企业内部控制与风险管理的培训总结怎么写
质量管理对于我们经济管理专业的学生来说是一门非常重要的课程，但我觉得质量是全人类关心的事情，而且质量是贯穿整个企业运行的载体，产品的质量是企业的生命和核心之所在，严格要求产品质量是每个企业的重中之重。
人们越来越重视产品的质量，特别是食品安全，食品质量安全关系到我们每一个人的身体健康，生命安全及社会经济。
但是最近出现的一系列关于食品安全的事件已经表明我国对于食品质量安全的关注程度不够，我国食品行业在原料供给、生产环境、加工、包装、贮存运输及销售等环节的质量安全管理，都存在严重的不合理性。
特别是最近出现的牛奶含三聚氰胺的事件，是对中国的整个乳制品行业的致命打击，同时让消费者对所谓的免检、名牌产品持怀疑的态度，对食品安全失去了信心。
短短的一周实习很就过去了，这次的实习收获不少，希望学校能多提供一些宝贵的实习机会给我们广大学生，但是同时也存在一些不足。
从客观条件来说，质量管理较好的实习模式是亲自到企业去看看生产、观摩企业是怎样具体的进行产品质量控制的，我们进行问卷调查，只是停留在理论层面，没有真正的实践操作；从我们自身来说，调查的是北华大学的学生，这个特殊的群体，本身不具备很强的代表性，同时调查的数量也不够。
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内部控制，资金控制的案例的评价
货币资金内部控例 “库”资金“来之不 案介 Z自从1986年起坐上局长交椅，1988年起局长、党委书记“一肩挑”。
同年4月，财务部门“小金库”开始形成。
最早的历时12年，以后陆续形成了6个“小金库”。
（1）虚设经费支出690多万元。
财务部门“生财有道”：他们虚列工资、奖金、补贴，套取现金100多万元；以发放上下班交通补贴名义购入公交预售票，而后交该局下属企业出售，套现49万多元；子虚乌有列项目，如虚列洗理费、通信费、材料费、设备购置费、修理费等等。
他们不折不扣贯彻Z局长“想办法将行政经费节余款弄出来”的要求，多管齐下，套出现金，充实“小金库”。
（2）截留预算外收入1360多万元。
12年来，经Z局长批示，将报废车辆变价款、设备折旧款、旧办公用品等物资处理款和其他调拨款直接存入“小金库”；将消防、交通违章罚款，码头、房屋、车辆等的出租收入，三产企业上交承包金和利润，机动车辆、保险代理费等收入，以及“小金库”资金的利息，一并揽进“小金库”。
（3）截留所谓“补助费”等收入930多万元。
前后八九年，该局收到案件主办单位拨付的“补助费”800多万元也一声不响装入“小金库”；罚没款130多万元也统统流进“小金库”。
案例点评 本案例涉及的是小金库问题，与其他案例不同的是本案涉及的货币资金控制环节较多。
首先我们应该明确的是，该单位几乎没有内部控制制度，并且账务完全依照局长的意愿记载，所以需要上级委派会计人员，并且局长没有这些人员的任免权，以保证财务人员能公允客观地做账。
因为货币资金流动性大，容易发生很多弊端，结合本案例具体分析如下： 1、截留各种货币资金收入。
这主要表现在企业相关人员，利用工作便利，同时趁制度设计或执行松懈之际，将各种货币资金收入据为己有或挪作他用。
经常采用的方法有：（1）收款不入账，进行贪污；（2）涂改发票进行截留；（3）采用编制虚假收款凭证小于原始单据、所列金额不一致的手段，隐瞒截留收入；（4）上下勾结，截留不属于正常业务的收入，私设小金库或进行贪污；（5）收、付银存款时在账户上收付两方均不入账，这种情况若不将银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，则难以发现。
需要加强的内部控制环节是现金收入和支付由出纳掌管，记账由会计人员负责，这些职责应由相互独立的职务负责，由内部审计人员定期复核账务和银行账户是否相符。
2、挪用资金。
这主要是指企业相关人员上下勾结，不按照国家法律法规规定和企业制度约束，将有特定用途的资金挪作他用。
原因主要是为自己谋私利，其次是因为有的单位财务政策紊乱，经常改变资金用途。
无论何种原因，都会使企业的财务风险加大，导致财务违纪的发生。
内部控制在单位员工串通舞弊的时候会失效，这时需要内部审计人员加强监督，定期不定期对内控进行测试，检查内控是否失效，以防范此类事件的发生。
3、虚报冒领。
虚报这种情况常发生在企业费用列支过程中，相关人员通过虚开发票和假发票等手法虚报费用，为自己和本部门谋取私利，这不但导致企业货币资金预算和管理上的混乱，而且会使费用和成本相关账户数字不实，最后还会引发舞弊和腐败。
冒领常常是有关人员虚开或更改相关凭证，冒充他人领取款项。
比如职工的医药费报销，经常出现张冠李戴，冒充他人报销。
这种情况的危害与虚报颇为相似。
具体手法归纳如下：（1）涂改发票进行报销贪污；（2）用假发票、假收据及假报销单据进行报销贪污；（3）利用外单位和本单位对发票管理上的漏洞，将旧收据、旧发票、发票副联重复报销或抵账进行贪污；（4）通过编制付款凭证大于原始凭证单据所列金额的方法，扩支进行贪污。
要防范虚报冒领，应定期编制有关货币资金的预算计划，以便对一定期间单位货币资金收入和支出进行统筹安排。
因为预算、计划编制是否准确，直接影响到单位的货币资金流转是否畅通，影响到货币资金的利用效益。
所以，要加强货币资金预算的可靠性控制，避免或降低预算的主观性和随意性。
另外还需加强发票管理，对已经报销的发票写明已报销，并没收作为做账凭证，防止重复报销。
加强识别假发票假收据的能力，把假票拒于门外。
工行出内奸——大庆上演特大金融凭证诈骗案 案例简介 搜狐财经首页披露，黑龙江省大庆市中级人民法院一审判决了使用编造的汇款凭证骗取国家公款4900万元的金融凭证诈骗案。
2000年9月30日，被告人徐东、余椿蓉、楚文明等人在工商银行大庆分行龙源分理处主任高宣波的协助下，私刻了大庆长垣投资公司的财务专用章和法人代表名章，将长垣公司账户上的4900万元巨款转账到自己名下，并委托外地一家信用社提取现金150万元。
事发后，经了解获悉，这些人竟浑然不知是在犯罪，还以为自己聪明绝顶。
案例点评 对于银行职员监守自盗或者引狼入室的金融诈骗案，要做到防患未然真的是颇有难度。
因为一个单位的内控制度很容易被领导层绕过，当有人蓄意舞弊的时候，我们只能求助于内审的事后发现或者内部控制没有失效的部分。
但是，完善的制度、良好的教育，尤其是对职员进行法律法规的教育，还是可以起到一定预防效果的。
所以我认为最重要的是建设内部控制环境，从人员遴选和加强教育上着手。
另外，具体到本案的治理方法如下： 此案例是金融凭证诈骗案件中的一例，其作案手段与一般金融凭证诈骗案相同，就是通过盗用公司印章伪造转账凭证，然后利用转账凭证将公司的款项转账到自己事先开设的账户。
该犯罪案件主要利用了两个漏洞：⑴企业印章的外露，如果企业管理不善，员工私自将印章泄漏给外部人员，那么就会给犯罪分子留下了可乘之机。
⑵银行防伪技术还不够好，犯罪分子利用盗用的企业印章伪造的转账凭证，银行系统竟然毫无觉察，因此银行在转账支票的验证过程中存在欠缺。
知道了这两个给犯罪分子可乘之机的漏洞之后，我们就不难知道防范该类犯罪行为的方式了。
首先，对于企业而言，企业要加强印章管理工作，对保管印章的人员要进行素质教育，加强他们防范印章被外人盗用的风险和意识。
公司印章是公司的重要机密，任何人都要严格按照公司规定进行处理。
其次，对于银行而言，银行系统首先要制定严格的票据处理程序，在员工收到转账支票的时候，一定要认真检查，转账支票的内容是否填写完整正确，印鉴是否正确，而且要利用银行的防伪系统进行验证。
因此银行一方面要严格培训职工的技术，另一方面要尽可能利用更加高级的防伪仪器进行票据的验证。
只有企业和银行两方面的紧密结合，才能最大限度地减少犯罪分子作案得逞的机会。
还有一些其他案例资料，如果要的留QQ邮箱发。
好加分。
通信工程施工督导主要工作内容是什么
工程督导主要是代表厂家，对设备进行开箱验货，指导施工队进行硬件安装和设备光电性能测试，通过网管对设备进行数据配置和调试。
配合工程队对系统进行全程测试等。
向甲方提供专业技术文档（主要是甲方维护人员所需的相关技术文档，区别于施工队提供的竣工文件）。
工程督导不限于基站，理论上说，大点的通信设备工程都需要工程督导。
比如传输设备（PTN、SDH、DWDM、CWDM等）、设备（程控交换、移动交换等）、电源设备、数据通信设备（路由器、网络交换机）、基站设备（宏站、室内分布等）。
如果该工程是交钥匙工程（督导负责制），督导还要承担起项目经理的职责，对该工程项目进行全权管理。
工程督导也区分普通督导和高级督导，高级督导技术水平比较高，经验丰富，大工程时往往坐镇大网管，对全程设备进行配置和管理，协调整个工程项目的工程督导和施工人员，相当于总项目经理。
具体而言，主要职责包括： 1、负责移动通信工程（直放站、室内分布系统）的工程督导、设备开通、测试、维护工作。
2、主要包括工程项目开工计划安排、进度控制、开通测试、困难协调、完工结算。
3、参与CDMA\\\/GSM、TD-SCDMA室内覆盖工程设计、督导及检测项目的实施与技术支持。
4、负责移动通信工程（室内分布系统、驻地网等工程）的工程督导、设备开通、测试、维护工作。
5、主要包括工程项目开工计划安排、进度控制、开通测试、困难协调、完工结算、项目资料整理。
6、熟悉通信工程施工工艺（室内分布覆盖工程、网络宽带安装工程、机房安装工程）;现场材料进出库管理，具备基本的现场沟通协调与施工队施工管理。
7、负责工程现场的施工督导，工艺督导等。
8、负责所督导工程的资料收集，材料清场单的制作等。
9、工程调试、验收工作。
10、项目的售后服务（工程技术方面）。
11、督办工程项目的顺利实施。
12、根据建设方要求、工程实施的现实情况等因素，严格要求设计水平、施工工艺和工程材料质量，力争实现利润最大化。
银行员工对持枪抢劫的心得体会
处置突发事件的基本原则：反应快速及时、处置准确恰当、措施得力有效。
（一）反映快速及时，要求在发生持枪抢劫案件的最短时间内或按规定时间上报案情。
（二）处置恰当准确，要求各级领导职责明确，组织指挥得当，各部门、各岗位层层负责，各司其职，服从指挥。
（三）措施得力有效，要求迅速采取有力措施，及时控制或制止事态蔓延扩大，尽量将损失减少到最低限度。
持枪抢劫案件的处置（一）对银行大额取现客户采取跟踪尾随，待客户离开银行后进行抢劫的处置1、由当班大堂经理负责利用手机拨打“110”报警电话（尽量讲清案发时间、地点、嫌疑人性别、身高、衣着、作案枪支、人员伤亡情况等）。
2、由通讯组人员负责向预案组组长及上级行主管领导报告并同时报警。
（二）发生在营业大厅内的持枪抢劫处置1、由当班综合柜员负责及时触发110防盗抢报警系统紧急按钮2、由当班主管柜员负责利用手机拨打110报警电话（尽量讲清案发时间、地点、嫌疑人性别、身高、衣着、作案枪支、人员伤亡情况等）。
3、由通讯组人员负责向预案组组长及上级行主管领导报告并同时报警。
4、保安人员负责仔细观察犯罪嫌疑人的详细特征。
如何完善企业内部控制制度的案例
三、中小企业内部控制问题的解决我国中小企业数量众多，规模大小不一，业务性质特点各自不同，建立一套完整、科学并行之有效的内部控制制度是必不可少的。
企业可以根据实际情况，结合自身的组织结构，形成纵横联系的分工、协调、制约和监督机制。
这样必然会堵塞漏洞，强化管理，减少违法违纪现象，防止贪污盗窃行为和各种舞弊行为的发生，必然会使企业走上持续、高效的发展之路。
1.建立健全内控体系 （1）建立组织规划控制机制某些相互关联的职务不能集中于一个人身上，各组织机构的职责权限必须得到授权，并保证在授权范围内的职权不受外界干预，每类经济业务在运行中必须经过不同的部门并保证在有关部门间进行相互检查。
在对每项经济业务的检查中，检查者不应从属于被检查者，以保证被检查出的问题得以迅速解决。
（2）建立授权批准制度应该对企业内部部门或职员处理经济业务的权限加以控制。
单位内部某个职员在处理经济业务时，必须经过授权批准，否则就不能进行。
（3）实行预算控制企业编制的预算必须体现其经营管理目标，并明确责权。
预算在执行中应当允许经过授权批准对预算进行调整，以使预算更加切合实际，应当及时或定期反馈预算执行情况。
（4）实行实物控制一是应严格控制对实物资产的接触，如限制接近现金、存货等，以减少资产的损失；二是定期进行财产清查，做到账实相符。
中小企业可以安排专门的部门和人员来实施内控监督和评价，提出建议，督促各个内控环节不断改进控制，增强规范内控制度与有效执行制度的自觉性，使企业干部职工积极参与到内部控制的体系中去。
2.内控制度的设计原则 （1）政策性原则。
中小企业内控制度的设计必须首先符合并严格执行国家有关法律、法规和国家统一的会计制度，然后结合企业自身特点和财务管理的要求进行设计。
（2）有效性原则。
设计内控制度的目的就是规范管理行为，保证企业目标的实现。
内控制度的设计必须以“有效”为前提，尽量做到内控环节不宜过长而又环环相扣，使人操作起来切实有效；必须有利于控制和检查，具有了解控制制度执行情况的手段和途径，同时要根据执行情况和管理需要不断完善，以保证内控制度更加适应管理需要，提高工作质量和工作效果。
（3）账、钱、物分管原则从目前中小企业内部控制的主要问题来看，严格贯彻账、钱、物分管原则是内控制度设计的重中之重。
任何一项经济业务都要按照既定的程序和手续办理，多人经手，共同负责，努力克服货币资金、财产物资及有关账簿的管理混乱现象，防止企业资产的流失。
特别是企业的现金和银行存款业务，每日终了，应及时计算当日收入、支出合计数和结存数，逐日逐笔进行日记账登记；月份终了，日记账余额必须与有关总账余额核对相符，做到日清月结。
同时，对财产物资进行定期或不定期清查，随时反映账面数与实存数，保证账实相符。
这样能够防止贪污盗窃行为的发生，保障企业财产的安全。
3.责权利结合，实行责任追究制度企业各级管理部门和人员必须明确各自的职能和责任，建立责任追究制度。
可以把财务指标落实到单位和个人（采取直线制组织结构的指标可直接落实到个人），并赋予财务管理责任人相应的管理权限，根据履行职责的情况在年末进行考评，依据考评结果，分别给予物质、精神奖励或处罚。
对于履行职责差的人员，一定要有追究责任的过程。
浅谈诺基亚内部控制
浅谈诺基亚内部控制：会计与审计学院专业：会计学：会计1523班小组成员：林海张杨求班玉倩韦春丽廖丽丹石慧宁李媛媛磨春莲指导老师：朱萍目录摘要1关键词1一、案例分析----以诺基亚为例2（一）诺基亚简介2（二）诺基亚危机解读21.诺基亚第一次危机22.诺基亚第二次危机3二、诺基亚危机形成原因3（一）内部环境31.人力资源政策32.企业文化43.授权4（二）风险评估41.内部因素42.外部因素53.控制活动64.信息与沟通6三、诺基亚的另一种选择6（一）经营策略与实施6（二）企业内部人员合作6（三）与刚起步者合作7（四）创造自己的形象代表7（五）变得更谦虚7四、启示7五、总结8摘要诺基亚公司成立于1865年，经历一个半世纪的发展后，成为世界上最大的通讯设备供应商。
一个企业发展壮大的过程中是免不了面对各种危机，诺基亚在2007年的第一次危机时，及时应对风险，使其抵达了自身的巅峰；然而第二次面对新的竞争者的加入以及系统换代转型的危机上，诺基亚未能及时识别、系统分析经营活动中和现实内部控制目标相关的风险，不能合理确定风险应对策略，最终走上了被微软收购的道路。
内部控制在企业中起到至关重要的一个环节，诺基亚在进行内部控制时，没有重视竞争者以及市场未来发展的一个趋势，盲目相信自有的塞班系统系统，等其发现塞班系统不在适合市场时，才做出措施，但那只
关于企业运营的书有哪些
企业运营管理作 者：张林格，冯振环，王浩波 编著出 版 社：首都经济贸易大学出版社中小企业运营与控制——中小企业管理丛书作 者：林汉川，邱红 编著出 版 社：对外经济贸易大学出版社企业运营管理企业运营管理，作为企业生存赢利的关键要素和要素之间的逻辑关系，它决定着一个企业的市场经营成果；从长远来看，能否找到适合企业经营需要的企业运作模式并不断完善决定着一个企业能否有未来。
企业运营模式当今大多数企业的内部运营模式都具有相近的特点，不论是国营还是私企或是合资、股份企业，其趋同性说明这种结构模式有其存在的优势，研究这种模式无疑对企业的良性发展会有很大的帮助。
