论住房公积金的风险防范
摘要：住房公积金制度在全国范围内的实行，有效地缓解了企业职工住房需求的困境，尤其是购房资金缺口对企业内低收入员工的压力。
虽然我国住房公积金体量逐年增长，相关制度也不断完善，但还是在实施过程中凸显出不少管理上的漏洞，与公积金在金融属性上的风险问题，需要得到有关监管部门的进一步完善与服务质量提升。
本文着眼于当前公积金制度中的不足之处，提出了规避风险的相关举措与建议，期望公积金制度的发展更加完善，最大程度的发挥出其应有的社会效应。
关键词：住房公积金；风险分析；策略研究中图分类号：F293.3文献识别码：A文章编号：2096-3157（2018）18 -0083-02一、我国住房公积金制度的推行意义我国当前实行的公积金政策主要目的是为了解决城镇居民住房矛盾，同时规范化房地产行业秩序，并引导该行业向健康积极的方向发展，公积金制度的概念与其发展主要优势如下。
1.住房公积金的含义住房公积金是我国企业为内部职工成立的用于购买与改善住房环境的储蓄金，每位职工的当月公积金缴存额度由个人及单位缴纳部分共同组成，每月按规定的相同比例各自承担，并汇入到个人公积金账户中，仅用于住房购买及特定的房屋维修等限制性用途，用公积金贷款购买商品房
公积金开展征集风险防控意见建议活动
开展住房公积金风险防控，主要是要制定措施、细化责任，抓好隐患整改。
明确每个风险点、每项防控措施的责任部门和责任人员，把廉政风险防控责任细化分解到个人。
各办事处（营业部）、中心机关科室认真开展廉政风险隐患的整改工作，采取有针对性的措施补缺补漏，进一步完善和简化提取政策、贷款政策，加强内部审计监督，结合廉政风险防控工作，及时发现管理工作中出现的问题，堵住廉政风险漏洞。
怎样做好住房公积金廉政风险防控工作
加强宣传教育，打好廉政防控基础思想是廉政的先导，在住房公积金上存在着不廉政行为，出现腐败案件，导致思想蜕变。
这主要是理想信念出现动摇，职业道德滑坡，人生观、世界观发生变化。
因此，从思想教育入手，对干部职工进行保廉教育至关重要。
做好住房公积金廉政风险防控工作，是确保住房公积金系统干部健康成长，是确保住房公积金事业快速发展的关键。
因此，抓好住房公积金廉政风险防控工作是当前一项非常重要的工作，必须抓好，抓出成效来。
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怎样做好住房公积金廉政风险防控工作
抓好住房公积金廉政风险防控工作是当前一项非常重要的工作，必须抓好，抓出成效来。
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如何加强住房公积金财务管理
20世纪90年代，我国开始推行住房公积金政策，发展至今，住房公积金政策已经取得了长足的发展。
当前，对住房公积金的管理还处在逐步完善的过程中，其中，财务管理是住房公积金管理的重要组成部分。
随着市场经济的发展，住房公积金的财务管理工作的职能和内容也增加了不少，不再局限于传统意义上的存缴、提取公积金和贷款，更加注重的是实现公积金的增值，带动社会经济的进步。
所以，怎样完善住房公积金的财务管理制度、提升住房公积金的财务管理水平，以及实现公积金的增值是住房公积金财务管理的重中之重。
一、住房公积金的财务管理现状（1）住房公积金的内部控制制度不够健全。
存在违规发放贷款、违规挪用资金的现象，对住房公积金的监督工作不到位。
住房公积金管理中心是由国家财政拨款的、不以盈利为目的的独立事业单位，但是管理中心并没有以身作则，有些地方的资金管理分散，过分追求自身利益。
监督管理不到位、内部控制制度不健全等现象在我国很多城市的住房公积金管理中心都存在。
有些管理中心的员工通过修改合同、内部调账等方式违规挪用住房公积金，更有甚者，挪用资金进行投资、卷款逃离等。
这些现象都反映了住房公积金管理中心内部员工法律意识和财务意识淡薄。
（2）对住房公积金的管理以及使用不够规范，具有较大的财务隐患。
当前，很多住房公积金管理中心还没有建立起有效的内部审计制度和岗位责任制度，缺少相应的内部管理，对资金的管理较为分散，还有一些巨额的资金，为了追逐利益，甚至走向了证券市场。
不少住房公积金管理中心把大量的资金交到证券公司的手中，任其购买较大风险的股票，使得一旦股市行情变化，股价下跌，资金就会大量缩水，给住房公积金管理中心带来的将是巨大的损失。
（3）对住房公积金的管理目标存在误解。
我国《住房公积金管理条例》规定，住房公积金管理中心是直属于人民政府的、不以盈利为目的的独立事业单位。
但是，不以盈利为目的往往会被管理者误解为对住房公积金的使用效率不关心，也不关心住房公积金的增值收益情况，使得住房公积金没有被盘活，降低了住房公积金的收益。
（4）住房公积金的使用效率较低。
当前，住房公积金的管理机构已经逐步调整到位，我国各个地区以省、自治区人民政府所在的市以及直辖市和其他地区的市为中心成立了管理机构，对住房公积金的管理开始逐步走向规范，也取得了较好的成绩。
但是，当前我国住房公积金的使用效率还不够高，很多的住房公积金还只是沉淀在银行，有些地方存在将住房公积金放在股市、贪污等违法违规现象。
二、提高住房公积金财务管理水平的对策建议针对住房公积金在财务管理工作中存在的问题，建议从以下几个方面加以改进：（1）建立健全住房公积金管理中心的内部制度建设，提高风险管理水平。
住房公积金的保值增值离不开管理部门的科学管理，科学管理来源于科学制度，科学制度是住房公积金提升价值的首要保障。
我国住房公积金管理中心的主要职能体现在公积金的筹集和使用上，资金流转环节操作的复杂性和连贯性决定了财务风险级别的增加。
所以，只有加强住房公积金管理中心的制度建设，才能有效降低住房公积金的运营风险，进一步提高住房公积金的财务管理平。
（2）保证公积金账户管理的独立性。
首先，公积金管理中心设立一个基本的结算账户，对财政部门划拨经费和其他往来款进行统一管理，各个科室不能私设银行账户；其次，实行严格的资金管理制度，不允许随意将本单位的资金借给外单位或者个人使用；再次，住房公积金管理中心的财务人员应该将各项收入立即入账，对现金收入要及时存入银行，不得坐支现金，也不得白条抵库，所有的货币资金要做到日清月结。
另外，财务人员在对任何一笔资金的收付进行处理时，都要按照申请、审批、收付、记账以及复核等相应程序及时进行处理或者及时向财政进行结报。
（3）实施全面预算管理，提高住房公积金财务管理水平。
全面预算能够对公积金的合理运用进行有效控制，降低运行成本。
在实施预算的过程中，应该对实际核算的结果与预算管理实施差异分析，以此制定调控措施，干预公积金财务管理，使其在正确的预算方向上继续运转并对以后的预算管理工作方向进行指导。
进行预算管理的结果分析和评价，制定奖惩措施保证预算管理的可持续和健康发展。
综上所述，我国住房公积金的财务运作模式当前还存在很多问题，使用机制不健全、收缴困难等都给住房公积金的保值增值带来了一些不利影响。
为此，应该运用互助机制、长期法则和大多数法则，扩大公积金的覆盖面，吸收更多社会成员加入住房公积金，从静态收缴模式转变为动态收缴模式，创新公积金的财务管理模式，逐步实现住房公积金的高效运作。
