互联网金融的心得体会500字
互联网金融是近年来在金融领域出现的一种新业态，对提高效率、降低成本和改善服务发挥了积极作用，各级政府和相关职能部门也为其创造了相对宽松的发展环境。
但鼓励创新的开放态度，却被某些不法分子当成捞取不义之财的机会，一些非法集资行为戴着“普惠金融”的帽子，披着“金融创新”的外衣，通过庞大的线下营销队伍搞地毯式推广，部分行为与传销无异。
一旦资金链断裂，随之而来的便是卷款跑路，投资者血本无归，严重的甚至会影响到一个地区的社会稳定。
互联网金融领域积累的风险隐患，有着复杂的经济和社会原因。
首先是老百姓手中的闲钱缺乏足够多的投资渠道，各种互联网金融产品“高收益、低风险”的宣传正好契合这种需求，加上部分媒体有意无意的“增信”，缺乏辨识能力的投资者容易上当。
其次是还有相当一部分企业和个人的融资需求得不到满足，互联网公司的高效便捷正好填补了空白。
最重要的是，作为一种新业态，互联网金融尚处于监管真空状态，监管责任主体不清晰、监管体制不健全和监管规则不完善等问题比较严重。
频繁发生的互联网金融公司风险事件，是很好的风险警示案例。
面对鱼龙混杂的互联网金融产品，投资者首先要学会保护好自己。
“你看中的是别人给的收益，别人惦记的却是你的本金”，这句话生动地揭示了高收益产品背后隐藏的陷阱。
高收益往往伴随着高风险，是金融行业颠扑不破的道理，“保本保收益”和“刚性兑付”的承诺万不可轻信，动辄超过20%的年化收益率，很可能是镜中月和水中花，看似美丽动人，难免一场空欢喜。
刚刚结束的中央经济工作会议要求，“规范各类融资行为，抓紧开展金融风险专项整治，坚决遏制非法集资蔓延势头，加强风险监测预警，妥善处理风险案件”。
金融监管是国家以经济管理的名义对市场进行干预，防止公众利益受到损害是基本底线。
无论业态如何花样翻新，互联网金融都没有改变金融行业经营风险和管理信用的本质。
只要是金融行为，就会涉及经济金融安全和广大公众的财产安全，因此，互联网金融也要和其他金融业态一样，接受相关部门的严格监管。
与金融监管的技术相比，金融监管的主动和担当更加重要。
近日，多个部门联合研究起草了《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法（征求意见稿）》，意味着P2P行业的监管将逐渐完善，走上健康发展的轨道。
同时，金融行业也需要反躬自省，正是那些得不到满足的强烈投融资需求，给了各种违法犯罪行为以生存的空间，这是未来提升服务的着力点，也是找寻利润空间的突破口。
既要有面面俱到的安全，也得有细致入微的服务，从而确保包括互联网金融在内的整个金融行业健康有序的发展。
财务管理的实验报告 谁有这个的答案吗 急求谢谢
在这个学期里，我们开展了财务管理课，期末学校跟着安排我们进行财务管理实训。
以下是这次实训的一些具体情况，以及我的一些心得体会。
这次实训在期末进行，时间为从6月17号至6月24号，共10个课时，大概持续一个星期。
这次实训的目的是为了进一步巩固我们按模块教学所掌握的《财务管理》操作技能知识，全面检验我们财务会计核算综合运用技能，加强我们动手能力和实践操作能力，并为今后从事财务管理打下良好基础，而特开展的。
这次实训要求我们能以企业的财务报表等核算资料为基础，对企业财务活动的过程和结果进行研究和评价，以分析企业在生产经营过程中的利弊得失、财务状况及发展趋势，并能为评价和改进财务财务管理工作及为未来进行经济决策提供重要的财务信息。
实训内容分为三大块：一初步分析，二财务指标分析，三综合分析。
财政与金融的重点
还有后面几章写不下了财政与金融期末复习资料第一章 财政概述一、财政的产生1)产生的条件:经济条件和社会条件经济条件是指社会上存在着可供财政分配的那部分剩余产品。
社会条件是指国家的产生。
2)财政的定义财政是一个历史范畴，它是随着国家的产生而出现的一种社会关系；财政又是一个经济范畴，它是以国家为主体而形成的一种分配关系，成为一定形态下社会再生产分配环节上的一个重要组成部分。
财政的定义可以这样表述：财政是国家凭借政治权力集中分配一部分社会产品用于满足社会公共需要而形成的分配活动和分配关系。
二、财政的发展封建社会的经济基础和政治制度的特点决定着封建制国家财政是为封建地主阶级的根本利益和封建制国家职能服务的。
资本主义社会利用财政为垄断组织在国家上的竞争服务，为攫取最大限度的利润服务。
社会主义财政建立在生产资料公有制为基础的多种经济成分、多种经营方式并存的上，它是国家筹集、供应和管理社会资金，进行的强有力的工具，它体现着国家企业、个人三者在根本利益一致基础上的社会主义分配关系。
三、财政的特征1）财政是以国家为主体的分配关系2）财政分配的对象主要是剩余产品3）财政分配的形式一般采用货币分配形式4）财政分配的目的是为了满足社会的公共需要四、财政职能1）资源配置职能即通过财政收支改变资源的配置，实现资源结构的合理化，使社会的人力、物力、财力资源得到高效利用，获得最大的经济和社会效益。
它可以调节资源在地区之间的配置；调节资源在产业部门之间的配置；调节全社会资源在政府部门与非政府部门之间的配置。
2）收入分配职能即指国家财政通过集中性收支调节社会上收入与财富的分配，使之达到公平与公正的分布状态。
它可以调节企业利润水平；调节居民个人收入水平。
3）经济稳定即通过财政收支及财政政策使经济达到稳定、协调发展的目标。
该职能可以调节社会供求总量的大体平衡；调节社会供求结构上的平衡；通过财政收支，发挥财政“内在稳定器”作用。
第二章 财政收入总论一、财政收入按收入形式分类可以分为税收收入、非税收收入。
二、按社会产品价值的构成分类1）生产劳动中消耗的生产资料价值用C表示2）劳动者创造的新价值用V表示三、财政收入的规模分析财政收入规模是指财政收入的数量界限。
1）财政收入规模的下限指标是指政府履行各项职能所必须掌握的最低财政收入需要量。
2）财政收入规模的上限指标该指标要受到三具因素的制约：国民收入问题；剩余产品M总量；M中留给企业自行支配的总量。
四、财政收入规模的计算办法1）经验数据法即通过对国内外一定时期的有关数据资料的分析与对比，来确定一个合理的财政收入规模，以此确定财政收入占国民收入的合理比例。
2）要素分析法即对影响和决定剩余产品价值率和财政集中率的要素进行分析研究，以此确定财政收入规模的合理界限及其占国民收入的适当比例。
第三章 税收一、税收的概念税收是国家凭借政治权力，对社会产品所进行的强制的、无偿的分配，以取得财政收入的一种形式。
二、税收的形式特征1）强制性是指税收的征收依靠的是国家的政治权力，一般说来，它和生产资料的占有没有直接关系。
2）无偿性是指国家取得税收收入既不需要偿还，也不需要对纳税人付出任何代价。
3）固定性是指在征税前，预先规定课征对象和征收数额之间的数量比例，不经国家批准不能随意改变。
三、税制要素1）纳税人，税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。
是交纳税款的主体。
2）课税对象，又称征税对象，是征税的根据，即确定根据什么征税，是征税的客体。
它规定着征税的范围，是确定税种的主要标志。
3）税率，是应纳税额与课税对象数量之间的比例。
4）附加、加成和减免附加是地方附加的简称，是地方政府在正税以外，附加征收的一部分税款。
加成是加成征税的简称，是对特定纳税人的一种加税措施。
减税就是减征部分税款；免税是免交全部税款。
5）违章处理是对违反税法行为的处置，对维护国家税法的强制性和严肃性有重要意义。
四、税收分类1）按课税对象分类，可分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税。
2）按税收的计税标准分类，可分为从价税和从量税。
3）按税收与价格的关系分类，可分为价内税和价外税。
4）按税负能否转嫁分类，可分为直接税和间接税。
5）按税收的管理权限分类，可分为中央税、地方税和中央地方共享税。
五、流转税1）对象和特点又称商品课税，是以流转额为课税对象的税类。
它有以下几个特点：第一，以商品交换为前提，课征普遍；第二，税额与价格关系密切；第三，除少数税种实行定额税率外，普遍实行比例税率；第四，计征简单。
2）主要税种增值税，是以商品价值中的法定增值额为课税对象的一个税种。
消费税，是以某些消费品的销售收入为课税对象的一个税种。
营业税，是以纳税人从事经营活动的营业额（销售额）为课税对象的税种。
关税，是国家对进出本国国境或关境的货物和物品征收的一种税种。
六、所得税1）概念和特点所得税又称收益课税，是以所得额为课税对象的税类。
所得额，是指单位和个人在一定时期内从全社会的国民收入总额中，通过各种方式分配到的那部分份额。
有以下几个特点：第一，税负不易转嫁；第二，一般不存在重复征税，税负较公平；第三，税源普遍，课征有弹性；第四，计税方法复杂，稽征管理难度大。
2）主要税种三种：企业所得税、外间投资企业和外国企业所得税、个人所得税。
七、其他课税资源税是以自然资源为课税对象的税类。
财产税是以纳税人拥有或支配的财产为课税对象的税类。
行为税是指以纳税人的某种特定行为作为课税对象的税类。
第四章 国债一、国债的概念国债是国家公债的简称，是国家为维持其存在和满足其履行职能的需要，采取有偿方式，筹集财政资金时形成的国家债务。
二、国债的特征1）有偿性：是指政府通过发行国债筹集的财政资金，必须作为债务如期偿还。
2）自愿性：是指国债的发行或认购建立在认购者自愿承购的基础上，认购者买与不买，购买多少，完全由认购者自己根据个人或单位情况自主决定，国家并不能指派具体的承购人。
3）灵活性：是指国债发行与否，以及发行多少，一般完全由政府根据国家财政资金的丰裕程度灵活加以确定，不能通过法律形式预先加以规定。
三、国债的功能1）弥补财政赤字，平衡财政收支2）筹集建设资金3）调节国民经济的发展四、国债制度1）国债的分类：按照国债发行的区域，可分为国内债务和国外债务；按照偿还期限，可分为短期国债、中期国债和长期国债；按照债券是否流通，可分为可转让国债和不可转让国债；按照利率情况，可分为固定利率国债、市场利率国债和保值国债；按照借债的方法，可分为强制国债、爱国国债和自由国债；按照国债的计量单位，可分为货币国债、实物国债和折实国债；2）国债制度，包括国债分类、国债的发行、国债的偿还和国债市场。
五、国债的发行1）国债的发行价格：平价发行，即发行价格等于证券票面金额。
折价发行，即发行价格低于证券票面标明的价格。
溢价发行，即发行价格高于证券票面标明的价格。
2）国债的发行方式：公募法：亦称公募拍卖法、公募投标法，即通过在金融市场上公开招标的方式发行国债。
承受法：即由承购全部国债，然后转身社会销售，未能售出的差额由自身承担。
出卖法：即政府委托推销机构利用金融市场直接售出国债。
支付发行法：即政府对应支付现金的支出改为债券支付。
强制摊派法：即国家利用政治强权迫使国民购买国债。
六、国债的偿还1）国债的偿还方式有分期逐步偿还法、抽签轮次偿还法、到期一次偿还法、市场购销偿还法、以新替旧偿还法等等五种。
2）偿债资金来源主要有设立偿债基金、依靠财政结余、通过预算列支、举借新债等等。
第五章 财政支出总论一、财政支出的主要分类1）按财政支出在社会再生产中的作用，可以分为补偿性支出、消费性支出、积累性支出；2）按财政支出的经济性质，可分为购买性支出、转移性支出；二、购买性支出与转移性支出对经济影响的比较1）对社会的生产和就业的影响不同，对的影响不同；2）对政府的效益约束不同；3）对微观经济组织的预算约束不同；4）执行财政职能的侧重点不同；三、财政支出的规模1）财政支出规模的衡量指标2）财政支出的增长趋势在对于这一问题的解释上主要有“政府活动扩张法则”、“公共收入增长导致论”、“经济发展阶段论”以及“非均衡增长模型”。
四、财政支出的原则1）量入为出的原则：是指在合理组织财政收入的基础上，根据收入安排支出，支出总量不能超过收入总量。
2）统筹兼顾、全面安排的原则：是指政府的安排，必须从全局出发，通盘规划，分别轻重缓急与主次先后，适当照顾各个方面的需要，妥善地分配财力，以保证政府各项职能的实现以及国民经济的协调发展。
3）厉行节约、讲求效益的原则：节约是指人力、物力、财力和时间的节省，即最合理、最有效地使用人力、物力和财力。
讲求效益是缓解财政收入的有效性与财政支出需要的无限性之间矛盾的有效手段。
五、财政支出效益分析的方法1）“成本—效益”分析法：根据国家所确定的建设目标，提出实现该目标的各种方案，对这些可供选择的方案，用一定的方法计算出各方案的全部预期成本和全部预期效益，通过计算成本—效益的比率，来比较不同项目或方案的效益，选择最优的支出方案，据此支拨和使用财政资金。
2）最低费用选择法：是指对每个备选的财政支出方案进行经济分析时，只计算备选方案的有形成本，而不用货币计算备选方案支出的社会效益，并以成本最低为择优的标准。
3）“公共劳务”收费法：就是通过制定和调整“公共劳务”的价格或收费标准，来改进“公共劳务”的使用状况，使之达到提高财政支出效益的目的。
六、1）政府采购：又称统一采购和公共采购，是指各级政府及其所属实体为了开展日常政务活动和为公众提供社会公共产品或公共服务的需要，在财政的监督下，以法定的方式、方法和程序，从国内外市场上为政府部门或所属公共部门购买所需要商品和劳务的行为。
2）政府采购特点：采购主体的特殊性；采购对象的多样性；采购资金的公共性；采购数量的规模性；政府采购的政策性；采购活动的非盈利性；政府采购的规范性；政府采购是典型的财政购买性支出；2）的概念和基本内容是指有关政府采购的一系列法规、政策和制度的总称，其基本内容体现在以下的四个方面：政府采购法规、政府采购政策、政府采购程序、政府采购管理等等。
3）政府采购制度的特点：采购行为法律化、制度化；采用集中或相对集中的管理体制；采购过程中遵循竞争、透明和公平原则；采购方式灵活多样；具有国际性和开放性；第六章 购买性支出一、行政管理支出与国防经费支出1）行政管理支出的概念与内容行政管理支出是指财政用于国家各级权力机关、行政管理机关及外事机构行使其职能所需要的经费支出。
我国的行政管理支出包括行政支出、公安支出、国家安全支出、司法检察支出和外交支出。
2）国防经费支出的概念与内容国防经费支出 是指财政用于国防建设、国防科研事业、军队正规化建设等方面的费用支出。
我国的国防经费支出包括国防费、国防科研事业费、民兵建设费以及用于专项工程和其他的支出，其中主要是用于陆、海、空各军兵种的经常费用，国防建设和国防科研费，还包括战争时期的作战费用。
3）行政管理支出和国防经费支出的控制对于控制行政支出规模，优化行政支出结构来讲，应该：第一，合理调整规划支出范围，严格支出的管理与监督，硬化预算约束力；第二精简机构，控制人员编制，提高行政支出效率；第三，深化与优化行政组织机构，转变行政职能和完善行政体制为主要内容的行政改革。
二、文教科学卫生支出1）文教科学卫生支出的性质与内容性质：文教科学卫生支出属于社会消费性支出；文教科学卫生支出属于非生产性支出；内容：按支出的部门划分，可分为文化事业费、教育事业费、科学事业费、卫生事业费、体育事业费、通讯事业费、广播电视事业费等等；按支出的用途划分，可分为人员经费支出、公用经费支出，其中公用经费支出又包括公务费、设备购置费、修缮费、业务费。
2）文教科学卫生支出的管理主要有定员定额管理、预算管理两大类。
三、财政投资性支出1）政府投资的特点第一，政府居于宏观调控主体的地位，从社会效益和社会成本角度来评价和安排自己的投资可以不盈利或低利；第二，政府财力雄厚，而且资金来源多半是无偿的，可以投资于大型项目和长期项目；第三，政府可以从事社会效益好而经济效益一般的投资。
2）财政投融资的基本特征第一，它是在大力发展商业性投融资渠道的同时构建的新型投融资渠道；第二，财政投融资的目的性很强，范围有严格限制；第三，它并不完全脱离市场，而应以市场参数作为配置资金的重要依据，既可通过财政的投资预算取得资本金，也可通过信用渠道融通资金，既可通过获取资金，也可通过资本市场筹措资金，部分资金甚至还可以从国外获得。
第七章 转移性支出一、1）社会保障的概念与内容社会保障是国家向、推动就业机会以及遇到其他事故而面临经济困难的公民提供的基本生活保障，这主要包括社会保险、社会救助、社会福利中的一部分和社会优抚。
2）社会保障的资金来源、筹资模式和管理模式从世界各国的社会保障的资金来源来看，主要来自于两个方面：一是由取得工资收入的职工和职工的雇主各交纳一半的社会保障税；二是财政支出中的转移性支出资金。
的筹集方式，大体上有三种：现收现付制、完全基金制、部分基金制。
的管理模式主要有高度集中的管理模式、分散管理模式、统分结合的管理模式。
二、财政补贴的概念与内容1）财政补贴的概念财政补贴是国家为了实行特定的经济、政治和社会目标，将一部分财政资金无偿补助给企业和居民的一种再分配形式。
在这种分配形式中，财政补贴的主体是国家；财政补贴的对象是企业和居民；财政补贴的目的是为了贯彻一定的政策，满足某种特定的需要，实现特定的政治、经济和社会目标；财政补贴的性质是通过财政资金铁无偿补助而进行的一种社会财富的再分配。
2）财政补贴的内容按财政补贴的项目和形式分类，可分为价格补贴、企业亏损补贴、外贸补贴、房租补助、职工生活补贴、财政贴息等等；按财政补贴的环节分类，可分为生产环节的补贴、流通环节的补贴 、分配环节的补贴和消费环节的补贴；按补贴的经济性质可分为生产补贴、生活补贴；按补贴的内容可分为现金补贴和实物补贴。
第八章 国家预算和国家预算管理体制一、国家预算的概念和组成1）概念国家预算是国家财政的收支计划，它是以收支一览表的形式表现的、具有法律地位的文件，是国家财政实现计划管理的工具。
2）组成国家预算的组成是指国家预算体系的组成环节。
我国国家预算由中央预算和地方预算组成。
从预算内容的分合关系上来看，国家预算又可分为总预算和单位预算。
二、国家预算的原则国家预算的原则是指国家确定预算形式和编制预算的指导思想和原则。
国家预算的原则主要有以下几条：公开性：是指全部预算收支必须经过人代会（议会）审查批准，并向社会公布，使之置于人民监督之下。
完整性：是指国家预算应包括它的全部财政收支。
统一性：是指国家预算是由中央级预算和地方总预算组成。
各级政府的财政收支都要列入各级预算中；下级预算都要包括在上级预算中；各级预算都要统一在国家预算中。
可靠性：是指预算收支数九寒天的依据必须可靠，计算正确，不能假定，更不能任意编造。
年度性：是指国家预算必须按年度编制，要列清全年的财政收支，不允许将不属于本年度财政收支的内容列入本年度的国家预算之中。
法律性：是指编制的国家预算一旦经过国家最高权力机关批准之后，就具有法律效力，必须贯彻执行。
三、单式预算、复式预算概念1）单式预算：是传统的预算编制形式，它是在预算年度内，将全部财政收支统一编在一个总预算内。
2）复式预算：是在预算年度内将全部财政收支按经济性质分别编成两个或两个以上的预算，预常分为经费预算和资本预算。
四、预算编制、执行和决算1）预算编制过程中应该注意：各级政府、各部门、各单位应当按照国务院规定时间编制预算草案；中央政府经常性预算不列赤字；各级预算收入的编制，应当与国民生产总值的增长率相适应，按照规定必须列入预算的收入，不得隐瞒、少列，也不得将上年的非正常收入作为编制预算收入的依据。
国务院应当及时下达关于编制下一年度预算草案的指示，具体事项由财政部门部署。
各级政府预算经本级人民代表大会批准后，本级政府财政部门应当及时向本级各部门批复预算，各部门应当及时向所属各单位批复预算。
2）预算执行，是指组织预算收支任务实现的过程，包括组织预算收入、拨付预算支出资金、动用预算费和周转金以及预算调整等内容。
3）决算是对预算执行的总结和终结。
五、预算外资金的概念和特点1）预算外资金的概念：预算外资金通常是指国家财政制度规定不纳入国家预算，由地方财政部门和国有企事业单位及其主管部门自收自支的资金。
2）预算外资金的特点主要有自主性、专用性、分散性和灵活性。
六、国家预算管理体制1）国家预算管理体制的概念与实质国家预算管理体制是在中央与地方政府以及地方各级政府之间规定预算收支范围和预算管理的职权的一项根本制度。
国家预算管理体制的实质，是处理预算资金分配和管理上的集权与分权、集中与分散的关系问题。
2）国家预算管理体制的类型根据财力的集中与分散、财权的集权与分权的程度不同，我国的预算实行过以下四种管理体制：高度集中的预算管理体制；以中央集权为主、适当下放财权的体制；中央对地方实行多种形式的预算包干体制；建立在分税制基础上的分级预算体制。
3）分税制的概念、内容和优点分税制是分税制预算（财政）管理体制的简称，是在划分中央与地方政府事权的基础上，按税种划分各级财政收入的一种预算管理体制。
分税制包括分税、分权、分征、分管等多方面的内容。
分税，是指按税种（或税源）将全部税收划分为中央与地方两套税收体系；分权，是指划分各级政府在税收方面的立法权、减免权和征管权；分征，是指分别设置两套税务机构，分别征税；分管，是指中央政府和地方政府分别管理和使用各自的税款，不得混淆或平调、挤占。
分税制的优点主要有：第一，有利于理顺并规范各级政府间的财政分配关系；第二，有利于调动中央和地方两个积极性，在促进整个财政收入增长的同时，逐步提高中央财政收入占全国财政收入的比重，增强中央财政的宏观调控能力；第三，分税制改变企业隶属关系划分收入的办法，有利于实现政企分开和政府职能的转换，有利于促进资源的优化配置和产业结构的合理调整；第四，通过建立统一、规范的中央对地方收入的转移支付制度，有利于加强中央对老、少、边、穷地区的财政支援，逐步缩小地区间的差距。
第九章 财政政策和财政平衡一、财政政策与财政目标1）财政政策是为了实现预定的财政目标所采取的调节措施与手段。
2）财政目标是政府希望通过预定的财政措施的实施所能达到和实现的目的。
3）财政目标的特点：第一个特点是财政目标一旦确定，便具有必须实现的约束力；第二个特点是财政目标既可以是一元的，也可以是多元的；第三个特点是在时效上的阶段性。
二、财政政策工具1）财政措施与财政信用措施：财政措施主要指税收、财政支出；财政信用措施是指政府运用信用原则所采取的参与社会产品分配，筹集资金，调节社会经济的手段。
2）自动稳定器和相机抉择稳定器自动的稳定器也称内在的稳定器，指在经济中能够自动地趋向于抵消总需求变化的政策工具与活动。
相机抉择的稳定器，指为了使经济达到预定的总需求水平和就业水平，政府根据不同情况所决定采取财政措施。
三、财政收支平衡的概念财政收支平衡，简称“财政平衡”，通常是指 年度财政收入与支出在总量上的平衡。
要实现财政平衡必须处理好以下两个问题：第一，财政收支平衡必须以财政收支结构的合理化为前提；第二，财政收支平衡必须是真实的平衡。
四、财政赤字对经济的影响1）对经济的影响：财政赤字对经济的影响主要看财政赤字是在什么条件下具有扩张社会需求的效果。
财政赤字是否具有扩张社会需求的作用，主要取决于弥补财政赤字的手段是否具有“创造货币”的性质。
2）弥补财政赤字的手段：主要有财政发行、财政透支、运用上年财政结余（或累计结余）、发行公债等等。
第十章 金融导论一、金融的构成1）金融的概念金融，概括地说，是指货币资金的融通。
具体地说，凡是货币和货币资金的借贷、票据的买卖、债券和股票的发行和转让以及外汇的买卖等，都属于金融活动。
2）货币，是商品交换发展的产物。
3）信用，是指经济上的一种借贷行为。
二、直接融资与间接融资直接融资是指资金供给者与资金需求者运用一定的金融工具直接形成债权债务关系的行为，资金供给者是直接贷款人，资金需求者是直接借款人。
间接融资则是指资金供给者与资金需求者通过金融中介机构间接实现融资的行为，其中资金供给者与资金需求者不是分别作为直接贷款人和直接借款人出现的，它们之间不构成直接的债权债务关系，而是分别与金融中介机构发生信用关系，成为金融中介机构的债权人或债务人。
三、信用形式1）商业信用，是指企业之间相互提供的、与商品交易直接相联系的信用形式。
2）银行信用，是指银行以货币形式向企业或个人提供的信用。
3）国家信用，是指政府的借贷活动，其主要形式就是由政府发行债券以筹措资金。
4）消费信用，是企业或金融机构对消费者个人提供的信用，一般直接用于生活消费。
5）民间信用，即在民间个人之间存在的借贷关系。
四、金融工具1）概念和特征金融工具是以书面形式发行和流通，借以证明债务人的义务或债权人权利的证书。
其一般具有以下特征：偿还性、可转让性、安全性、收益性。
2）种类商业票据，是在发生商业信用时立下的凭证，记载由商业信用产生的债权债务关系。
股票，是股份公司发给出资者作为投资人入股的证书和索取股息红利的凭证。
债券，是债务人向债权人出具的，在一定时期支付利息和到期归还本金的债务凭证。
支票，是银行活期存款户向银行开出的，从其账户支付给持票人或指定人的付款命令书。
银行券，是由银行发行的一种票据。
大额存款单，是由银行发行的一种定期存款单。
其通常不记名，面额固定，金额较大，并在市场买卖转让。
五、信用的职能1）资金再分配职能。
信用可以将其他方式所不能动员的闲置资金汇集起来，并投向需要资金的方面。
这种以偿还为条件动员和再分配资金的职能便是信用的基本职能。
2）提供和创造货币的职能。
六、利率的种类和利率的制定及利率的作用1）利率的种类：如固定利率与浮动利率；名义利率与实际利率；市场利率与公定利率，等等。
2）利率的制定：马克思认为，利率会在平均利润率与零之间摆动。
在我国确定利率水平时主要考虑以下因素：第一，利率水平要适当；第二，要体现国家政策要求；第三，要理顺存贷款利率关系；第四，要考虑通货膨胀因素；第五，要考虑市场供求；第六，要参考国际金融市场利率的变动。
3）利率的作用首先，适当的利率水平有利于促使企业加强经济核算，提高资金使用效益；其次，利率也是调节国家、企业和个人三方面经济利益的手段；再次，利率是国家调节经济的重要杠杆。
ITMC企业管理沙盘
沙拟实验CEO个结专业：班级名：学号：在这个为期半年的ERP沙盘模拟实验中我担任的是小组的CEO荣幸的与我的小组成员完成这次ERP沙盘模拟实验,以下是我在这次沙盘模拟实验中的一个总结。
CEO是一个公司的指导员，对公司的发展方向和团队的协调起重要作用。
在公司遇到问题时，CEO要能够带领团队成员冷静思考想办法解决问题。
要能够调动大家的积极性，让大家都投入到公司的建设中。
在运营过程中CEO所需要做的事情是最少的，但是责任却是很重的。
在经营过程中，CEO必须做好每一个决策，一点小的决策失误都会导致公司的运营不当，这点充分体现了管理上的重要性。
虽然一个学期的ERP课中ERP沙盘模拟实验操作并不怎么多，但还是让我学习到了很多知识。
通过课堂上的实践过程，我不仅了解了企业运作过程，我还切身体会到了团队的力量，让我学会怎样跟人合作、沟通、增强和同学们的交流。
做好每个职务都很不容易，单靠自己一个人的能力是万万做不到的。
要学会与人合作的精神，还有就是坚持下去，在ERP沙盘模拟实验中我们公司面临危机之际，我们没有放弃。
经过组员们一起协同努力，使我们得以解除这次危机得以继续经营下去。
在模拟公司经营的过程中，公司要有全面、整体的调控，这就要求CEO在公司的经营过程中要做好决策，在研发产品和开拓市场的同时，要注意生产线的引进、生产能力的跟进使之相匹配，也只有生产能力与开拓的市场相匹配时公司才能获取最大的利润。
我们企业最后
