2010版票据主题图案总结。
（1）现金支票的主题图案为梅花，转账支票、清分机支票主题图案为竹；（2）汇票主题图案为兰花；（3）本票主题图案为菊花。
票据中附条件的总结
背书附条件，所附条件无效，背书有效，票据有效；保证附条件，所附条件无效，保证有效，票据有效；支票另行记载付款日期，该记载无效，票据有效。
承兑附条件的，视为拒绝承兑，票据有效；票据附条件支付委托（承诺），记载无效，票据无效。
从事出纳会计工作一年的心得体会
出纳实习报告范文—- 出纳实习报告2005年我公司各部门都取得了可喜的成就,作为公司出纳,我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽的职责,特别是在非典期间,仍按时到银行保险等公共场合办理业务.在过去的一年里在不断改善工作方式方法的同时，顺利完成如下工作：一、开学期间日常工作：1、 与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资发放工作。
2、 清理客户欠费名单，并与各个相关部门通力合作，共同完成欠费的催收工作。
3、 核对保险名单，与保险公司办理好交接手续，完成对我公司职工的意外伤害险的投保工作。
4、 做好2005年各种财务报表及统计报表，并及时送交相关主管部门。
二、其他工作1、 迎接公司评估，准备所需财务相关材料，及时送交办公室。
2、 为迎接审计部门对我公司帐务情况的检查工作，做好前期自查自纠工作,对检查中可能出现的问题做好统计，并提交领导审阅。
3 按照公司部署,做好了社会公益活动及困难职工救济工作.在本年度工作中 1、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目，发现现金金额不符，做到及时汇报，及时处理。
2、及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行，从无坐支现金。
3、根据会计提供的依据，及时发放教工工资和其它应发放的经费。
4、坚持财务手续，严格审核算（发票上必须有经手人、验收人、审批人签字方可报帐），对不符手续的发票不付款。
出纳实习报告总结多朋友朋友最近一再问我要出纳实习报告，因为出纳是会计的一个种内，许多会计实习报告也就包含了出纳实习报告的基本内容，所以以前我们并没有直接添加出纳方面的实习报告，因为大家需要，今天特别收集了几篇出纳实习报告，都是比较有实用的范文，提供给出纳实习的同学们参考，祝愿你们实习愉快。
出纳实习报告范文一随着会计制度的日臻完善，社会对会计人员的高度重视和严格要求，我们作为未来社会的会计专业人员，为了顺应社会的要求，加强社会竞争力，也应该严于自身的素质，培养较强的会计工作的实际操作能力，12月初我参加了学校组织的ERP实习，经过在模拟的裕年股份有限公司的实习，我结合自己所学的知识对专业业务有了更深层次的认识，使自己更加充分地了解了理论与实际的关系。
这次实习中我的职位是出纳，内容主要包括会计业务，从原始凭证到会计报表的流程，以及公司的资产运营等等。
一、实习概况在为期一个多月的实习中，我对出纳工作实务有了一个全面的了解。
之前，我以为出纳只是跑一下银行，算一下现金，认为只不过是些简单而琐碎的工作。
在实习过程中的探索和工作后，我终于知道出纳工作并不是我想象中的简单。
出纳工作是财会工作的一个重要组成部分，从总的方面来讲，其职能可概括为收付、反映、监督、管理四个方面：1、收付职能。
出纳的最基本职能是收付职能。
企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理，这些业务往来的现金、票据和金融证券的收取和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。
2、反映职能。
出纳的第二个主要职能就是反映职能。
出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。
3、监督职能。
出纳不仅要对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息，还要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。
4、管理职能。
出纳还有一个重要的职能是管理职能。
对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等也是出纳的职责所在。
虽然出纳的职能对企业十分重要，但我的工作流程也不算复杂。
我的工作主要有：1.办理银行存款转账和现金的保管。
2.负责支票、发票、收据的管理。
3.登记银行日记账和现金日记账，并及时与银行对账。
出纳工作细则包括：工作事项及审核等程序，失误防范及纠正程序和现金收付：1.现金收付的，要当面点清金额。
2.现金多付或少付金额，由责任人负责。
3.每日做好日常的现金日记账及盘存工作，做到账实相符，防止现金盈亏，下班后现金与等价物交还总经理处。
4.一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账手续，特殊情况需审批。
5.员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款,若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
日记账处理分为：1.登记日记账时要先分清账户，避免张冠李戴。
2.每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
3.保管好各种空白支票，不得随意乱放。
由于本学期在学校上过会计电算化模拟实习这门课，上课时做过会计凭证的手工模拟，我凭着记忆加上学校里所学过的理论知识，努力做到对会计凭证熟练掌握。
会计分录是会计工作中关键的一环，因此对会计分录更应加以重视，于是我加班补课，把公司日常较多使用的会计业务认真读透。
毕竟会计分录在书本上可以学习，可一些银行账单、汇票、发票联等就要靠实习时才能真正接触，因此对相关票据反而有了更深刻的印象。
但并不是认识就可以了，还要把所有的单据按月按日分门别类，并把每笔业务的单据整理好装订好，才能为编制会计凭证做好准备。
会计凭证是记录经济业务、明确经济责任的书面证明，是用来登记账簿的依据，会计凭证按照程序和用途不同可风味原始凭证和记账凭证。
原始凭证是指在经济业务发生是取得或填制的，证明经济业务发生和完成情况的书面证明，也是编制记账凭证的合法依据。
记账凭证是由会计部门依据审核后的原始凭证填制的，记账凭证上最重要的内容是做成会计分录，指明经济业务所涉及账户名称、金额和记账方向的凭证，是作为登记账簿的直接依据，因此登记记账凭证是会计处理程序中的第一个关键步骤。
为了提升工作效率，做账时我使用金蝶软件。
我根据原始凭证所必需的要素认认真真审核了原始凭证后，进入金蝶会计软件的录入记账凭证的界面，先按此笔业务录入简明而清楚的摘要，然后按会计分录选会计科目，并在相应的会计科目的借方和贷方录入金额，最后在检查各个要素准确无误后保存。
刚开始我制作的速度比较慢，而且在审核凭证时能发现一些错误的凭证，但是由于上学期刚刚学习了金蝶会计软件的操作和运用，所以使用起来也不会太吃力。
通过几天的实践后，我在速度和准确度上都提高了不少。
通过一段时间的编制记账凭证工作,我对各个会计科目有了更加深刻而全面的了解,并且对我把书本知识和实践结合起来起到了很大的作用，这也使我对会计凭证有了更为深入的了解。
我们会计部门的核算主要分为三个步骤：记账、复核与出纳。
由于我是出纳，所以主要是办理支票业务。
对于办理支票业务，首先是要审核，看大小写金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支。
值得注意的是大写金额记到元的应在后面加”整”字，到分的则不能加”整”。
支票核对后，我需要到银行填写支款凭证及银行进账单，并把相应联带回给会计作为登记入账的原始凭证。
二、实习收获经过这次实习，虽然时间很短，可我学到的却是我所经历的三年多大学生活中难以学习到的。
比如如何与同事们相处，相信人际关系是现今不少大学生刚踏出社会遇到的一大难题，于是在实习时我便多跟同学们打交道，而自己也尽量虚心向他们求教。
要搞好人际关系并不仅仅限于本部门，还要跟别的部门的同事相处好，那样工作起来的效率才会更高，作为一名会计人员必须具备良好的人际交往能力。
会计是比较烦琐的工作，在实习期间，我曾觉得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，但只要你用心地做，反而会觉得越做越有乐趣，越做越起劲。
因此做账切忌：粗心大意、马虎了事、心浮气躁。
这次会计实习中，我可谓受益非浅。
俗话说，千里之行始于足下，最基本的业务往往是不能在书本上彻底理解的，所以基础的实务尤其显得重要，特别是目前的就业形势下所反映的高级技工的工作机会要远远大于大学本科生，就是因为他们的动手能力要比本科生强。
从这次实习中，我体会到，如果将我们在大学里所学的知识与更多的实践结合在一起，用实践来检验真理，使一个本科生具备较强的处理基本实务的能力与比较系统的专业知识，这才是我们学习与实习的目的和意义。
此次的实习为我深入社会，体验生活提供了难得的机会，让我学到了许多，也认识了许多，使我在模拟的社会活动中感受到了在实际社会中生存所应该具备的各种能力，让我在踏入社会工作之前做了一次全面而充分的准备。
利用此次难得的机会，我努力工作，严格要求自己，虚心向财务人员请教，认真学习会计理论，学习会计法律法规等知识，利用空余时间认真学习一些课本内容以外的相关知识，掌握了一些基本的会计技能，从而意识到我以后还应该多学些什么，加剧了紧迫感，为真正跨入社会施展我们的才华，走上工作岗位打下了基础。
相信经过这次模拟实习，我有能力也会以更好的姿态融入社会。
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一、 内容 1、 系统启动 （1） 打开计算机电源，启动Windows 9X。
（2） 双击桌面快捷图标 “用友财务及企管软件UFERP—M8.11”，双击“系统服务”，双击 “系统管理”。
（3） 在“系统”菜单上，单击“注册”。
在“系统管理员登录”对话框中，单击“确定”按钮，进入系统管理模块。
（系统允许以两种身份注册进入系统管理。
一是以系统管理员的身份，二是以帐套主管的身份。
） 2、 操作员和财务分工 （1） 增加操作员 ① 增加“编号为101，口令为1，姓名为”的操作员。
② 以系统管理员的身份在“系统管理”操作界面，单击“权限”菜单下“操作员”项。
③ 单击“增加”按钮，增加一个操作员。
④ 输入编号：101。
⑤ 输入姓名：。
⑥ 输入口令和确认口令为：1。
⑦ 单击“增加”按钮，同理继续点“增加”按钮可继续增加操作员。
⑧ 单击退出按钮，完成操作。
（增加操作员101，102，103，104。
） （2）设置帐套信息 ① 建立新帐套 以系统管理员身份进入系统管理界面，单击“帐套”菜单下的“建立”项，出现“创建帐套”对话框。
在“帐套信息”操作界面输入帐套编号218；帐套名称：天津市瑞欣有限责任公司；启用会计期：操作日期，单击“下一步”按钮。
在“单位信息”操作界面输入单位名称：天津瑞欣有限责任公司；单位简称：瑞欣公司，单击“下一步”按钮。
在“核算类型”操作界面，设置记账本位币为：人民币；企业类型为：工业；行业性质为：工业企业；并选择按行业性质预置科目。
单击“下一步”按钮。
在“基础信息”操作界面，存货、客户、供应商均不分类、无外币核算。
单击“完成”按钮，出现创建帐套确认窗口，单击“是”进行确认，系统开始创建帐套。
在“分类编码方案”操作界面中，输入“科目编码级次”：32222；“部门编码级次”：2；“结算方式编码级次”：12，单击“确认”按钮。
在“数据精度定义”界面，默认系统预制参数，单击“确认”按钮，系统提示创建帐套成功信息，完成建立新帐套工作。
② 修改帐套信息 以刘玉熹身份注册218帐套，输入密码1，单击“确定”。
在“帐套”菜单中单击“修改”项，出现“修改帐套”界面，根据需要逐一修改即可。
③ 输出帐套 以系统管理员身份进入系统管理界面，单击“帐套”下的“输出”项。
选择要输出的帐套“218”“瑞欣公司”，单击“确认”按钮（此时若要删除“218”帐套，则应选中“删除当前输出帐套”）。
在“选择备份目标”栏中，选择要备份到的地址，单击“确认”按钮，系统提示备份完毕。
④ 引入帐套 以系统管理员身份进入系统管理界面，单击“帐套”下的“引入”项。
在“引入帐套数据”窗口中，选择要引入的帐套，单击“打开”按钮。
系统提示“此项操作将覆盖[218]帐套当前所有信息，继续吗
”单击“是”按钮。
系统提示“帐套[218]引入成功”，单击“确定”按钮。
（3）财务分工 ① 增加操作员权限 以系统管理员身份进入系统管理界面，单击“权限”菜单下的“权限”项。
在“操作员权限”设置窗口中，单击选中界面左侧操作员显示区中的操作员刘玉熹。
单击界面右上角帐套选择区的下拉按钮，选中218帐套，单击帐套主管，设置为帐套主管. 再选择其他操作员，单击“增加”按钮。
在“增加权限”的操作界面，选择左侧“产品分类选项”框中的“总账”选项，分别设置权限。
② 财务分工如下： 101：帐套主管； 102：出纳签字，查询凭证，记帐； 103：凭证整理，审核凭证，查询凭证； 104：出纳签字，查询凭证，填制凭证； 3、 初始化及辅助帐簿 （1） 启用总帐系统 ① 双击桌面快捷图标 “用友财务及企管软件UFERP—M8.11”，双击“财务系统”，双击 “总帐”。
② 单击“账套”栏下拉按钮选择“218瑞欣公司” ③ 单击“用户名”栏下拉按钮选择操作员 ④ 单击“确定”按钮，启动总帐系统。
（2） 基础设置 ① 首次启动帐套，会出现总帐系统启用对话框。
② 在总帐系统初始化中需设置的业务控制参数包括：凭证控制、凭证编号方式、外币汇率方式、客户往来款项及供应商往来款项等等。
③ 分别设置 凭证控制：出纳凭证必须经由出纳签字； 凭证编号方式：系统编号； 外币汇率方式：固定汇率； 客户往来款项：总帐系统核算； 供应商往来款项：总帐系统核算； （3） 初始化 ① 在系统初始化选项的凭证类别中设置凭证分类为收、付、转。
② 在系统初始化选项中选择结算方式，增加结算方式：1、支票（101：现金支票、102：转帐支票）2、汇票 ③ 在系统初始化选项中选择部门档案，增加部门： 部门编号 部门名称 01 销售一部 02 销售二部 03 财务部 04 供应部 05 生产部 06 办公室 ④ 在系统初始化选项中选择职员档案，增加职员： 职员编号 职员名称 所在部门 01 林文 销售一部 02 朱强 销售二部 03 崔金旭 财务部 04 财务部 05 财务部 06 财务部 07 财务部 08 汪嘉欣 供应部 09 姚建 办公室 ⑤ 在系统初始化选项中选择客户档案，在客户分类选择无分类，单击“增加”按钮，增加客户档案： 客户编号 客户名称 01 山东省科瑞有限公司 02 广东省天箭有限公司 ⑥ 在系统初始化选项中选择供应商档案，在供应商分类选择无分类，单击“增加”按钮，增加供应商档案： 供应商编号 供应商名称 01 武汉永吉工业有限公司 ⑦ 预设会计科目及辅助帐簿 在系统初始化选项中选择会计科目，在应交税金科目下单击“增加”二级科目应交增值税，继续单击“增加”按钮，增加三级科目进项税额和销项税额； 在银行存款科目下同理增加二级科目工行存款；在原材料科目下增加科目A材料、B材料、C材料。
选中现金，单击“修改”按钮，选中“日记帐”，单击“确定”完成设置。
其他科目辅助核算设置如下： 现金：日记帐； 银行存款（工行存款）：日记帐，银行帐； 应收帐款：客户往来； 其他应收款：个人往来； 原材料：单位为吨； 应付帐款：供应商往来； 产品销售收入：部门核算； 产品销售成本：部门核算； 管理费用：部门核算； ⑧ 期初余额录入 在系统初始化选项中选择录入期初余额选项，出现录入期初余额对话框，分别录入期初余额如下 级次 科目名称 计量单位 辅助核算 记帐方向 余额 1 现金 日记帐 借 800 1 银行存款 日记帐、银行帐 借 200，000 2 工行存款 日记帐、银行帐 借 200，000 1 应收帐款 客户往来 借 300，000 1 其他应收款 个人往来 借 1，000 1 原材料 吨 借 300，000 2 A材料 吨 借 2 B材料 吨 借 2 C材料 吨 借 300，000 1 产成品 借 200，000 1 固定资产 借 1，000，000 1 累计折旧 贷 200，000 1 在建工程 借 2，000，000 1 应付帐款 供应商往来 贷 200，000 1 应付工资 贷 1 应交税金 贷 2 应交增值税 贷 3 进项税额 贷 3 销项税额 贷 1 实收资本 贷 1 本年利润 贷 3，601，800 1 产品销售收入 部门核算 1 产品销售成本 部门核算 2 管理费用 部门核算 应收帐款期初余额明细 其他应收款期初余额明细： 原材料期初余额明细： 4、提高效率 提高效率的方法有;设置常用凭证、常用摘要。
如设置提现金的常用凭证，步骤如下： 单击“凭证”菜单中的“常用凭证”。
在系统弹出的窗口中单击“增加” 依次输入编号、说明、凭证类型。
单击“详细”按钮 单击“增加”按钮 在系统弹出的窗口中输入相应分录 单击“退出”按钮 提高期末结转效率的方法有：定义转账凭证、生成转账凭证。
5、凭证 以会计的身份注册进入总账系统，在[凭证]菜单中，单击[填置凭证]，出现一张空白凭证。
单击增加按钮，增加一张新凭证 单击左上角的凭证类别处的参照按钮，在下拉列表框中给定的额资料选择一个凭证类别，输入制单日期及附单据数。
输入摘要 输入科目名称，借方金额，摘要自动转到下一行，输入科目名称，贷方金额。
单击[保存]按钮将记账凭证进行保存。
以下为已填制好的收、付、转三张凭证： （1） 收款凭证 （2） 付款凭证 （3） 转帐凭证 （4） 每张凭证必须经审核签字，涉及现金及银行款项必须经由出纳签字（银行帐及现金帐出纳签字在会计科目—编辑—指定科目中设置）；审核与制单不能为同一人。
6、帐簿 记帐 （1） 在“凭证”菜单中，单击“记帐”，进入记帐向导一，即选择本次记帐范围。
（2） 输入要进行记帐的凭证范围。
（3） 单击“下一部”，入记帐向导二，即记帐报告。
\\\/ （4） 如果需要打印记帐报告，可单击“打印”按钮。
（5） 单击“下一步”，进入记帐向导三，即记帐。
（6） 单击“记帐”，显示“试算平衡表”。
（7） 单击“确认”，系统开始登录有关的总帐、明细帐和辅助帐。
（8） 单击“确定”，记帐完毕。
帐簿 （1）单击“文件”下拉菜单下的重新注册，单击“用户名”栏下拉按钮选择，查询账簿 （2）在账簿菜单中，单击“明细账” （3）在“月份综合明细帐”框中，选择：102银行存款 （4）单击“确认”，显示查询结果，如下图所示 （5）单击自动转账，选择“期间损益结转”单旋钮，再点击旁边的图表，凭证类别选择转账凭证，本年利润科目选择本年利润，单击确认。
（6）单击转账生成对话框中的全选，在单击确定，开始自动转账。
（7）再对自动转账生成的转帐凭证进行审核、记账 （8）单击“月末处理”，单击“月末结账”，出现结账向导一，单击下一步；出现结账向导二，再单击对账，单击下一步；出现向导三，单击下一步；出现向导四，单击结账。
7、报表 （1）启动UFO报表 单击桌面快捷图标“U8管理软件”，打开“财务系统”，打开“UFO报表” 在“文件”菜单中单击“新建”，将建立一张空白报表 （2）调用报表模板 在“格式”菜单中单击“报表模板”，系统弹出“报表模板”对话框 在下拉列表中选择企业所在的行业：工业 选择准备建立的财务报表名称：损益表 单击“确认”按钮，系统出现提示对话框 单击“确定”按钮，当前格式被自动覆盖 （3）账套初始 在“数据”菜单中单击“账套初始”。
弹出“账套及时间初始”对话框 输入账套号：234 输入会计年度：2007 单击确认 （4）报表生成 单击右下角“格式”，改成“数据”，单击“数据”菜单项—“关键字”—“录入”，弹出对话框，输入单位名称：瑞欣公司。
弹出“是否重算第1页”，单击“是”，出现如下图所示的损益表 二、 小结 通过实训，我们对会计核算的感性认识进一步加强。
我们这次实训是综合性训练，既是主管会计、审核、出纳，又是其他原始凭证的填制人，克服了分岗实习工作不到位的不完整、不系统现象。
加深理解了会计核算的基本原则和方法，将所有的基础会计、财务会计和成本会计等相关课程进行综合运用，了解会计内部控制的基本要求，掌握从理论到实践的转化过程；熟练掌握了会计操作的基本技能；将会计专业理论知识和专业实践，有机的结合起来，开阔了我们的视野，增进了我们对企业实践运作情况的认识，为我们毕业走上工作岗位奠定坚实的基础。
怎么才能快速的记住一些关于支票，本票，汇票的绝对记载事项和相对记载事项，每次都要翻书无比的苦恼
搞清楚三种票据的区别，那么它们各自需要记载的事项就容易记住了。
汇票最复杂的，绝对记载事项是七项，分别是（1)表明“汇票”的字样，(2)无条件支付的委托；(3）确定的金额； （4）付款人名称； （5）收款人名称； （6）出票日期； （7）出票人签章。
本票、支票各有六项，本票由于是自己付款，所以付款人名称不用记载；支票是收款人名称不用记载。
银行承兑汇票有什么注意事项
一、注意事项：1、签发时承兑人的信用情况，手续是否齐全，是否存在真实的贸易背景；兑付时汇票、银行汇票专用章、密押的真伪；银行汇票是否超过有效期。
2、银行承兑汇票申请人营业执照等开户手续合法，已经过当年年检。
3、银行承兑汇票保证金存入期限必须长于或等于银行承兑汇票期限。
4、对于银行承兑汇票是部分保证金的，应提供贷款审批手续、（担保的）担保合同、（抵押的）抵押物、（质押的）质押合同、（授信的）综合授信合同。
二、商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑；银行承兑汇票由银行承兑。
商业汇票的付款人为承兑人。
在汇票中关于承兑的问题分不清楚
1.持票人到自己的银行 并填写托收凭证 2.承兑汇票 包含 银行承兑汇票 和商业承兑汇票 你是错误的说法3.不一定 看承兑银行和承兑人其实看完上面的话 我知道你对承兑汇票根本就不了解.如果是商业承兑汇票 是企业自己发行的票据,到期后他可能因为信用及财务状况而无法支付货款,出票方 与付款人一致如果是银行承兑汇票 是企业向银行审请,并由银行出具汇票,到期后无论企业信用及财务状况如何,银行无条件支付, 出票方 为企业 承兑方 银行 付款人为 银行.
