中航工业质量整顿心得体会
随着全公司质量整顿的进一步深入，660设计所也掀起了一场质量风暴。
这是一场捍卫我们导弹人尊严的质量保卫战，质量就是我们的生命，质量就是我们灵魂。
只有把质量搞上去，我们才能生存和发展，才能保住尊严立于不败之地。
作为载荷专业的主任设计师，我切身投入到了这场质量保卫战中，参与了质量整顿的每个“战役”。
提升质量的基础，在于每个人都第一次就把事情做对。
在这场质量保卫战的战场——我的办公桌上，垒起了高高资料包，电脑中的数据流也不停地闪烁，作为主任设计师我有责任对专业的每份文件进行细致的核对和检查。
反复的验证，我发现设计过程中问题的出现多带有重复性，究其原因，是我们在设计质量过程的控制未注意到细节的变化，第一次出现的设计问题就有可能在第二次设计中出现。
参数的定义、标准的使用，在相似型号设计或同一型号的不同阶段都有着细节的不同，问题的发生往往在于经验主义的判断和质量意识的淡泊。
因此，每个人在工作中都能把握住细节，第一次就把事情做对，才是提升质量的基础，是我们打赢这场质量保卫战的胜利保障。
事先防范才是提高质量的最有效办法无论是飞机还是导弹，产品的研制过程都要经过设计、生产、组装、调试等多个流程，只有在众多流程中历经“磨难”才能最终定型上天“修成正果”，而这些“磨难”正是事先控制和防范质量问题的有效途径。
事先防范我认为可以从两手抓起——制度防范和意识防范。
制定有效的质量制度和提升质量的意识是事先防范质量问题的双重保险。
一份某型号导弹的载荷设计报告，在设计之初因相关专业未能提供有效数据，而因节点控制在主管的要求下仿近似数据进行设计，这就是质量制度的空洞；一份某型号导弹的载荷设计报告在签审中，校对人员只是关注报告的错别字，而没有对报告数据的有效性进行核查，这就是质量意识的不作为。
事先防范，防的其实是人，而制度是人的约束力。
制定有效的质量制度，提高人的质量意识，才是提高质量的最有效办法。
执行的标准必须是“零缺点”，而不是“差不多”作为一个设计人员，尤其是主任设计师，在型号或项目设计、研制的整个流程中，最忌讳的三个字就是“差不多”。
设计员的设计“差不多”，校对人员的“校对”差不多，主任师审核的“差不多”，试验有效性的“差不多”，生产制造精度的“差不多”等等，最终导致产品“差很多”，产品出现质量问题，也许就在其中的某一环节。
“差不多”不仅是对自己设计能力的否定，也是对自己职责的亵渎，是不负责任的表现。
因此，我们设计人员应该对自己执行“零缺点”。
以“产品不符合标准的代价”来衡量质量。
“前事不忘后事之师”，每一个设计人员在肯定和认可自己工作价值的同时，也不要忘记也有人因为一时的疏忽、大意带给他人痛苦和悲剧。
今年，在国内外发生多起飞机坠落事故，然而查找出的原因却是那样的苍白无力。
质量就是生命
疏忽质量的代价就是践踏生命。
因此，我们应该时长反问一下自己“如果我的设计不符合质量标准会怎样
”论持久战——质量保卫战。
也许我的观点趋于片面，却是我在这次集团公司和660所质量整顿过程中最真实的感受，质量等于生命，这是一个只有一个选项的单选题。
在这场不见硝烟的质量保卫战中，我自勉并希望每个设计人员，敢于亮剑质量捍卫生命尊严
航天产品质量整顿心得
先是改进作风，要强化“严、细、实”的工风。
一是各级领导包括型两总”要提高工作标准，在“严”上下工夫；二是要深入一线去解决问题，在“实”上下工夫；三是要提高识别关键、把握关键的能力，在“细”上下工夫；四是要提高工作质量，在“慎”上下工夫。
其次是严肃纪律，要建章、遵章和问责。
第一要有制度、定纪律，首先解决有没有的问题，如果没有的要制定，不合时宜的要改进，不完善的要补充；第二要遵守，定了纪律就要遵守；第三就是问责，不遵章的就是要付出代价。
第三是夯实基础。
首先，集团公司精细化质量管理要求和五院质量管理体系、“22条”、五个院长令都是我们的基础，还要认真学习，认真研究，认真执行；其次就是班组建设，班组学习、班组培训、QC小组以及质量分析会等都是非常重要的质量活动，确实能提高我们的工作质量，把这些好的传统继续加以传承，好的做法发扬光大。
同时，也要实事求是，不搞形式主义，结合自身的特点开展工作。
最后一个方面是提升能力。
一是应知应会的知识要培训到位，二是航天工程中特殊的要求也要培训到位。
五院要倡导多种形式的学习。
航空装备质量整顿心得
1.认爱无敌识。
也爱无敌的就是从装备之前跟之后作比较，不能只说整顿后如何好，主说电脑啊是大扫荡啊多少啊是2.组织。
从带我安都这次的的整顿你要 谈组织的重要性3.领的导。
要这次整顿最主 要的是你们的领导抓的好 嗯 的最后我爱无的祝你军旅职的涯的啊我一路风顺额
质量反思报告怎么写
我不是搞公路的，不过凭16年其他行业质量工作经验给建议如下：好质量的产品无非是依靠下列几点生产出来4M1E：人、原材料、设备工具、环境条件、生产方法1）人：写出是如何保证有合格有能力的人员，例如如何培训提升专业技能、如何让每个人员知道操作的标准和要求.管理人员的权限和职责是如何明确的，管理人员是怎样工作的。
2）原材料：如何选择供应商、如何保证材料合格的，如何检验3）设备工具：怎样保证合格的设备工具的4）环境条件：怎样保证在合格的环境条件下作业的5）生产方法：每个工序的操作方法、标准是否和明确的，如何判定这些方法、标准是正确的，在执行这些方法、标准时如何监督落实的。
增加几项6）质量检验控制：如何验收每个环节、工序、首批样品，如何保证检验仪器的准确有效性7）发现不合格时如何处理，如何对不合格程度严重的坚持报废返工制度8）不合格检讨改进：如何分析不合格原因，以避免同类问题再发生；管理人员如何参与不合格的处理就说这么多了，希望可以帮助到你。
（网文）
什么叫读书计划
书是风帆，可以把我们推向浩瀚的大海，在我们面前展开一个广阔的世界，一个苍茫的宇宙；书是时代的波涛中航进的思想之船，使我们感受到时代脉搏的跳动，历史前进的脚步声；书是我们的良师益友，它教我们辨别真与假、善与恶，分清爱与恨、美与丑；书是我们的忠实伴侣，苦恼时，书能给我们安慰；迷惘时，书能给我们信念；消沉时，书能给我们乐趣。
为了提高个人素质，为了促进教学实践与理论的结合，提高自己的政治、业务水平和师德修养，使自己的教育教学行为更能符合时代的要求，以满足学校教育教学工作的需要，特拟订读书计划如下： 一、读书目的 1、树立“以书为友”的思想，将朴素的“读书是一种需要”上升为“读书是一种责任”、“读书是一种乐趣”、“读书是一种有益的生活方式”，努力形成学习与工作的恰当结合，努力提高与时倶进的学习能力与创新能力，努力提高个人教育素质。
通过读书拓展自己的知识，使胸襟变得宽广. 2、通过读书让自己能学会享受阅读、享受教育、享受人生，提高生命质量。
逐渐学会转型，适应现在的生活。
让学习成为生命的一部分。
3、在读书的过程中培养意志力，改善自己情绪，消除消沉、焦虑和压抑情绪，促进身心健康，以良好的心情投入到工作中去；通过阅读有益的书刊形成良好的心理素质和健康的人格，提高自己的科学和人文素养. 4、通过读书，树立正确的世界观、人生观、价值观和教师职业观，建立新型师生管理，塑造良好的教师形象。
不断提升自己的文化内涵和内在修养，提高自己运用科学观点看待问题的能力。
养成良好的阅读习惯，提高自己的观察力和洞察力. 5、通过学习教育经典理论，使自己业务精良，胜任新课程教学，成为符合素质教育要求的充满生机活力的教师。
二、计划阅读书目 1、中国古代文学部分：《诗经》、《孟子》、《古文观止》及四大名著等； 2、中外现、当代文学部分：《平凡的世界》、《骆驼祥子》、《鲁迅文集》、《百年孤独》等； 3.专业书籍：《教育大境界》、《魏书生的民主教育》、《新课程教师必读——经典案例》、《“五课”活动与教师专业成长》、《心灵启示录》、《班主任专业成长》|、《实践新课程》 4、中外古典名著: 孔子的《论语》、曹雪芹的《红楼梦》等。
5、最新党中央的相关文件和精神。
6、励志哲思书：《学习改变命运》、余秋雨的《人生哲言》等。
7、国内外的期刊杂志：《读者》、《青年文摘》等。
三、计划与安排 1、每周阅读一小时，每月听一次讲座，写一篇读书心得； 2、在保证完成每日计划的同时，坚持每天阅读半小时，培养安静、平和的心态，阅读内容可涵盖政治、科技、文学等各方面； 3、经常去图书馆查阅资料，以了解最新社会动态. 4、在学习专业知识的同时拓展自己的视野，全方位提升自身素质； 5、合理利用互联网、电视等资源进行学习，及时了解各方面知识，努力实现“一专多能”。
四、读书选择 1、读书选择。
积极开展自学，认真学习新的教育理论，学习新课程改革的指导思想，改革目标及相关政策等。
（1）《教育新理念》、（2）《给教师的一百条建议》、（3）《教师专业化的理论与实践》。
2、避免形式主义，走过程，紧密结合自身的教学实际，以“问题为中心”，着眼于教材、教法、学法和教学管理。
将阅读与教学工作紧密结合起来，注重提高学习成效；将专业阅读和多元化阅读统一起来，注重提高综合素养。
3、经常积极主动参与以教研组、备课组、课题组为单位开展读书交流会、课题研讨会等交流研讨活动，让各种思想在相互碰撞中擦出火花，从而达到取长补短，优势互补，资源共享，感受“读万卷书，行万里路”的豪情壮志，领略浩瀚书林中的亮丽风景. 4、促进深刻反思。
坚持撰写教育随笔、读书笔记、案例反思等。
及时消化，及时反思，从而有效地提升了自身的实践智慧，促进了自己的专业发展。
五、个人阅读的措施 1、定期定量阅读上述的书籍，并及时记下自己的观点和看法，特别是读书中点点滴滴的收获与体会。
鲁迅先生说过：“时间就像海绵里的水，只要愿挤，总还是有的。
”可在午后懒懒的阳光下，沐浴着轻风，沏上一壶清茶，躺在摇椅上，一页页地翻着，慢慢地浏览，渴了呷上一口茶，让淡淡的茶香萦绕心头；或在淅淅沥沥的雨夜，背靠着软软的枕，开一盏桔黄的灯，听着雨打树叶沙沙的声响，埋在书中的故事里，与书中的人物同喜同悲，忘却喧嚣浮躁的尘世，忘却世俗的纷争。
每天阅读如《萤窗小语》、《心灵鸡汤》等优美短文，舒畅心情的同时荡涤心灵，学会为人处世的道理，升华人生的境界。
2、记好笔记，写好随笔。
卢梭说：“读书不要贪多，而是要多加思索，这样的读书使我获益不少。
”只有在思考中的阅读，才能跳出书籍，而获得更多。
因此，在“勤读、勤做、勤思、勤写”中，不断反思，在反思中不断实践，使自己不断成长。
相信通过努力，书中的阳光会照亮我的心灵，指引我前进的道路。
反思与读书同步进行。
联系自身，实际，才能全面的，客观的，更大化的汲取到书中的精华。
3、读一些与自己所学专业相关的书籍。
了解专业前沿信息，既拓宽知识面，又巩固专业技能。
读书与课堂教学相结合。
用现代教育思想指导教育教学工作实践，紧紧围绕学生发展和学生需求这个中心，为学生的发展提供开放的空间。
学习教育理论，转变教育观念，及时认真地进行教学反思，真正做到“读”有所悟，“悟”有所用，“用”有所得。
4、充分利用网络，进行网上阅读，了解、把握教育教学的信息和动态。
抓住培训、听课、博客等机会，努力向专家、名师、优秀教师学习，使自己的教学方式、方法有更大的发展和成功。
多学习他人经验，经常反思自己的不足，一步一个脚印，踏踏实实地去实现目标。
5、坚持读书与反思相结合，带着问题读书，寻求解决问题的方法，潜心写好读书心得。
坚持读书与课程改革相结合，充分理解新课程，在课堂教学中融入新课程理念，实施新课程。
除了阅读书本之外，每周充分利用网络资源下载“百家讲坛”等节目观看，聆听名家对一些书籍的独特见解。
多观看《百家讲坛》之类的节目。
百家讲坛所邀请的讲师无疑都是才高八斗、学富五车的知识精英，有幸聆听他们的治学心得是人生大幸，各位讲师把自己毕生治学心得浓缩在40分钟的时间里。
聆听大师的讲课，不但是人生大幸，也是大享受。
6、课余背诵唐诗宋词。
唐诗宋词，是中国文学史上的两大高峰。
在中华文明灿烂的长卷中，唐诗宋词是其中最为绚丽的华章。
其内容涵盖了政治、军事、文化、艺术、医药、民俗等各个领域，是中华文化的传世经典。
熟记唐诗宋词，是对中华古典文化最好的传承方式之一，“腹有诗书气自华”更是千年不破的真理，让现代文化的浮躁气息在诗词中慢慢升华，让生活在读书中日渐丰盈滋润。
7、每学期精读一本书。
本学期，我要再度阅读中华传世名著《红楼梦》。
细细感受宝玉的多情、浪漫，黛玉的多愁善感，王熙凤的精明强干，袭人的善解人意……《红楼梦》一书不仅是我国文学史上的光辉典籍，还是一部启迪人们心智的心理学的研究材料。
她告诉人们很多道理：茫茫人海，知音难求。
生活中酸甜苦辣重复往返，我们应以平常的心地去化解人世间的万事万物，不要想一步登天，命里有时终须有，命里无时莫强求。
宽厚待人，慈爱行善，不因斤斤计较而分心，不因默默无闻而劳心，不因地位高低而费心，也不因成败得失而伤心。
而处于现代繁华都市中的我们，往往容易被灯红酒绿迷醉了眼，正如作者开篇所言：“满纸荒唐言，一把辛酸泪。
都云作者痴，谁解其中味
” 书籍是人类进步的阶梯，书籍是人类宝贵的精神财富，贫者因书而富，富者因书而贵；书籍是我们采掘不尽的富矿，是我们总结经验教训的结晶，是我们走向未来的基石；读书是人们最最重要的学习方式，是人生奋斗的航灯，是文化传承的通道。
在以后的学习和生活中，我将尽力执行上述计划，并根据自身的实际情况不断修改完善，努力做到读书明理，从而提高自身素养。
认真读书，快乐读书，终身读书，使读书真正成为生活中的一个习惯，并受益终身。
学习法律法规心得体会
市场部人员 一、市场部职能： 1．实现企业销售目标。
2．制订和实施销售计划。
3．销售管理；的制订与施行，销售人员管理。
4．市场调研与。
5．策划。
6．销售工作的监察与评估。
二、职责 1．服从上级领导，及时完成下达任务。
2．全面负责市场部日常管理工作。
3．制订和销售计划（年、季、月）。
4．组织和指导销售人员的工作，对销售人员的业绩进行考评。
5．对销售工作的监察，处理客户问题，审核业务往来单位，建立信息反馈制度负有领导责任。
6． 定期总结工作，并向厂长提交工作报告。
7． 市场开发。
8． 对工作中存在的不足进行反思，不断调整，管理制度和销售计划。
9． 领导开展市场调查与、策划等工作。
10． 协调本部内部各部及本部与其他部的关系。
11． 其他临时性工作。
三、助理职责 1．服从领导，及时完成下达任务。
2．协助市场部经理处理日常管理工作。
3．协助市场部经理制订销售政策及销售管理制度。
4．审核业务往来单位。
5．对市场监察、客户问题处理，建立信息反馈制度，市场调查与预测与策划负有指导责任。
6．协调内部各部与本部与其他部门的关系。
7．其他临时性工作。
四． 市场调查人员职责 ⒈服从市场部经理领导，按要求完成下达任务。
⒉对本企业产品进行调查：产品的功效、质量、品牌、包装、生产成本；目前执行的价格政策和价格管理制度；产品的市场份额、销量；广告、推销、公关策略和配销渠道；供应商调查及原辅料价格调查；营销业绩评估调查。
⒊ 对竞争企业的调查：产品的功效、质量、品牌、包装、生产成本；价格政策、促销投入、配销渠道、市场份额。
⒋ 国家政策法规导向、医药改革方向、调查。
⒌ 市场发展趋势，总体特征调查。
⒍ 医院、医生、患者的需求特征调查。
⒎ 新产品、新技术开发方向调查。
⒏ 经销商资信能力调查，（可由业务员完成）。
⒐ 建立情报搜集网络。
⒑ 建立情报资料库和档案管理制度。
⒒ 对调查资料进行整理、分析和科学预测，定期提交调查报告。
⒓ 保守商业机密。
⒔ 其他临时性工作。
五、 业务主办职责 ⒈ 完成市场部经理下达的销售任务，负责辖区内医院的开发、进药、回款。
⒉ 协调企业与医院、医生、药房、采购的关系，以及企业与经销商、经销商与医院的关系，保证销售渠道畅通与稳定，准确掌握药品销量。
⒊ 制订月销售计划，报市场部经理，协助市场部制订阶段性销售计划。
⒋ 及时反馈市场信息情报，向市场部提出合理化建议。
⒌ 遵守企业销售管理制度，服从市场部经理的领导，配合其他相关部门及人员的工作。
⒍ 保守企业商业机密。
⒎ 离开本工作岗位前将所负责销售产品货款收清，并完成所有工作交接。
⒏ 宣传、介绍和推广企业产品（医、患、商），树立良好的、品牌形象、企业形象。
⒐ 对所销售的药品负责。
六、 策划人员职责 ⒈ 服从市场部经理领导，按要求完成下达任务。
⒉ 就建立企业长期发展战略规划，并因之制定中、近期经营规划，提出建议及咨询意见供决策层参考。
⒊ 对营销、产品开妇、促销、广告、公关、配销渠道管理、业务员管理、价格管理及其他营销政策管理提出策划方案。
⒋ 建立企业形象识别系统（CIS）。
⒌ 参与和指导市场调查与信息情报的搜集整理。
⒍ 就管理政策调整和制度创新提出建议。
⒎ 就企业经营活动出现的新问题提供紧急解决方案。
⒏ 保守商业机密。
⒐ 其他临时性工作。
七、 客户档案管理人员职责 ⒈ 服从市场部经理领导，按要求完成下达任务。
⒉ 根据业务员反馈的客户资料经市场监察人员核实后，据建立客户档案。
⒊ 严格保守商业秘密。
⒋ 根据信息反馈管理人员及市场监察人员、业务员提供的资料及时更新客户档案。
⒌ 客户档案评估，及时、准确向市场部经理提供依据。
（或：非现款交易方式应经历“签字”程序） ⒍ 其他临时性相关工作。
八、 信息反馈管理人员职责 ⒈ 服从市场部经理的领导，按要求完成下达任务。
⒉ 接待商业及医院客户，解答客户疑问。
⒊ 处理客户不满，向市场部经理汇报并协调相关部门处理和解决问题。
⒋ 经常与业务员及客户保持联系，及时处理业务人员在销售过程中出现的问题。
⒌ 搜集业务人员、客户对企业销售政策、销售策略、管理制度等方面的信息。
⒍ 建立信息反馈资料库，建立信息反馈通报制度。
⒎ 定期将搜集的反馈信息总结整理，汇编为报告，上报市场部经理及厂长。
⒏ 保守商业机密。
⒐ 其他临时性工作。
九、 市场监察人员职责（可由信息反馈人员兼任或此二项合并） ⒈ 服从市场部经理的领导，按要求完成下达任务（或可直接向厂长负责）。
⒉ 对销售政策的确实施行，销售人员的经济行为进行监督和考评，作为市场部经理考评业务员业绩的依据之一。
⒊ 对商业客户的资信能力进行考评，定期访问客户。
⒋ 对反馈信息的处理和解决负有监督和执行职责。
⒌ 对销售人员的市场开发及其能力培养负有传、帮、带的义务。
⒍ 定期深入市场进行调研，并向市场部经理及厂长提交调查报告。
⒎ 保守商业机密。
⒏ 其他临时性相关工作。
十、发货（内勤）人员职责 ⒈ 服从市场部经理的领导。
⒉ 严格执行。
⒊ 负责将市场部的有关指令，文件及资料发放到各片区经理及业务员手中。
⒋ 根据盖有发货专用章及市场部负责人签字的发货单发货。
⒌ 建立发货与退货，根据市场部经理及助理的指令及时将货物发往各指定市场。
⒍ 发货前根据销售合同核对发货品种、规格、数量、发货单位及地址等内容，核对无误后按时、按量、及时、准确发货。
⒎ 发货后根据货运回执复印件（厂方送货的应有客户签收的送货单）登记入帐，并及时将运单寄交客户，同时通知业务员。
⒏ 及时取回各类退货，登记入帐并详细记录退货原因。
⒐ 发货单应由业务员签字负责，特别是在无合同销售时必须有业务员签字负责。
⒑ 每月按时整理原始单据装订成册，建档管理。
⒒ 每月26日向市场部经理及助理递交当月发货及存货情况的书面报告。
⒓ 做好市场部业务电话登记工作。
⒔ 保守商业机密。
⒕ 其他临时性工作。
十一、起票人员职责 ⒈ 服从市场部经理的领导。
⒉ 根据销售合同规定的品种、规格、数量等填写调拨单（或发货单），业务员签字后报市场部负责人审批。
⒊ 现款现货业务应到财务部门交清货款后凭财务部门出具的现金收讫凭据开具产品调拨单；或先起票，由财务部门派专人随货同行，收款后交货。
⒋ 建立健全各类，分设总帐及明细帐。
往来客户应按《客户资信能力分类档案管理制度》的规定进行分类管理。
⒌ 每旬与财务部门核对，及时掌握回款情况；随时掌握产品库存情况。
⒍ 每月25日向市场部经理及助理递交当月发货及存货情况、回款情况的书面报告。
⒎ 每月按时整理原始单据及合同，装订成册，建档管理。
⒏ 填写票据及登记台帐应做到字迹工整清晰、准确无误，不得随意涂改。
⒐ 保守商业机密。
⒑ 其他临时性工作。
中航油案例, 从内控角度分析?
二、原因分析(一)控制环境失效企业内部控制环境决定其他控制要素能否发挥作用，是内部控制其他因素作用的基础，直接影响企业内控的贯彻执行，是企业内控的核心。
中航油事件正是由于内部存在严重缺陷、外部治理对公司干涉极弱导致的。
“事实先于规则”，成为(新加坡)在期货交易上的客观写照。
的监管人士向媒体透露了这样一个经过：(新加坡)在2001年上市后并没有向证监会申请海外期货交易执照，后来证监会看到其招股书有期货交易一项，才主动为其补报材料。
中航油用新加坡的身份为掩护同国内监管部门展开博弈，倚仗节节上升的市场业绩换取控股方航油集团的沉默，从而进入期货和期权业务；而监管方对此不仅没有追究到底，还放任其“先斩后奏”的行为，直至投机和亏损的真实发生。
而中航油的董事会更是，对公司董事会成员、管理层、经手交易员进行详细问询，出具了详细的调查报告。
透过当事人之口，中航油(新加坡)这家一度被认为是“样板”的海外国企，内控混乱不堪、主事人不堪其任、阙如纸上谈兵。
(二)薄弱中航油内部的设计完善，规定了相应的审批程序和各级管理人员的权限，通过联签的方式降低资金使用风险；采用世界上最先进的风险管理软件系统将现货、纸货和期货三者融合在一起，全盘监控。
但是自2003年开始，的籍贸易员Gerard Rigby开始进行投机性的期权交易；陈久霖声称，自己并不知情。
而在3月28日获悉580万美元的亏损后，陈久霖本人同意了风险管理委员会主任Cindy Chong和交易员Gerard Rigby提出的展期方案。
这样，陈久霖亲自否定了由他本人所提议拟定的“当任何一笔交易的亏损额达到50万美元，立即平仓止损”的风险管理条例，也无异于对手下“先斩后奏”的做法给予了事实上的认可。
(三)信息系统失真中航油(新加坡)通过做假账欺骗上级。
在新加坡公司上报的2004年6月份的财务上，新加坡公司当月的总资产为42.6亿元人民币，净资产为11亿元人民币，资产负债率为73％。
长期应收账款为11.7亿元人民币，应付款也是这么多。
从账面上看，不但没有问题，而且经营状况很好。
但实际上，2004年6月，中航油就已经在石油期货交易上面临3580万美元的潜在亏损，仍追加了错误方向“做空”的资金，但在财务账面上没有任何显示。
由于陈久霖在场外进行交易，集团通过正常的财务报表没有发现陈久霖的秘密。
新加坡当地的监督机构也没有发现，中航油新加坡公司还被评为2004年新加坡最具透明度的。
这么大的一个漏洞就被陈久霖以做假账的方式瞒天过海般的掩盖了这么久，以至于事情的发生毫无征兆。
(四)管理失控，监督虚无中航油(新加坡)董事兼中航油集团资产与财务管理部负责人李永吉身，没有审阅过公司年报。
其次，即使李永吉想审阅年报，也有困难。
因为身为海外上市公司董事，他英语不好，所以不能从财务报表中发现公司已经开始从事期权交易。
荚长斌兼任中航油(新加坡)董事长及中航油集团总裁。
他强调，由于中航油集团并没有其他子公司在中国以外上市，所以董事的职责对他而言是不熟悉的。
他指出，直到2004年11月30日，董事会一直都没有对陈久霖有“真正的”管辖权。
与李永吉一样，荚长斌声称，语言障碍使得他对中航油(新加坡)缺乏了解和监管，而且，尽管身为中航油(新加坡)董事长，他的财务信息却来自位于北京的中航油集团财务部。
同时，由于监事会成员绝大多数缺乏法律、财务、技术等方面的知识和素养，监事会的监督功能只能是一句空话。
而内部审计平时形同虚设，这种监管等于没有。
在经营过程中内部控制失效、董事会和监事会监督功能虚化、缺乏必要的内部审计，中航油的悲剧就这样产生了。
三、思考中航油事件给大型国有企业敲响了警钟。
目前，我国国有企业内部控制虽然存在一定的问题，但内部控制的重要性已经引起企业的重视。
中航油内部控制的失败，更是引发了对国有企业内部控制的新思考：(一)必须健全管理机构，理清管理职责。
现代企业制度中所有权和经营权的分离，导致经营管理者实质上拥有了企业控制权，由此管理者自己管理自己，自己监督评价自己，势必产生滥用职权、牟取私利、独断专行等后果。
对内部控制而言，一个积极、主动参与的董事会是相当重要的。
如何实现董事会对经理人员的监督，是企业日常监督中最为重要的环节。
只有发挥董事会的作用和潜能，股东及其他利益团体的利益才能真正受到保护。
(二)应从细节控制转向风险管理。
企业内部控制制度不可能脱离其赖以生存的环境及企业内外部的各种风险因素。
制定风险管理目标是控制过程的一个重要环节，因此，企业要在整个组织内部制定协调一致的目标，找出企业关键性的风险因素，进行风险评估，设置关键控制点。
由于有限的管理资源和可观的控制成本，使得企业的精力不能放在所有的细枝末节上，所以，就要求董事会和管理层特别重视可能发生重大风险的环节，且将风险管理作为内控的最主要内容，从而提高决策者判断、控制和驾驭风险的能力。
(三)应从关注内控建立转向内控运行和评价。
中航油(新加坡)公司在设计内控时，也是花了相当大精力的，但在如何保证实施制度方面，却缺乏应有的措施。
因此，内控必须要有一个监督机制来促使它的执行。
内部审计是企业自我独立评价的一种活动，具有得天独厚的优势。
它本身在企业中不直接参与相关的经济活动，处于相对独立的位置，但同时又处在各项管理活动中，对企业内部的各项业务比较熟悉，对发生的事件比较了解。
公司的内部审计直接对董事会负责，任何重要的审计决策都经董事会批准。
这既保证了公司内部审计的相对独立性，又保证了其权威性。
在这样的前提下，内审部门通过对内控的审查和评价，可以从中找出控制薄弱点，发现内部控制不尽完善和执行无力之处，进而提出改进意见和措施，以监督其他控制政策和程序的有效执行。
(四)内控的对象应从基层转向高管。
中航油事件的致命原因从根本上说是个人权力过大，缺乏对个人权力的有效制约和监管，使得个人凌驾于制度之上，制度得不到执行。
一个表面看起来制度规章明确、组织健全、人员齐备、技术先进的内控或风险管理体系，其在实际运行中能否有效管理风险和防止重大损失的发生，关键在于高层领导在这个体系中所发挥的作用。
这不仅因为他们是内控的首要责任主体和最基础的推动力，更重要的是他们本身所拥有的绝对权力，所以高层领导必须纳入到以相互检查和权力制衡为基本原则的整个内控体系中，成为控制和约束的重要对象。
否则，高层领导将具有超越内控约束的特殊权力，从而导致整个内控或风险管理机制形同虚设，从根本上丧失有效性。
