罪的。
引 案例本身就是最好说明
