许飞琼的著作
学校不是有指定的么，本科用的是魏华林的保险学
从西门庆的发迹史看晚明商业经营的主要特征
网上资料，希望有所帮助 资料一 西门庆一家的“幸福生活” 生活内容无非是衣、食、住、行，让我们先看“食”———“民以食为天”嘛。
举这样几个例子来看。
一次，潘金莲斗牌赢了三钱银子（相当于60元），她又撺掇家中公认的女财主李瓶儿添上七钱银子，让仆人兴儿安排一桌酒席：买了一只烧鸭、两只鸡、一些“下饭”（即佐餐的菜肴）、一坛子金华酒、一瓶白酒，还买了一钱银子的果馅凉糕……由兴儿的妻子整顿好，众妻妾大吃了一顿。
这一切一共用去一两银子，相当人民币200块。
又是鸡、又是烧鸭、又是酒、又是菜、又是点心，可见明朝万历年间，运河两岸的百姓生活，物质极大丰富，物价也不高。
说罢“食”，再来看“衣”。
古代不讲究名牌，只讲究质地和式样。
例如西门庆要跟乔大户订娃娃亲，为妻妾六人做30件衣服，衣料都是用“南边织造的”好料子，式样也很讲究。
光是剪裁的工钱，就给了赵裁缝五两银子，相当1000块钱。
合30块裁一件，材料费和缝制的工价不在其内。
李瓶儿是众妻妾中最有钱的，衣服鞋袜也最多。
单是鞋就有一百多双。
冬天穿一件貂鼠皮袄，值60两银子，合12000元。
再来看看“行”。
近几十年，我们的出行工具发生很大变化。
30年前大家都骑自行车，打月票。
后来兴“打的”，“的”钱也由一块涨到一块二、一块六，直到两块。
近十几年更时兴买车，一个住宅小区，车都停满了。
从几万元的奥拓、夏利，到十几万、几十万的高档车奥迪、宝马、奔驰……这种景象，是我们20年前所想象不到的。
明朝人出行，或骑马，或坐轿。
西门庆出行一般是骑马。
他的那匹白马价值七八十两银子，要算是名副其实的“宝马”了。
女人出门一般要雇轿子，如同今天“打的”。
一次，潘金莲的母亲潘姥姥来给女儿贺寿，轿到门前，却没钱打发轿夫，来向女儿要，潘金莲也拿不出，母女吵闹一场。
最后还是三娘孟玉楼看不过去，拿出银子打发了轿夫。
其实轿钱不贵，只有六分银子，折合今天才12块钱，也就是“打的”的起步价。
“住”是人生一件大事，花销也最大。
不同的阶层，住房的需求不同。
卖炊饼的武大，“凑了十数两银子，典得县门前楼上下二层房屋居住。
第二层是楼，两个小小院落，甚是干净”。
“典”是使用权的转移，没有产权。
可以在一定期限内住下去，不用月月交租钱。
将来房主有了钱，还可以赎回去。
十数两银子，合3000块吧，是很便宜的。
在今天大城市的闹市区，3000块也就是一套两居室一个月的租金。
西门庆家产大约相当于今天的两千万 人们说到西门庆时，往往送他三顶帽子：商人、官僚、市井恶霸。
而在这三种身份中，最根本的还是商人。
西门庆临死前交代的财产总值，不算房产，合白银将近十万两，相当于今天的两千万。
在今天看来，这也是个十分可观的数字。
■西门庆赚钱的途径 其一是经商所得。
小说曾借媒婆文嫂之口，夸耀西门庆是个成功商人：“县门前西门大老爹……家中……开四五处铺：缎子铺、生药铺、绸绢铺、绒线铺，外边江湖上又走标船，扬州兴贩盐引，东平府上纳香蜡，伙计主管约有数十……家中田连阡陌，米烂陈仓，赤的是金，白的是银，圆的是珠，光的是宝……”文嫂没提到，西门庆还开着“解当铺”。
一般的商业经营方式有两种，一是坐商，有铺面，设店经营；一是行商，搞长途贩运。
西门庆则是把行商与坐商结合在一起来搞。
以缎子铺为例。
这个店是他和亲家乔皇亲合开的，开始投资一千两，两家各五百两。
靠着三万盐引，变了现钱。
然后兵分两路，一路是伙计韩道国，从杭州购买货物运回。
一路是仆人来保，到湖州丝绸产地，就地定货，坐等人家织出货来，然后经南京运回来。
其间没有中间商经手，大大降低了成本。
韩道国运回来的货物一共十大车，价值一万两银子；来保运回二十大车，价值两万两。
也就是说，一千两的投资，经过一番运作，变成三万两，增值30倍，显然是暴利
另一不法手段是偷税漏税。
按照明朝税制，三十税一。
韩道国一万两银子的绸缎货物，应当纳税三百多两银子。
但经过税卡时，西门庆启动关系网，用五十两银子行贿，得了钱老爹一封人情书信，过税卡时，货物“两箱并一箱，三停只报了两停”，最后货也不验，只交了三十五两五钱银子，就蒙混过关。
当然，事后西门庆还要送一份厚礼给钞关。
大概连交税带送礼，只花了一百两银子。
来保的货船从南京来，西门庆又用一百两银子行贿，备了酒席礼物送给税官谢主事，至少漏税五六百两银子。
———在这里，国家吃了大亏，税官得了小利，获利最大的是西门庆。
■西门庆放高利贷年息约为60% 西门庆第二条赚钱的途径是放高利贷。
小说中有两个商人李三、黄四，承揽了朝廷的香蜡生意，却因缺乏本钱，来向西门庆借贷。
说好借一千五百两，“每月五分行利”。
这相当于年息60%。
我们今天向银行贷款，年息差不多5%，可见当时高利贷盘剥之重。
有人问，古代高利贷最高是多少
最高是年息百分之百，也就是“驴打滚”的利息。
元朝色目人专放这种高利贷，叫“羊羔利”，又叫“斡脱债”。
《窦娥冤》里的蔡婆婆就是放斡脱债的，窦天章向她借了二十两银子，一年后滚为四十两，不得不拿亲生女儿窦娥来抵债。
为此，我曾写文章考证，窦娥一家以及蔡婆婆很可能有色目———回回文化背景。
说点题外话。
我本来以为月息五分是很高的利息，但读2006年7月23日《北京青年报》B2版，湖南永州市原公安局副局长王石宾放高利贷，是月息八分到一毛四。
这让人很开眼界。
月息八分相当于年息96%，接近驴打滚的利率。
月息一毛四等于年息168%，这是前无古人的。
■娶妻得财满足西门庆欲望的同时也让他最终死于纵欲 西门庆发家的途径还有“娶妻得财”。
西门庆骨子里是个商人，他娶妻纳妾，有两条标准：一是妻妾要懂得风情；另一个是要有钱。
也就是“财色兼得”。
六娘李瓶儿原是大名府梁中书的妾，梁山好汉大闹大名府时，李瓶儿带了一百颗西洋大珠，二两重一对鸦青宝石逃出来，嫁给花子虚。
花子虚是花太监的侄子，花太监死后，大笔遗产也都留给花子虚夫妇。
花子虚后来搬到清河跟西门庆做邻居，西门庆看上了李瓶儿，两人瞒着花子虚暗中勾搭。
后来花子虚因打家产官司被关到监狱里，李瓶儿借口请西门庆走门路、说人情，拿了六十锭大元宝、共三千两银子，公开交给西门庆。
又有四只描金箱子，里面都是蟒衣玉带、帽顶绦环、值钱珍宝、玩好之物，半夜在墙头铺了毯子，都偷运到西门庆家。
也就是说，李瓶儿还没嫁给西门庆，花家的财产已经大部分转移到西门庆家。
李瓶儿出嫁时，西门庆“雇了五六副杠，整抬了四五日”。
这里或许有夸张，但也暗示西门庆的财产，很大一部分得益于“财色双收”的“纳妾工程”。
所以这一回的回目就叫“西门庆谋财娶妇”。
我们说，西门庆这个商人形象塑造得十分成功。
说文学人物写得好，有两个概念：一是文学人物本身很可爱，例如《水浒传》中的鲁智深，“禅杖打开危险路，戒刀杀尽不平人”，是个无私无畏的英雄，非常可爱，读者都喜欢他。
另一概念是作者刻画得好，例如《三国》里的曹操，奸诈狠毒，从道德评判上，没人喜欢他。
但作者 西门庆发家的途径还有“娶妻得财”。
西门庆骨子里是个商人，他娶妻纳妾，有两条标准：一是妻妾要懂得风情；另一个是要有钱。
也就是“财色兼得”。
六娘李瓶儿原是大名府梁中书的妾，梁山好汉大闹大名府时，李瓶儿带了一百颗西洋大珠，二两重一对鸦青宝石逃出来，嫁给花子虚。
花子虚是花太监的侄子，花太监死后，大笔遗产也都留给花子虚夫妇。
花子虚后来搬到清河跟西门庆做邻居，西门庆看上了李瓶儿，两人瞒着花子虚暗中勾搭。
后来花子虚因打家产官司被关到监狱里，李瓶儿借口请西门庆走门路、说人情，拿了六十锭大元宝、共三千两银子，公开交给西门庆。
又有四只描金箱子，里面都是蟒衣玉带、帽顶绦环、值钱珍宝、玩好之物，半夜在墙头铺了毯子，都偷运到西门庆家。
也就是说，李瓶儿还没嫁给西门庆，花家的财产已经大部分转移到西门庆家。
李瓶儿出嫁时，西门庆“雇了五六副杠，整抬了四五日”。
这里或许有夸张，但也暗示西门庆的财产，很大一部分得益于“财色双收”的“纳妾工程”。
所以这一回的回目就叫“西门庆谋财娶妇”。
我们说，西门庆这个商人形象塑造得十分成功。
说文学人物写得好，有两个概念：一是文学人物本身很可爱，例如《水浒传》中的鲁智深，“禅杖打开危险路，戒刀杀尽不平人”，是个无私无畏的英雄，非常可爱，读者都喜欢他。
另一概念是作者刻画得好，例如《三国》里的曹操，奸诈狠毒，从道德评判上，没人喜欢他。
但作者能把那股老奸巨猾的劲儿写出来，这属于“写”得好。
西门庆就属于“写”得好的人物。
这样的文学人物有一个鉴别的方法，就是这个人物在小说中一出场，读者就不禁精神为之一振，带着一种欣赏的态度去看他如何说话、如何做事，希望他在场面上多呆一会儿———这就是人物“写”得好的标志。
西门庆就是这样的人。
资料二 闲谈西门庆的商业才能 在中国小说史上，《金瓶梅》是一部以描写人生与人生之欲望为主调的长篇，通过西门庆发迹变态到纵欲身忘以及其家族的兴衰，淋漓尽致地展示出世上芸芸众生对欲望的追求，尤其是对财色之欲的追求，揭示了由于物欲横流带来的人性堕落和道德的沦丧，以及生命的毁灭。
西门庆是《金瓶梅》这部书的核心人物，关于对他的评价已经是仁者见仁，我不敢再这里班门弄斧，今天我仅就西门庆身上一些符合当今社会状态的一些特质来和大家聊聊。
小说第六十九回通过文嫂的口对西门庆的产业进行了一个概括“家中方官吏债，开四五处当面：缎子铺、生药铺、绢绸铺、绒线铺，外面江湖又走标船，扬州兴贩盐引，东平府上纳香腊，伙计主管有数十”。
从《金瓶梅》中可以看出，西门庆是个下海比较早的人，他从一个小药铺起家，短短几年时间，变成巨富，不管其手段如何，他都是一个精明的实业家。
但是他没有多高深的文化情操，他没有控制好自己，最终没有逃脱纵欲而忘的结局。
也成为当今社会很多发迹老板效仿的偶像，君不见，某君一有点资本便包二奶，养小秘，就算没有发迹，官当大了也不得了，所贪远甚于“一年清知府十万雪花银”吧
纵观全书，西门庆所发生性关系的女人有数十人，但是没有一人是被强暴的，都是出于自愿，除了潘金莲和春梅因为看上西门庆“潘安般的貌儿”外，其他女人和西门庆通奸的原因都是为了他的银子，无论是如意儿，还是宋惠莲，无论是贲四嫂还是那些妓女，都是为了得到西门庆的钱财。
西门庆有问题，但是有问题的绝对不只他一个。
饱暖思淫欲，西门庆发达了，找一些女人，对于他好像是天经地义的事情，你看他“。
。
。
咱闻那西天佛祖，也止不过要黄金铺地、阴司十殿、也要些楮镪营求，咱只要消尽这家私广为善事，就使强奸了嫦娥和奸了织女，拐了许飞琼，盗了西王母的女儿，也不减我泼天富贵”。
西门庆的观点是“有钱能使鬼推磨”，“钱能通神”，他淫欲滔天，连神仙姐姐也不放在话下，攫取钱财来饱私欲便成了他的价值取向，但他依然有现在很多人应该效仿的一面：“消尽这家私广为善事”，虽然现在有钱人都要捞点政治资本，捐点资闹个什么委员代表干干，也没有像西门庆所言“消尽”的地步。
很多人钱多了就要忘本，官大了就要忘祖，西门庆绝对不是第一个也不是最后一个，比起那位勾搭了近170名妇女的官老爷来讲，要说妇女看中的是西门庆的钱财的话，不知道那些妇女看中的是那位官老爷的什么。
天网恢恢，当道德的防线不再起作用的时候，那么那位官老爷就不要埋怨执法者从他的保险柜里面搜走他“收藏”的近170多名妇女体毛的罪证了，就算西门庆生活在当代也自愧弗如的。
现在我们社会是市场经济，市场经济社会依然离不开道德的规范，现在很多企业家的身上还是没有摆脱西门庆的影子，当然，西门庆本身就有很多经验确实值得商家们学习，因为他是一个成功的总经理。
西门庆有常人难及的才智，他深谐世事，明白“官倒” 结合的道理。
靠着大树好乘凉，扯着虎皮好干事，这和远华红楼的赖某某的行为是一个道理的。
西门庆的时代税费猛于虎，为了满足自己的物质欲望，西门庆不得不结交权贵，贿赂官吏，使自己在政府官员的庇护下合理合法的避税和免税，使得他在竞争中处于有利的局面。
但是他仍不满足，老子不能老给你们送礼啊，他也想捞点官场上的实惠。
于是，他不惜重金开路，认了蔡京太师当干爹，这个干爹认得可有价值，很快西门庆就当上了山东的千户刑提，手中有了实权，朝廷有了靠山，这样就使得他的经营一帆风顺了，他凭借手中权力，独揽内庭进奉，牟取大量金银，在经营上他搞垄断，他强行占有东平府古器生意，垄断食盐销售，因为他有官方的通行证。
在明清时代，盐都是官府统购统销，有公子权贵们经营，获利巨大，平常人根本难以触及这种生意的。
西门庆就因为他是蔡京太师的干儿子，所以就作上了这个无本万利的买卖。
可谓官商两兴旺。
之所以说西门庆是个企业家，还是因为他具有当代企业家的先进管理理念和经营哲学。
首先，在商场上，西门庆做到了知己知彼，认识到抓住市场行情的重要意义。
他熟悉市场运作规律，懂得了解竞争对手的情况和心理的作用和奇货可居的道理，他也以此自诩“你不知蛮奴才行市，连货没处发脱，才来上门脱于人，迟半年三个月找银子，若快时，他就张致了满清河县。
除了我家铺子大，发货多，随问多少时，不怕他不来找我”。
一个米商在冷天封河的时候卖给西门庆五百包无锡大米，留下等价阴贵卖，西门庆不同意，“我凭白要它做甚，封河了都没有人要，到船开了，越发价跌了”，“银子是好动不好静的，曾肯埋没到一处”。
这些话都可以看到西门庆的商业才干，他反对积压物资占有资本，他主张以资金适时周转来获利，他明白商品流通的价值理论。
其次，西门庆熟悉人力资源管理和配置，尤其明白股份结构在商业中的重大作用。
他知人善任，用合理的分红手段来调动职员们的经济性，我仔细查阅了一些资料，那个时代还不流行期货，那个时代人们都很注重信誉，所发的都是实在的银两，比现在网络圈子的预期股票要实在的多了。
西门庆手下有三个好帮手，一个是韩道国，一个是崔本，还有一个是甘出身。
韩道国唯利是图，人品低下，但是他熟悉绸缎等市场营销和管理；崔本是既熟悉业务渠道，有懂得经营；甘出身善于开拓市场和招揽顾客。
这三个人被西门庆委任到他和乔大户合资经营绸缎的公司去分任部门经理，充分发挥他们的长处。
西门庆还制定了与乔大户这个公司的股份分配比例，“西门庆三分，乔大户三分，其余韩道国、崔本、甘出身三分均分”。
这样就把公司职员的利益和他们的利益结合起来了，增强了员工的责任感和积极性。
从这也可以看出西门庆还不是一个很黑的商人，比现在一些企业家强得多了。
作为一个企业家，西门庆还是一个很懂得包装策划的人才，遗憾的是那个时代没有现在这么先进的媒体可以帮助他，要不他绝对不会是现在大家的这个印象的。
西门庆深知客户是上地的道理，他在绸缎庄开张的那天，门前布置十分热闹，有鼓乐手的演出来吸引顾客，最起码应该有现在一些企业开张的气派了吧
但是他没有找高官来给剪彩，而更注重百姓的感受“甘（出身）伙计于韩（道国）伙计在柜台上发卖；一个看银子一个讲说价钱；崔本专管收生活，不拘经纪买主进来，让进去，每人饮酒两杯”。
这种视顾客如家人的态度生意能不火吗
他的这一宣传举动吸引了大量的顾客和观光的人，第一天就卖出去500多两银子。
西门庆商业眼光敏锐，在商场上他“高瞻远瞩”，他看准行情，多种经营，既搞店铺经营，又搞贩运和物流生意。
广开进货渠道，分别在南京、杭州、苏州、湖州等地购进货物，不仅价格低廉，而且还省去给别人的运输费和被二道贩子赚取的差价，这样就保证了他的货真价实的特点，大大增加了人们对西门庆品牌的信任，使他可以获得更多的利益。
西门庆的一些营销思想和管理理念仍然是现代的很多企业家难以企及的。
在这里就不多列举了。
总之，西门庆是个成功的下海经商的人才，但是最后是他自己把自己害掉了，关于他的成败，很值得一些经商的人研究研究。
明朝人的工资收入和生活水平 明朝米价在洪武二十八年以后基本上一两银子可以购大米二石。
《明史·食货二》：“於是户部定：钞一锭，折米一石；金一两，十石；银一两，二石。
”明代一石约等于现在的94.4公斤。
按2006年大米价均价1.75元\\\/斤计算。
一两白银是2*94.4*2*1.75=660.8元。
小街边买个馒头要660多元，太贵了吧。
明朝人的工资。
柴薪皂隶：百姓有给国家服役的义务，不过服役是有工资的。
轮到当役了，派给当官的跟班，柴薪皂隶就是买柴烧水、干杂活。
年收入20两，计13216元。
（明朝国家规定七品正堂可以有四名柴薪皂隶，县丞二员各二名，主簿二名，典史一名；以上官员，每人用马夫一名，国家付工资。
） 马夫：给政府公务员赶马，出差办事使用。
年收入40两。
计每年26432元。
明朝县官：正七品每月俸禄7.5石或一年45两白银。
实际月收入7.5*188.8*1.75=2478元。
每年约3万元。
其它收入：柴薪皂隶4个、马夫一个，这5个人工资由国家支付。
冬夏官服和笔墨费由国家补贴。
新官上任，还可以先拿到40两修理费。
看起来七品县官45两白银跟马夫40两白银年俸差不多，（明朝的公务员工资真的是很低的，历朝历代中明代公务员工资收入算少了。
）但是县官、典史等的住房、出行、皂隶人员、衣食花费基本由国家支付和补贴，所以年俸基本是净收入，而且笔墨费都是固定按两算由国家拨给，还有多余。
马夫就没有那些好处了。
学生：“廪膳米人日一升，鱼肉盐醯之属官给之。
”——《明史·食货志六》。
考上了秀才每人每天给一升米约2斤，（刚够两人吃）给鱼肉油盐。
（注：明代10升=1斗；10斗=1石。
）明代优待秀才时甚至可以拿到每月1两白银的廪膳费。
不过明代的学生概念不是现在的学生概念，现代的学生只能算做童生，童生考成了秀才入了县学才算是廪膳生，才可以“食廪”，所以明代秀才不干活也可以生活，只是不干活只吃“廪膳”会很穷，所以有穷秀才之称。
以上跟据明代万历年《宛署杂谈》、清代康熙年《明史》。
街头挑担卖油的小贩：一年收入约20两。
计人民币13216元。
冯梦龙在万历年至天启年写有《三言》，其中《卖油郎独专花魁》中秦重只有3两白银的本银，街头卖一年油除去一年日用开支，还能剩余16两白银。
“每日所赚的利息，又且俭吃俭用，积下东西来，置办些日用家业，及身上衣服之类，并无妄废。
”除去一年用度剩余16两。
所以记为年收入20两。
杀猪的：范进的老丈人胡屠户对穷秀才范进说，“每年寻几两银子，养活你那老不死的老娘和你老婆是正经。
你问我借盘缠，我一天杀一个猪，还赚不得钱把银子，都把与你去丢在水里，叫我一家老小嗑西北风
”——《儒林外史》。
一天一钱，一月3两，一年有36两，看来杀猪的收入直逼马夫了。
约23789元。
农民：农民的收入是多少
农民“人给地十五亩，蔬地二亩。
”“新耕地免租三年。
”假设古代耕种水平低只及现代的1\\\/2或2\\\/3，那么农民每亩约能收入250或350斤大米，按300斤算，南方一年收二季，北方一年收一季，如果丰年加勤恳，南方农民均毛收入15750，北方农民人均毛收入7875，除掉农具、肥料、水利开支、亩税（明朝每亩收税一斗，约20斤大米），如果一家七八口人干起来，几年里盖个优质砖瓦四合院不成问题。
明朝的物价（万历年）。
明朝物价： 大米白银1两=2石即377.6斤。
合人民币1.75元\\\/斤。
上等猪肉白银1钱六分=8斤合人民币13.2元\\\/斤。
上等羊肉白银1钱二分=8斤合人民币9.5元\\\/斤 牛肉五斤白银七分五厘合人民币9.9元\\\/斤 五斤重大鲤鱼价白银1钱合人民币13.2元\\\/斤 栗子五斤价白银6分五厘合人民币8.6元\\\/斤 活肥鸡一只价白银4分合人民币26.4元\\\/只 白布四匹价白银8钱合人民币元132.2元\\\/匹 绵花一斤价白银6分合人民币39.6元\\\/斤 高级红枣100斤价白银2两5钱合人民币16.5元\\\/斤 会试用黄绢伞二把价白银六分合人民币3元\\\/把 刑部用铁锹五把价二钱五分合人民币33元\\\/把 官用桂圆重二斤八两价一钱二分五厘合人民币29.5元\\\/斤 以上物价跟据明代万历年《宛署杂记》。
明代小说《水浒传》中杨志东京卖刀的时候，牛二曾说“甚么鸟刀，要卖许多钱
我三十文买一把，也切得肉，切得豆腐”。
一两值1000文，一把菜刀30文约20元，考虑到当时没有工业化炼铁，这个菜刀价格也跟我们现在差不多。
第四十四回戴宗杨林请石秀吃饭的时候杨林扔出一两银子让店家随便上酒菜。
这600多元钱在我们现在大酒店里还不够，可是在小酒家里也确实可以随便上菜了。
房产价格：“可成道：‘在坟边左近，有一所空房要卖，只要五十两银子。
若买得他的，到也方便。
’春儿就凑五十两银子，把与可成买房。
”——《三言·赵春儿重旺曹家庄》低档房产50两一宅，约人民币33040元。
高等大宅院：1000万以上。
“施小舍人急于求售，落其圈套，房产值数千金，郭刁儿于中议估，只值四百金。
”——《三言·桂员外途穷忏悔》。
看来明朝有钱人的房子还是真够贵的。
物价的稳定。
明朝初几年和末期时物价曾有过一两白银买一石大米，正统年间也有一两可以买四石的年景，崇祯帝国乱时还有过二两一石的物价。
但比起民国末年物价天涨，总算银子还是硬通货。
明朝的物价基本是平稳的，尤其是官俸硬比例，一两比二石大米。
对稳定货币价格有相当作用。
税收。
《明史·食货五》“凡商税，三十而取一，过者以违令论。
” 《宛署杂谈》“至万历十年内，又蒙题，将铺行下三则免征税契，买价不及四十两及典价，一概免税，其买价至四十两以上者，每两止税银壹分伍厘。
” 《明史·食货二》建文二年诏曰：“江、浙赋独重，而苏、松准私租起科，特以惩一时顽民，岂可为定则以重困一方。
宜悉与减免，亩不得过一斗。
” 《明史·食货二》宣德五年二月诏：“旧额官田租，亩一斗至四斗者各减十之二，四斗一升至一石以上者减十之三。
著为令。
” 明朝的商税原先是30取一，也就是3.3%。
后来明朝皇帝与内阁考虑减轻国用以减少百姓负担，万历时降到了1.5%。
小生意、小商小贩、年营业额在40两白银也就是在营业额少于26432元以下的免税。
——这算是照顾弱势群体吗
农民税在洪武初原先有三至四斗，后来民田税收减为每亩一斗米，约18.9斤。
官田为一至三斗多一点。
人民税收少，也跟明朝的政府机构精减有关，但发生战争时费用大量不够，崇祯国乱时期，为求一点兵费，皇帝几乎四处求告。
万历年间最好收成时全国财政一年有200万两白银，还是张居正改革搞下来的。
明朝万历时总人口约6000万，人均每年负担国家税支0.033两白银，约人民币22元。
福利。
《明史·食货一》初，太祖设养济院收无告者，月给粮。
设漏泽园葬贫民。
天下府州县立义冢。
又行养老之政，民年八十以上赐爵。
复下诏优恤遭难兵民。
然惩元末豪强侮贫弱，立法多右贫抑富。
明朝没有叫化子和流浪汉，每个县都有养济院免费收留。
《宛署杂记》载“每名口月给太仓米三斗，岁给甲字库布一匹。
”入养济院的条件是：“查都城内外之老疾孤贫者，籍其年以请。
”由于有待遇以至于某些人发达了也不走，“间有家饶衣食、富于士民者。
”也在里面混个名字捞个实惠。
遇水灾旱灾流亡的人，凡有力可耕者，国家给田每人15亩耕种，给牛和农具。
贫民没钱买地葬的，国家给地。
老人八十岁以上的，国家赐爵。
爵是有收入的。
也就是国家养老。
不过要等到八十岁。
过节。
春节、元宵、清明、瑞午、中秋、重阳。
对于现代瑞午节来说来说明代比较这个节日。
“朝廷每端午节，赐朝官吃糕粽于午门外，酒数行而出。
文职大臣仍从驾幸后苑观武臣射柳，事毕皆出。
上迎母后幸内沼，看划龙船，炮声不绝。
”——明代《菽园杂记》。
明代人生活如此。
清兵入关后，强权政治，焚典改史、剃发易服，税收重重，民皆奴才，生活档次降低，难怪反清复明一直进行了半个清朝。
汉族人作于2006年12月30日 浙江宁波
为什么改变撒哈拉地区贫困状态的努力几乎全部失败
1.历史原因。
中外研究贫困问题的学者大多赞成这样的观点，即发达国家的贫困往往是现实原因导致的贫困，而发展中国家的贫困却通常是历史积淀下来的。
中国是一个发展中国家，如果说旧中国的贫穷落后是导致新中国贫穷的主要原因，那么，现阶段的贫困显然有着改革开放数十年的影响，包括人口众多、决策失误、生产效率长期低下和禁锢人们思想观念的户籍制度等等，造成了大多数农村居民长期处于赤贫状态而不能自拔，城镇居民亦因长期以来只领取低工资而处于低水平生活状态。
这些历史因素及其造成的贫穷后果均不是短期内能够消除得了的，尤其是观念、技能等方面的落后更是一个长期制约因素。
如据有关资料，1998年在湖北农村贫困家庭中，有84.1％的劳动力仍以传统农业即种植业为谋生手段，贫困地区外出打工的劳动力仅占全部劳动力的12.5％。
（注：张在全、娄策贵：《湖北跨世纪扶贫战略研究》，载《统计与决策》，1999（6），11页。
）再如以往水利建设中对移民生活的考虑就较少，据世界银行调查统计，中国目前有300—600万库区移民长期处于贫困状态。
（注：世界银行：《中国：90年代的扶贫战略》，中文版，44页，北京，中国财政经济出版社，1993。
）因此，中国目前面临的贫困问题虽然有现实诸多因素的影响，但过去数十年中城乡贫困的积累却促使了贫困问题更加突出，部分贫困人口仍然生活在历史的贫困之中。
当然，随着社会经济的持续发展和政府反贫困政策的实施，历史贫困作为导致中国现实贫困问题的一个影响因素，在经历近20年来的改革开放后，其重要性正在减退，再过10—20年，历史贫困是应当从中国贫困问题致因中予以剔除的因素。
2.自然原因。
马克思的级差地租理论，揭示过好地与差地的收益和地租的差异。
对城乡居民而言，自然环境及相应条件的好坏，亦是制约其收入与生活水平的重要因素。
根据“八七扶贫攻坚计划”中确定的592个国家重点扶贫县名单，可以发现几乎都是山区、 高原等自然环境较差甚至恶劣的地区，其中有307个集中在西南、西北地区以及中部地区的大山区，贫困人口约占全国贫困人口总数的60％，如湘西、鄂西就是位居中国中部的湘、鄂两省的贫困地区；迄今仍未脱掉贫困县帽子的几乎均是自然环境恶劣的地区，其中少数民族大多聚居地区尤其如此，这使得占全国总人口不到10％的少数民族贫困人口却要占全国乡村贫困人口的40％。
（注：唐晓光：《中国贫困与反贫困理论》，34、5页，南宁，广西人民出版社，1995。
）就贫困强度指数而言，1994年的宁夏为2.77％，河南为0.66％，广东为0.03％，（注：段庆林：《我国农村居民收入差异的基本特征》，载《统计与决策》1999（6），22页。
）宁夏是广东的92.33倍， 这种差距因为发达地区发展速度愈快还在日益拉大。
洪涝、地震、台风、火灾、病虫害等各种天灾是导致贫困的又一重要原因。
据统计，全国每年遭受各种自然灾害袭击的人数为2亿多人，无论采取多么有效的救灾措施，都会有一部分人口因灾陷入困境，即使按1％的灾民生活困难计，每年也有200多万人因天灾陷入贫困。
因此，自然条件不是轻易可以改变的，天灾更是无法避免，它们使贫者愈贫、脱贫者返贫，甚至使一部分生活水平较高的人口陷入贫困境地，从而是中国贫困问题的长期致贫原因。
3.地区经济发展不平衡原因。
地区经济发展不平衡是中国经济发展进程中的一个重要特征，东部、中部、西部地区向来呈递形发展，改革开放以来因国家施行的是重点发展东部地区的经济政策，使得东、中、西部三个经济区域带的经济发展水平差距迅速扩大，发展不平衡的一个直接后果就是居民收入水平的不平衡，这是中西部地区贫困人口比重高、程度深、数量大的重要原因。
据国家统计局城调总队抽样调查显示，1996年全国城市贫困率为4.2％，贫困人口为1176万人。
其中，东部地区城镇贫困人口为188.16万人，占16％；中部地区城镇贫困人口为658.56万人，占56％，西部地区城镇贫困人口为329.28万人，占28％；东部地区城镇困难居民家庭人均年生活费收入为2012.98元，其中最高是广东省为3291.46元，最低的是海南省为1429元；中部地区城镇困难居民家庭人均年生活费收入为1545.93元，其中最高者安徽省1911.82元，最低者为内蒙古1259.46元；西部地区城镇困难居民家庭人均年生活费收入为1714.85元，最高者为云南省2017.99元，最低者为宁夏1175.82元；由此可窥贫困人口的分布和区域经济发展整体水平密切相关。
（注：尹世洪：《当前中国城市贫困问题》，34～36、196页，南昌，江西人民出版社，1998。
）因此，国家还应当将地区经济政策作适度调整，缩小中西部地区与东部地区的发展差距就被看成是解决中国贫困问题的重大战略举措。
4.家庭与个人原因。
一方面，从家庭结构来看，单亲家庭，有残疾人、重疾患者、无养老金保障的老年人的家庭，往往经济负担较重，容易陷入贫困（在发达国家，单亲家庭往往成为政府救济或援助的主要对象）；另一方面，从个人因素来看，孤寡老人和孤儿，残疾人，重症患者，受教育程度低者，或因无依无靠或因无工作收入或因收入极低，通常是贫困人口的基本成员。
据统计，需要帮助的残疾人群体约占全国总人口的5％，全国有6000多万残疾人；（注：郑功成、张奇林、许飞琼：《中华慈善事业》，13页，广州，广东经济出版社，1999。
）民政部门1997年传统的社会救济对象（包括社会困难户，无劳动能力、无固定收入、无直系供养亲属的人员和60年代精简退职老职工等）为5856万人。
（注：民政部：《中国民政统计年鉴1998》，193、179页，中国民政统计年鉴编辑部，1998。
）在乡村，仅五保户在1997年就达300万人，其中，得到集体供给的有200.3万人。
（注：民政部：《中国民政统计年鉴1998》，193、179页，中国民政统计年鉴编辑部，1998。
）据国家统计局城调总队抽样调查，1995年家庭户主文化程度在高中及以下的贫困家庭占全部贫困家庭的80.3％，与1990年相比，初中和小学文化程度的贫困比重增长了14.1和11.3个百分点，从而表明了个人文化程度的差异对生活水平的影响。
（注：国家统计局城调总队：《中国城镇居民贫困问题研究》，载《城市管理》，1997（2）。
）家庭结构的差异与个人情况的差异是任何时候都无法统一的，从而亦意味并因上述情况而导致的贫困现象不可避免，而政府在实施缓贫与济贫政策时，不仅需要考虑以家庭为单位，而且亦应当考虑个人因素。
5.失业原因。
劳动者在就业竞争中失败而被迫失业，意味着丧失了收入来源，失业者及其家庭可能因此而陷入生活困境。
近几年来，随着国有经济的调整，中国正处于失业、下岗高峰时期。
以武汉市为例，由于职工失业、下岗原因而产生的贫困人口已经成为该市贫困人口中的主体部分，在该市1998年领取最低生活保障金的人口中，失业及下岗职工家庭成员占领取者总数的63％，其中7 个城区中领取最低生活保障金的下岗职工人数为13653人次（国有企业6007人次、集体企业为7646人次），占14.6％。
（注：武汉市民政局：《关于市政协九届二次会议第569号提案的回复》，2页，1999年7月7日。
）可见，政府对城镇贫困群体的救助重点正在发生重大转变，即由传统的救济对象转移到失业、下岗职工家庭。
值得指出的是，导致就业失败的原因并非只是失败者自身素质低，也有的是人际关系不良，有的是整个经济不景气导致裁员，有的则是受国家产业政策影响，有的是因企业经营的失败（如破产、被兼并）等。
因此，国家的反贫困政策应当充分考虑城镇贫困人口群体的这种变化，将就业政策的调整纳入反贫困对策中，尽可能多地提供就业机会将成为城镇最好的反贫措施。
6.收入分配原因。
收入分配对贫困问题的影响，主要表现在行业分配不公与分配要素发生变化两个方面。
行业分配不公既体现在工资收入上，也体现在工资外收入上，金融保险等行业不仅工资收入高，工资外收入也高；涉外单位与部分股份制企业则可以为员工提供高工资待遇；而农、林、牧、渔、水利行业等则收入较低，导致部分职工及其家庭成员沦为低收入阶层，生活陷入贫困境地。
二是财产所有权或资本、技术等作为新的要素进入分配领域，必然进一步拉大居民的收入差距，虽然资本与技术作为进入分配领域是时代要求和竞争、发展的需要，但一定时期内创造的财富总是一定的，拥有资本与技术者由此而出现收入急剧扩张效应，而只能凭劳动赚取收入者所分享的份额自然减少，贫富差距的扩大化将直接影响着未来中国贫困问题的基本走势，这是应当引起政府重视并需要采取有效措施来加以调控的。
导致贫困人口产生的原因还有许多，如企业因效益不良而发不出工资或拖欠工资，一些亏损、倒闭企业的离退休职工的退休金得不到保障（如据劳动与社会保障部、国家统计局联合统计公报，1997年年底全国共拖欠养老金30亿元（注：《中国劳动保障报》，1999—06—17。
），家庭或个人投资失败而陷入困境，因家庭成员有不良嗜好如赌博、吸毒等沦为贫困，等等。
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下面是如何写论文 一、什么是毕业（学位）论文 毕业论文是毕业生提交的一份有一定学术价值的文章。
它是学生完成学业的标志性作业，是对学习成果的综合性总结和检阅，是研究生从事科学研究的书面总结。
二、写毕业论文的目的 主要有两个方面：一是对学生的理论知识与能力进行一次全面的考核。
二是对学生进行科学研究基本功的训练总结。
三、毕业论文的种类和规格 从文体上看，毕业论文归属于议论文中学术论文的种类。
即它是一种证明自已观点正确的文章。
就其内容来讲，毕业论文可以是解决学科中某一问题的，用自己的研究成果加以回答；也可以是只提出学科中某一问题，综合别人已有的结论，指明进一步探讨的方向；再一种是对所提出的学科中某一问题，用自己的研究成果，给予部分的回答。
毕业论文注重对客观事物作理性分析，指出其本质，提出个人的学术见解和解决某一问题的方法和意见。
就其形式来讲，毕业论文具有议论文所共有的一般属性特征，即论点、论据、论证是文章构成的三大要素。
文章主要以逻辑思维的方式为展开的依据，强调在事实的基础上，展示严谨的推理过程，得出令人信服的科学结论。
（一）毕业论文的种类 1、 按内容性质和研究方法的不同可以把毕业论文分为理论性论文 与描述性论文。
理论性论文具体又可分成两种：一种是以纯粹的抽象理论为研究对象，研究方法是严密的理论推导和数学运算，有的也涉及实验与观测，用以验证论点的正确性。
另一种是以对客观事物和现象的调查、考察所得观测资料以及有关文献资料数据为研究对象，研究方法是对有关资料进行分析、综合、概括、抽象，通过归纳、演绎、类比，提出某种新的理论和新的见解。
2、 按议论的性质不同可以把毕业论文分为立论文和驳论文。
立论性的毕业论文是指从正面阐述和论证自己的观点和主张。
立论文要求论点鲜明，论据充分，论证严密，以理和事实服人。
驳论性毕业论文是指通过反驳别人的论点来树立自己的论点和主张。
3、按研究问题的大小不同可以把毕业论文分为宏观论文和微观论文。
凡届国家全局性、带有普遍性并对局部工作有一定指导意义的论文，称为宏观论文。
它研究的面比较宽广，具有较大范围的影响。
反之，研究局部性、具体问题的论文，是微观论文。
它对具体工作有指导意义，影响的面窄一些。
4、 另外还有一种综合型的分类方法，即把毕业论文分为专题型、论辩型、综述型和综 合型四大类： 1）专题型论文。
这是分析前人研究成果的基础上，以直接论述的形式发表见解，从正面提出某学科中某一学术问题的一种论文。
2）论辩型论文。
这是针对他人在某学科中某一学术问题的见解，凭借充分的论据，着重揭露其不足或错误之处，通过论辩形式来发表见解的一种论文。
3）综述型论文。
这是在归纳、总结前人或今人对某学科中某一学术问题已有研究成果的基础上，加以介绍或评论，从而发表自己见解的一种论文。
4）综合型论文。
这是一种将综述型和论辩型两种形式有机结合起来写成的一种论文。
（二）毕业论文的规格 即毕业论文的标准层次。
一篇硕士生毕业论文需要有2万字以上。
其学术水平比学士论文要高。
它必须能够反映出作者所掌握知识的深度，有作者自己的较新见解。
国家学位条例第五条规定，高等院校和科学研究机构的研究生，或具有研究生毕业同等学历的人员，只有在本学科上掌握坚实的基础理论和比较系统的专门知识，具有从事科研工作和专门技术工作的独立能力者，才可通过论文答辩，取得硕士学位。
这就是说，硕士论文强调作者在学术问题上应有自己的较新见解和独创性，其篇幅一般要长一些，撰写前应阅读较多的有关重要文献。
（三）语言表达的基本要求 简捷、明快、形象、生动、准确、科学。
（四）论文与逻辑 第一，论文内容符合客观实际，能够令人信服。
第二，概念明确，判断恰当，推理连贯。
第三，论文的内容之间有着密切的联系，全篇论文形成统一的整体。
1、论文内容之间的逻辑结构 1）纵式结构。
是指总论点、分论点和小论点之间的逻辑顺序，以及分论点之间，小论点之间的逻辑顺序。
讲逻辑，就是注意整篇文章，整篇阐述的结构，开头、中间、尾巴要有一种关系，要有一种内部的联系，不要互相冲突。
一篇论文为了阐述总论点，要列出几个分论点，每个分论点扩展为一个部分，各个分论点之间，各个部分之间，应有内在联系。
每个分论点又分为几个小论点，每个小论点又扩展为一段，各个小论点之间，各个段之间，也应有内在联系。
这样，全篇论文的纵向逻辑联系便体现出来了，并且相应地形成了论文的完整体系和严谨结构。
2）横式结构。
是指论点和论据，观点和材料之间的逻辑联系。
论文要做到有很强的说服力，富有逻辑力量最重要的是论点明确，论据充分，论证严密，揭示论点和论据的必然联系。
首先，只有把总论点和材料有机地结合起来，论文才有生命力，才能收到很好的效果。
其次，还要处理好分论点和材料的关系，以至小论点和材料的关系，这不仅能直接证明分论点或小论点，而且能间接地为突出总论点服务。
3）合式结构。
论文内容之间的逻辑联系是纵向、横向穿插进行，交织在一起的。
具体表现为论文的纵、横式结构，简称合式结构。
这种结构的论文，有的以纵向展开为主，有的以横向展开为主。
2、以意为主，首尾统一 意是文章的中心，要写好毕业论文，就要抓住中心。
这个中心的要求应当是简单明了的。
抓住这样的中心，紧扣不放，一线到底，中途不可转换论题，不可停滞，不可跳跃遗隙，这样就能使中心思想的发展具有连续性。
作为一篇论文，从思想的发展来说，要一层一层地讲，讲透了一层，再讲另一层意思。
开头提出的问题，当中要有分析，结尾要有回答，做到前有呼，后有应。
3、层第有序，条理清晰 文章要有层次，有条理，这和材料的安排处理关系极大。
材料之间的相互关系不同，处理方式也不同，不能错乱，错乱了，层次就不清楚，自然也不会有条理。
1）平行关系。
文章各部分材料之间，没有主从关系，在顺序上谁先谁后都可以，影响不大。
例如介绍寿险险种，有传统型险种、分红险种，投资连结等，不论先介绍哪一个都可以。
2）递进关系。
是一种一层比一层深入的关系，颠倒了就会造成逻辑混乱。
3）接续关系。
前一部分与后一部分有直接的逻辑联系，层次虽分，道理末尽。
前一层有未尽之意有待后面续接，不可中断。
4）对立关系。
文章论述的事理是对立统一体。
为正反、表里、前后、质量、胜负、成绩缺点等等。
它们有联系又有区别。
论述的重点在于阐明它们是辩证的统一，不能将它们孤立地对待，不能强调了一面而忽略了另一面。
4、接榫细密，转折自然。
使文章上上下下浑然一体，没有断裂痕迹。
5、瞻前顾后，调整结构 结构是文章内容的组织安排形式，论文的结构应是顺畅有序，层次清晰，前呼后应，合乎逻辑。
结构的修改主要从三方面检查入手：其一，看各层次是否明白清晰，有无重复或相互矛盾的地方，有无缺少或多余之处，意思上是否连贯通畅，是否达到了各分论点的证明要求；其二，看各层次之间的过渡与照应是否吻合，起承转合是否自然得体，各段落之间的衔接是否紧密；其三，看序论、本论与结论是否协调一致，是否有前已呼而后不应，前面提出问题而后面没有做回答的情况。
四、毕业论文的评价 1、毕业论文评阅成绩的标准 根据有关规定，毕业论文的评阅成绩一般可分为优秀、良好、中、及格、不及格五档。
1)优秀 （1）能很好地综合运用所学的理论与本专业的有关知识。
（2）能密切联系本系统、本部门、本单位的工作实际。
分析问题正确、全面，具有一定深度或有所创见，对实际工作有一定的指导意义。
（3）中心突出，论据较充足，结构严谨，层次分明，表达能力较强。
（4）材料丰富，数据可靠，能运用科学方法进行加工整理。
2)良好 （1）能较好地运用所学理论与专业有关的知识。
（2）能较好地联系工作实际，分析问题比较正确、全面，对指导现实工作有一定的参考作用。
（3）中心明确，论据较充足，层次较分明，文句通顺，有较好的表达能力。
（4）材料比较丰富，数据基本可靠，能较好地进行加工整理。
3)及格 （1）在理论上没有原则性的错误，能基本掌握和运用本专业已学的有关知识。
（2）尚能联系工作实际，基本上能表达自己的观点，有一定的分析问题与解决问题能力。
但分析问题较肤浅，或只能罗列现象，中心不够突出。
（3）有一定的论据，主要数据基本可靠，文句尚通顺。
（4）有一定的原始材料，进行了一定程度的加工整理。
其要求介于良与及格之间。
5)不及格 凡有以下条款之一者，应评为不及格。
（1）在理论上有原则性错误，掌握已学有关专业知识很差。
（2）文章无中心，层次不清，．逻辑混乱，文句不通。
（3）材料零乱不全或主要数据失真，加工整理差。
（4）主要内容基本抄袭他人成果。
注意：凡属抄袭他人成果或属他人代写的论文，一经发现查实，即取消评阅、答辩资格。
2、评语的写法 毕业论文的评语有两种：一是指导导师意见，二是答辩委员会意见。
1)指导导师意见的写法 指导导师意见，主要是从写作角度对全篇论文作出评价。
评价要点是： （1）观点是否正确、鲜明； （2）论据是否充分； （3）分析是否全面； （4）结构是否合理； （5）语句是否通顺； （6）有无现实指导意义。
2)答辩委员会意见的写法 （1）答辩态度如何； （2）思路是否清晰； （3）回答是否准确； （4）语言是否流畅； （5）对原文不足方面有无弥补。
3、毕业论文答辩的一般程序 1）学生必须在论文答辩会举行之前半个月，将经过指导老师审定并签署过意见的毕业论文连同提纲、正稿等交给答辩委员会，答辩委员会的主答辩老师在仔细研读毕业论文的基础上，拟出要提问的问题，然后举行答辩会。
2）在答辩会上，先让学生用15分钟左右的时间概述论文的标题以及选择该论题的原因，较详细地介绍论文的主要论点、论据和写作体会。
3）主答辩老师提问。
每个答辩老师一般提1-2个问题。
老师提问完后，有的学院规定，可以让学生独立准备15—20分钟后，再来当场回答，而有的学院则规定，主答辩老师提出问题后，要求学生当场立即作出回答(没有准备时间)，随问随答。
可以是对话式的，也可以是主答辩老师一次性提出几个问题，学生在听清楚记下来后，按顺序逐一作出回答。
根据学生回答的具体情况，主答辩老师和其他答辩老师随时可以有适当的插问。
4）学生逐一回答完所有问题后退场，答辩委员会集体根据论文质量和答辩情况，商定通过还是不通过，并拟定成绩和评语。
5）召回学员，由主答辩老师当面向学员就论文和答辩过程中的情况加以小结，肯定其优点和长处，指出其错误或不足之处，并加以必要的补充和指点，同时当面向学员宣布通过或不通过。
至于论文的成绩，一般不当场宣布。
对答辩不能通过的学生，提出修改意见，允许学生待半年后或一年后另行答辩。
4、学生答辩要注意的问题 (1)携带必要的资料和用品 (2)要有自信心，不要紧张 (3)听清问题后经过思考再作回答 (4)回答问题要简明扼要，层次分明 (5)对回答不出的问题，不可强辩 (6)当论文中的主要观点与主答辩老师的观点相左时，可以与之展开辩论 (7)要讲文明礼貌 五、如何写作 原则要求： 1、坚持理论联系实际的原则 2、立论要科学，观点要创新 (1)立论要科学 毕业论文的科学性是指文章的基本观点和内容能够反映事物发展的客观规律。
文章的基本观点必须是从对具体材料的分析研究中产生出来，而不是主观臆想出来的。
首先科学性来自对客观事物的周密而详尽的调查研究。
其次，文章的科学性通常取决于作者在观察、分析问题时能否坚持实事求是的科学态度。
在科学研究中，既不容许夹杂个人的偏见，又不能人云亦云，更不能不着边际地凭空臆想，而必须从分析出发，力争做到如实反映事物的本来面目。
再次，文章是否具有科学性，还取决于作者的理论基础和专业知识。
(2)观点要创新 毕业论文的创新是其价值所在。
文章的创新性，一般来说，就是要求不能简单地重复前人的观点，而必须有自己的独立见解。
① 在前人没有探索过的新领域，前人没有做过的新题目上做出了成果。
②可以表现为在前人成果的基础上作进一步的研究，有新的发现或 提出了新的看法，形成一家之言也可以表现为从一个新的角度，把已有的材料或观点重新加以概括和表述。
③文章能对现实生活中的新问题作出科学的说明，提出解决的方案。
④只提出某种新现象、新问题，能引起人们的注意和思考，也不失为一种创造性。
3、 论据要翔实，论证要严密 (1)论据要翔实 毕业论文必须以大量的论据材料作为自己观点形成的基础 和确立的支柱。
毕业论文的论据要充分，还须运用得当：要取其必要者，舍弃可有可无者。
毕业论文中引用的材料和数据，必须正确可靠，经得起推敲和 验证，即论据的正确性。
具体要求是，所引用的材料必须经过反复证实。
第一手材料要公正，要反复核实，要去掉个人的好恶和想当然的推想，保留其客观的真实。
第二手材料要究根问底，查明原始出处，并深领其意，而不得断章取义。
引用别人的材料是为自己的论证服务，而不得作为篇章的点缀。
在引用他人材料时，需要下一番筛选、鉴别的功夫，做到准确无误。
(2)论证要严密 论证是用论据证明论点的方法和过程。
必须做到：1)概念判断准确，这是逻辑推理的前提；2)要有层次、有条理的阐明对客观事物的认识过程；3)要以论为纲，虚实结合，反映出从“实”到“虚”，从“事”到“理”，即由感性认识上升到理性认识的飞跃过程。
此外，撰写毕业论文还应注意文体式样的明确性、规范性。
学术论文、调查报告、综述文章等都各有自己的特点，在写作方法上不能互相混同。
六、标题、目录和内容提要 1、标题 标题是文章的眉目：要以全部或不同的侧面体现作者的写作意图、文章的主旨。
毕业论文的标题一般分为总标题、副标题、分标题几种。
(1)总标题 总标题是文章总体内容的体现。
常见的写法有： ①揭示课题的实质。
这种形式的标题，高度概括全文内容，往往就是文章的中心论点。
它具有高度的明确性，便于读者把握全文内容的核心。
诸如此类的标题很多，也很普遍。
如“关于保险资金运用模式问题”、“保险利益论”、“机动车辆保险改革之我见”等。
②提问式。
这类标题用设问句的方式，隐去要回答的内容，实际上作者的观点是十分明确的，只不过语意婉转，需要读者加以思考罢了。
这种形式的标题因其观点含蓄，容易激起读者的注意。
如“雇主责任保险没有市场吗?”。
③交代内容范围。
这种形式的标题，从其本身的角度看，看不出作者所指的观点，只是对文章内容的范围做出限定。
拟定这种标题，一方面是文章的主要论点难以用一句简短的话加以归纳；另一方面，交代文章内容的范围，可引起同仁读者的注意，以求引起共鸣。
这种形式的标题也较普遍。
如“试论机动车辆第三者责任强制保险制度”、“论寿险公司‘产销分离’的利弊”等。
④用判断句式。
这种形式的标题给予全文内容的限定，可伸可缩，具有很大的灵活性。
文章研究对象是具体的，面较小，但引申的思想又须有很强的概括性，面较宽。
这种从小处着眼，大处着手的标题，有利于科学思维和科学研究的拓展。
如“从费率的自由化看保险市场改革与监管”、“法律完善与责任保险”等。
⑤用形象化的语句。
如《激励人心的营销管理体制》、《中国健康保险史上的曙光》等。
标题的样式还有多种，作者可以在实践中大胆创新。
(2)副标题和分标题 为了点明论文的研究对象、研究内容、研究目的，对总标题加以补充、解说，有的论文还可以加副标题。
特别是一些商榷性的论文，一般都有一个副标题，如在总标题下方，添上“与××商榷”之类的副标题。
另外，为了强调论文所研究的某个侧重面，也可以加副标题。
如《如何看待现阶段营销人员报酬的差别——兼谈个人所得税的合理性》。
需要注意的是：无论采用哪种形式，都要紧扣所属层次的内容，以及上文与下文的联系紧密性。
标题的要求：一要明确。
二要简炼。
三要新颖。
2、目录 目录一般放置在论文正文的前面，因而是论文的导读图。
要使目录真正起到导读图的作用，必须注意： （1）准确。
目录必须与全文的纲目相一致。
（2）清楚无误。
目录应逐一标注该行目录在正文中的页码。
标注页码必须清楚无误。
（3）完整。
即要求文章的各项内容，都应在目录中反映出来，不得遗漏。
目录有两种基本类型： 一是用文字表示的目录。
二是用数码表示的目录。
这种目录较少见。
但长篇大论，便于读者阅读，也有采用这种方式的。
3、内容提要 内容提要是全文内容的缩影，一般放置在论文的篇首。
可分为报道性提要和指示性提要。
报道性提要，主要介绍研究的主要方法与成果以及成果分析等，对文章内容的提示较全面。
指示性提要，只简要地叙述研究的成果(数据、看法、意见、结论等)，对研究手段、方法、过程等均不涉及。
毕业论文一般使用指示性提要。
内容提要的写作要求可以概括为“全、精、简、实、活”。
具体说来： （1）内容提要要求具有完整性。
即不能把论文中所阐述的主要内容(或观点)遗漏。
提要应写成一篇完整的短文，可以独立使用。
（2）重点要突出。
内容提要须突出论文的研究成果(或中心论点)和结论性意义的内容，其他各项可写得简明扼要。
（3）文字要简炼。
内容提要的写作必须字斟句酌，用精练、概括的语言表述，每项内容不宜展开论证说明。
（4）陈述要客观。
内容提要一般只写课题研究的客观情况，对工作过程、工作方法以及研究成果等，不宜作主观评价，也不宜与别人的研究作对比说明。
一项研究成果的价值，自有公论，大可不必自我宣扬。
因而，实事求是也是写作内容提要的基本原则。
（5）语言要生动。
提要既要写得简明扼要，又要生动活泼，引人入胜，在词语润色、表达方法和章法结构上要尽可能体现文彩，以求唤起读者阅读正文的欲望。
4、正文 正文包括绪论、本论、结论三部分。
这是毕业论文最重要的组成部分，其它章节有专门详细论述，这里不再重复。
5、 参考文献 参考文献又叫参考书目，它是指作者在撰写毕业论文过程中所查阅参考过的著作和报刊杂志，它应列在毕业论文的末尾。
列出参考文献有三个好处：一是当作者本人发现引文有差错时，便于查找校正。
二是可以使毕业论文答辩委员会的教师了解学生阅读资料的广度，作为审查毕业论文的一种参考依据。
三是便于研究同类问题的读者查阅相关的观点和材料。
列出的参考文献（脚注）一般要写清书名或篇名、作者、出版者和出版年份。
格式一般为： ①或1.江生忠主编（或著），《中国保险业发展报告2004》，天津，南开大学出版社，2004,P.28。
②或2.所罗门·许布纳（美）等著，陈欣等译，《财产与责任保险》，北京，中国人民大学出版社，2002，P.126。
（英文版的也按此顺序） ③或3.许飞琼，“论我国的农业政策保险”，《经济评论》，2004（5）,P.XX 。
④或4.参见：“大学新生最可能犯致命错误”，《参考消息》，2006-01-30。
贫困户致贫原因有哪些
1.历史原因。
中外研究贫困问题的学者大多赞成这样的观点，即发达国家的贫困往往是原因导致的贫困，而发展中国家的贫困却通常是历史积淀下来的。
中国是一个发展中国家，如果说旧中国的贫穷落后是导致新中国贫穷的主要原因，那么，现阶段的贫困显然有着改革开放数十年的影响，包括人口众多、决策失误、生产效率长期低下和禁锢人们思想观念的户籍制度等等，造成了大多数农村居民长期处于赤贫状态而不能自拔，城镇居民亦因长期以来只领取低工资而处于低水平生活状态。
这些历史因素及其造成的贫穷后果均不是短期内能够消除得了的，尤其是观念、技能等方面的落后更是一个长期制约因素。
如据有关资料，1998年在湖北农村贫困家庭中，有84.1％的劳动力仍以传统农业即种植业为谋生手段，贫困地区外出打工的劳动力仅占全部劳动力的12.5％。
（注：张在全、娄策贵：《湖北跨世纪扶贫战略研究》，载《统计与决策》，1999（6），11页。
）再如以往水利建设中对移民生活的考虑就较少，据世界银行调查统计，中国目前有300—600万库区移民长期处于贫困状态。
（注：世界银行：《中国：90年代的扶贫战略》，中文版，44页，北京，中国财政经济出版社，1993。
）因此，中国目前面临的贫困问题虽然有现实诸多因素的影响，但过去数十年中城乡贫困的积累却促使了贫困问题更加突出，部分贫困人口仍然生活在历史的贫困之中。
当然，随着社会经济的持续发展和政府反贫困政策的实施，历史贫困作为导致中国现实贫困问题的一个影响因素，在经历近20年来的改革开放后，其重要性正在减退，再过10—20年，历史贫困是应当从中国贫困问题致因中予以剔除的因素。
2.自然原因。
马克思的级差地租理论，揭示过好地与差地的收益和地租的差异。
对城乡居民而言，自然环境及相应条件的好坏，亦是制约其收入与生活水平的重要因素。
根据“八七扶贫攻坚计划”中确定的592个国家重点扶贫县名单，可以发现几乎都是山区、 高原等自然环境较差甚至恶劣的地区，其中有307个集中在西南、西北地区以及中部地区的大山区，贫困人口约占全国贫困人口总数的60％，如湘西、鄂西就是位居中国中部的湘、鄂两省的贫困地区；迄今仍未脱掉贫困县帽子的几乎均是自然环境恶劣的地区，其中少数民族大多聚居地区尤其如此，这使得占全国总人口不到10％的少数民族贫困人口却要占全国乡村贫困人口的40％。
（注：唐晓光：《中国贫困与反贫困理论》，34、5页，南宁，广西人民出版社，1995。
）就贫困强度指数而言，1994年的宁夏为2.77％，河南为0.66％，广东为0.03％，（注：段庆林：《我国农村居民收入差异的基本特征》，载《统计与决策》1999（6），22页。
）宁夏是广东的92.33倍， 这种差距因为发达地区发展速度愈快还在日益拉大。
洪涝、地震、台风、火灾、病虫害等各种天灾是导致贫困的又一重要原因。
据统计，全国每年遭受各种自然灾害袭击的人数为2亿多人，无论采取多么有效的救灾措施，都会有一部分人口因灾陷入困境，即使按1％的灾民生活困难计，每年也有200多万人因天灾陷入贫困。
因此，自然条件不是轻易可以改变的，天灾更是无法避免，它们使贫者愈贫、脱贫者返贫，甚至使一部分生活水平较高的人口陷入贫困境地，从而是中国贫困问题的长期致贫原因。
3.地区经济发展不平衡原因。
地区经济发展不平衡是中国经济发展进程中的一个重要特征，东部、中部、西部地区向来呈递形发展，改革开放以来因国家施行的是重点发展东部地区的经济政策，使得东、中、西部三个经济区域带的经济发展水平差距迅速扩大，发展不平衡的一个直接后果就是居民收入水平的不平衡，这是中西部地区贫困人口比重高、程度深、数量大的重要原因。
据国家统计局城调总队抽样调查显示，1996年全国城市贫困率为4.2％，贫困人口为1176万人。
其中，东部地区城镇贫困人口为188.16万人，占16％；中部地区城镇贫困人口为658.56万人，占56％，西部地区城镇贫困人口为329.28万人，占28％；东部地区城镇困难居民家庭人均年生活费收入为2012.98元，其中最高是广东省为3291.46元，最低的是海南省为1429元；中部地区城镇困难居民家庭人均年生活费收入为1545.93元，其中最高者安徽省1911.82元，最低者为内蒙古1259.46元；西部地区城镇困难居民家庭人均年生活费收入为1714.85元，最高者为云南省2017.99元，最低者为宁夏1175.82元；由此可窥贫困人口的分布和区域经济发展整体水平密切相关。
（注：尹世洪：《当前中国城市贫困问题》，34～36、196页，南昌，江西人民出版社，1998。
）因此，国家还应当将地区经济政策作适度调整，缩小中西部地区与东部地区的发展差距就被看成是解决中国贫困问题的重大战略举措。
4.家庭与个人原因。
一方面，从家庭结构来看，单亲家庭，有残疾人、重疾患者、无养老金保障的老年人的家庭，往往经济负担较重，容易陷入贫困（在发达国家，单亲家庭往往成为政府救济或援助的主要对象）；另一方面，从个人因素来看，孤寡老人和孤儿，残疾人，重症患者，受教育程度低者，或因无依无靠或因无工作收入或因收入极低，通常是贫困人口的基本成员。
据统计，需要帮助的残疾人群体约占全国总人口的5％，全国有6000多万残疾人；（注：郑功成、张奇林、许飞琼：《中华慈善事业》，13页，广州，广东经济出版社，1999。
）民政部门1997年传统的社会救济对象（包括社会困难户，无劳动能力、无固定收入、无直系供养亲属的人员和60年代精简退职老职工等）为5856万人。
（注：民政部：《中国民政统计年鉴1998》，193、179页，中国民政统计年鉴编辑部，1998。
）在乡村，仅五保户在1997年就达300万人，其中，得到集体供给的有200.3万人。
（注：民政部：《中国民政统计年鉴1998》，193、179页，中国民政统计年鉴编辑部，1998。
）据国家统计局城调总队抽样调查，1995年家庭户主文化程度在高中及以下的贫困家庭占全部贫困家庭的80.3％，与1990年相比，初中和小学文化程度的贫困比重增长了14.1和11.3个百分点，从而表明了个人文化程度的差异对生活水平的影响。
（注：国家统计局城调总队：《中国城镇居民贫困问题研究》，载《城市管理》，1997（2）。
）家庭结构的差异与个人情况的差异是任何时候都无法统一的，从而亦意味并因上述情况而导致的贫困现象不可避免，而政府在实施缓贫与济贫政策时，不仅需要考虑以家庭为单位，而且亦应当考虑个人因素。
5.失业原因。
劳动者在就业竞争中失败而被迫失业，意味着丧失了收入来源，失业者及其家庭可能因此而陷入生活困境。
近几年来，随着国有经济的调整，中国正处于失业、下岗高峰时期。
以武汉市为例，由于职工失业、下岗原因而产生的贫困人口已经成为该市贫困人口中的主体部分，在该市1998年领取最低生活保障金的人口中，失业及下岗职工家庭成员占领取者总数的63％，其中7 个城区中领取最低生活保障金的下岗职工人数为13653人次（国有企业6007人次、集体企业为7646人次），占14.6％。
（注：武汉市民政局：《关于市政协九届二次会议第569号提案的回复》，2页，1999年7月7日。
）可见，政府对城镇贫困群体的救助重点正在发生重大转变，即由传统的救济对象转移到失业、下岗职工家庭。
值得指出的是，导致就业失败的原因并非只是失败者自身素质低，也有的是人际关系不良，有的是整个经济不景气导致裁员，有的则是受国家产业政策影响，有的是因企业经营的失败（如破产、被兼并）等。
因此，国家的反贫困政策应当充分考虑城镇贫困人口群体的这种变化，将就业政策的调整纳入反贫困对策中，尽可能多地提供就业机会将成为城镇最好的反贫措施。
6.收入分配原因。
收入分配对贫困问题的影响，主要表现在行业分配不公与分配要素发生变化两个方面。
行业分配不公既体现在工资收入上，也体现在工资外收入上，金融保险等行业不仅工资收入高，工资外收入也高；涉外单位与部分股份制企业则可以为员工提供高工资待遇；而农、林、牧、渔、水利行业等则收入较低，导致部分职工及其家庭成员沦为低收入阶层，生活陷入贫困境地。
二是财产所有权或资本、技术等作为新的要素进入分配领域，必然进一步拉大居民的收入差距，虽然资本与技术作为进入分配领域是时代要求和竞争、发展的需要，但一定时期内创造的财富总是一定的，拥有资本与技术者由此而出现收入急剧扩张效应，而只能凭劳动赚取收入者所分享的份额自然减少，贫富差距的扩大化将直接影响着未来中国贫困问题的基本走势，这是应当引起政府重视并需要采取有效措施来加以调控的。
导致贫困人口产生的原因还有许多，如企业因效益不良而发不出工资或拖欠工资，一些亏损、倒闭企业的离退休职工的退休金得不到保障（如据劳动与社会保障部、国家统计局联合统计公报，1997年年底全国共拖欠养老金30亿元（注：《中国劳动保障报》，1999—06—17。
），家庭或个人投资失败而陷入困境，因家庭成员有不良嗜好如赌博、吸毒等沦为贫困，等等。
