制度的重要性的名言
1、法律和制度务必跟上人类思想进步。
——杰弗逊2、天下之事，不难于立法，而难于法之必行；不难于听言，而难于言之必效。
——张居正3、世界上的一切都必须按照一定的规矩秩序各就各位。
——莱蒙特4、道有因有循，有革有化。
因而循之，与道神之。
革而化之，与时宜之。
——扬雄5、我认为，与制度结合的自由才是唯一的自由。
自由不仅要同制度和道德并存，而且还须臾缺不了它们。
——伯克
什么是内部控制制度
内部控制制度是单位内部建立的使各项业务活动互相联系、互相制约的措施、方法和规程，是现代化企业管理的产物。
内部控制制度包括的基本要素：明确合理的职责分工制度。
严格的审批检查制度。
健全的会计制度和企业管理制度。
严密的保管保卫制度。
有效的内部审计制度。
胜任的工作人员。
企业在竞争日益激烈的外部环境中，为了增强自身的竞争能力，需不断改善内部管理，提高工作效率、提高产品质量。
现金内部控制制度的基本内容有哪些?
1.钱账分管制度 企业应配备专职的出纳员，办理现金收付和结算业务、登记现金和银行存款日记账、保管库存现金和各种有价证券、保管好有关印章、空白收据和空白支票；出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
2.现金开支审批制度 （1）明确企业现金开支范围； （2）明确各种报销凭证，规定各种现金支付业务的报销手续和办法； （3）确定各种现金支出的审批权限。
3.现金日清月结制度 日清是指出纳员对当日的现金收付业务全部登记现金日记账，结出账面余额，并与库存现金核对相符；月结是指出纳员必须对现金日记账按月结账；并定期进行现金清查。
4.现金保管制度 （1）超过库存的，下班前送存银行。
（2）除工作时间需用的小额现金外一律放入保险柜。
（3）限额内的库存现金核对后，放入保险柜。
（4）不得公款私存。
（5）纸币和铸币应分类保管
内部控制制度包括哪些
一、完善企业内控环格授权制度 治理结构面股东、董事、监事、经形权责配、激励与约束、权利制衡关系各项管理落实处管理部门设置面建立完善科、符合企业特点内部组织结构合理、效设置各部门岗位建立部门岗位责任制度明确工作职责建立、健全内部牵制制度实行相容职务相离根据内部控制要求单位确定完善组织结构程应遵循相容职务离原则单位经济通划五步骤即：授权、签发、核准、执行记录般情况述每步骤由相独立员（或部门）实施能够保证相容职务离便于内部控制作用发挥 二、规范财务计核算全面推行预算管理 企业必须依据计家统计制度等规制定适合本企业计处理程序实行计员岗位责任制建立严密计控制系统实行家统级计科目基础企业应根据经营管理需要统设定明细科目集团性公司更必要统级公司计明细科目便统口径统核算明确计凭证、计账薄财务计报告处理程序与遵循计制度规定核算原则使计真实现家宏观经济调控管理提供信息、企业内部经营管理提供信息、企业外部各关面解其财务状况经营提供信息目标 预算企业财务管理重要组部达企业既定目标编制经营、资本、财务等度收支总体计划包括筹资、融资、采购、产、销售、投资、管理等经营全程要营业收入、本费用、现金流量重点推行全面预算管理并预算结及进行科析产差异进行效控制 三、健全财产保全制度防范市场经营风险 严格执行财产保全控制限制未授权员财产直接接触并采取定期盘点、账实核、记录保护、财产保险、记录监控等措施确保各种财产安全完整 树立风险意识针各风险控制点建立效风险管理系统通风险预警、识别、评估、析、报告等措施财务风险经营风险进行全面防范控制必要设置风险评估部门或岗位专门负责关风险识别、规避控制 四、完善用制度加强信息管理 力资源要素数量质量状况力资源所具忠诚、向力创造力企业兴旺发达力强推力所何充调企业力资源积极性、主性、创造性发挥力资源潜能已企业管理任务力资源控制应建立严格招聘程序保证应聘员符合招聘要求要定期员工进行培训提高其业务素质更完规定任务；加强职工业绩考核调职工工作积极性创造性 五、建立内部报告制度完善内部审计体制 满足企业内部管理效性针性企业应建立内部管理报告体系借助管理计手段实反映经营状况及披露相关重要信息 内部审计控制内部控制种特殊形式企业内部经济管理制度否合规、合理效独立评价机构某种意义讲其内部控制再控制内部审计企业应保持相独立性应独立于其经营管理部门受董事或属审计委员领导内审部门负责审查各项内部控制制度执行情况并审查结向企业董事或高管理局报告内部审计工作越仔细内部控制制度越健全越能增强内部控制工作效率与靠性
内部控制制度最基本内容包括哪三个方面
内部的构成要素主要包括三个方一是控制环二是会计系统，三是控制程序。
控制环境是指对建立或实施某项政策发生影响的各种因素，反映单位管理者和其他人员对控制的态度、认识和行动。
具体包括：管理者的思想和经营作风；单位组织结构；管理者的职能及对这些职能的制约；确定职权和责任的方法；管理者监控和检查工作时所用的控制方法；人事工作方针及实施措施；影响本单位业务的各种外部关系等。
会计系统是指单位为了汇总、分析、分类、记录、报告单位的业务活动，并保持对相关资产与负债的受托责任而建立的方法和程序。
有效的会计系统应当能做到：确认并记录所有真实的经济业务；及时并充分详细地描述经济业务，以便在财务会计报告中对经济业务作出适当的分类；计量经济业务的价值，以便在财务会计报告中记录其适当的货币价值；确定经济业务发生的期间，以便将经济业务记录在适当的会计期间；在财务会计报告中适当地表达经济业务和披露相关事项。
控制程序是指管理者所制定的方针和程序，用以保证达到一定的目的。
它包括下列内容：经济业务和经济活动批准权；明确有关人员的职责分工，并有效防止舞弊；凭证和帐单的设置和使用，应保证业务和活动得到正确的记载；财产及其记录的接触使用要有保护措施；对已登记的业务及其计价要进行复核等。
内部控制的基本方式主要有： 1.组织规划控制。
即对单位组织机构设置，职务分工的合理性和有效性进行的控制。
主要包括两方面：一是不相容职务的分离。
如会计工作中的会计与出纳即属于不相容职务，需要分离。
应当加以分离的职务通常有：授权进行某项经济业务的职务与执行某项业务的职务要分离，执行某项经济业务的职务与审核该项业务的职务分离，执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务分离，保管某项财产的职务与记录该项财产的职务分离。
不相容职务分离是基于这样的假设，即两个人无意识地犯同一个错误的可能性很小，而一个人舞弊的可能性要大于两个人。
如果突破这个假设，不相容职务的分离就不能起到控制作用。
二是组织机构的相互控制。
一个单位根据经济活动的需要而分设不同的部门和机构，其组织机构的设置和职责分工应体现相互控制的要求，具体要求是：各组织机构的职责权限必须得到授权，并保证在授权范围内的职权不受外界干预；每类经济业务在运行中必须经过不同的部门并保证在有关部门间进行相互检查；在对每项经济业务的检查中，检查者不应从属于被检查者，以保证被检查出的问题得以迅速解决。
2.授权批准控制。
即指对单位内部部门或职员处理经济业务的权限控制。
单位内部某个部门或某个职员在处理经济业务时，必须经过授权批准才能进行，否则就不能进行。
授权批准控制可以保证单位既定方针的执行和限制滥用职权。
授权批准有一般授权和特定授权两种形式。
一般授权是对办理一般经济业务时权力等级和批准条件的规定，通常在单位的规章制度中予以明确；特定授权是对特定经济业务处理的权力等级和批准条件的规定，比如，当某项经济业务的数额超过某部门的批准权限时，只有经过特定授权批准才能处理。
授权批准控制的基本要求是：首先，要明确一般授权与特定授权的界限和责任；其次，要明确每类经济业务的授权批准程序；再次，要建立必要的检查制度，以保证经授权后所处理的经济业务的工作质量。
3.预算控制。
即对单位各项经济业务编制详细的预算或计划，并通过授权，由有关部门对预算或计划的执行情况进行控制。
预算控制的基本要求是：第一，所编制预算必须体现单位的经营管理目标，并明确责权。
第二，预算在执行中，应当允许经过授权批准对预算进行调整，以使预算更加切合实际。
第三，应当及时或定期反馈预算执行情况。
4.实物控制。
即对单位实物安全所采取的控制措施。
实物控制的措施主要有：第一，限制接近，以严格控制对实物资产及与实物资产有关的文件的接触，如限制接近现金、存货等，以保护资产的安全。
第二，定期进行财产清查，保证财产实有量与有关记录一致。
此外，内部控制还有文件记录控制、业绩控制、职工素质控制和内部审计控制等方式。
单位内部控制制度
呵呵，答案不在多，再精，给你下列评判标准：工作流程化、流程标准化、标准制度化、制度考核化、考核新筹化。
如果编写的制度涵盖上述内容，且合理，可以给90分了。
五个维度，好好把握。
若有不懂可以追问。
但我工作忙，每天没有多少时间回答问题。
企业内部控制基本规范 全文
在社会化大生，内部控制作为企业生产经营活动的自我调节和自我制约的机制，处于企业神经系统的重要位置。
企业规模越大，其重要性越显著。
可以说，内部控制的健全与否，是单位经营成败的关键。
具体讲，企业内部控制主要有以下几方面的作用：——保证会计信息的真实性和准确性。
健全的内部控制，可以保证会计信息的采集、归类、记录和汇总过程，从而真实地反映企业的生营活动的实际情况，并及时发现和纠正各种错误，从而保证会计信息的真实性和准确性。
——有效地防范企业经营风险。
在企业的生产经营活动中，企业要达到生存发展的目标，就必须对各类风险进行有效的预防和控制，内部控制作为企业管理的中枢环节，是防范企业风险最为行之有效的一种手段。
它通过对企业风险的有效评估，不断加强对企业经营薄弱环节的控制，把企业的各种风险消灭在萌芽之中，是企业风险防范的一种最佳方法。
——维护财产和资源的安全完整。
健全完善的内部控制能够科学有效地监督和制约财产物资的采购、计量、验收等各个环节，从而确保财产物资的安全完整，并能有效地纠正各种损失浪费现象。
——促进企业的有效经营。
健全有效的内部控制，可以利用会计、统计、业务等各部门的制度规划及有关报告，把企业的生产、营销、财务等各部门及其工作结合在一起，从而使各部门密切配合，充分发挥整体的作用，以顺利达到企业的经营目标。
同时，由于严密的监督与考核，能真实地反映工作实绩，再配合合理的奖惩制度，便能激发员工的工作热情及潜能，从而促进整个企业经营效率的提高。
