浅析国有企业内部控制存在的问题及对策
【摘要】近年来，随着不断变化的国内外经济形势，国有体制改革的逐步推进，国有企业内部控制亟待完善。
本文以目前我国国有企业内部控制体系作为研究主体，从不同角度分析了国企内部控制存在的问题，并针对这些问题，提出了相应的完善建议。
【关键词】国有企业；内部控制；内部监督所谓内部控制，是指企业为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的真实可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称。
一、国企内部控制存在的问题1.内控意识薄弱目前，许多国有企业对企业内部控制的重要性认识不够，缺乏内部控制意识。
企业管理者们对内控理解不深，对经营目标实现过程中的内控要点和作用不能深入体会，导致内控体系不健全；基层人员对内控的运行缺乏深入的思考，制度往往成了摆设。
很多企业照搬国家相关法律法规建立了自己的内部制度，文件，认为就完成了内部控制，事中的控制和事后的监督直接忽略了。
2.5.
浅谈国企内部控制与风险管理的有效策略
【摘要】随着我国市场经济的不断深入，私营企业与外资企业的规范运营水平在不断提升，逐渐的占据了市场的主体地位，对国有企业造成了严重的冲击。
如今的国企内部控制与风险管理效果普遍欠佳，导致国有企业的内部管理体系不完善，外部的竞争压力过大。
相关的企业部门单位需要完善内部控制，努力的提升经营的效率，强化企业内部的风险防范能力。
笔者将结合自身多年对国企的内部管理方面的研究经验入手，着重的讨论其的内部控制与风险管理的问题与成因，以期可以提出一些参考性的建议与对策。
【关键词】国企改革；内部控制；风险管理一、前言如今很多的国有企业内部制度存在着大量的问题与缺陷，所谓的内部控制几乎是一纸空文，毫无作用。
国企在日常的工作与运作过程中，几乎没有对内部控制进行严格遵守的情况，导致如今的国企内部面临的风险极大，包括了业务风险、销售风险等。
为了解决这一问题，需要强化国企内部控制的执行力度，并在基于风险管理视角下的内部控制制度上进行全新的设计，保证国企能够安全正常的运行。
如今的形式下，需要迫使国企进行风险管理与内部控制相结合，才能让国企完成各自的经营目标，实现效益突破的目的。
国企的内部控制体系并非完全的按照某个人的主观意见而确立的，其需要经过最为专业的评估与风
浅谈国有企业内部控制存在的问题及对策
[摘要]相对民营企业，国有企业设计了更为完善的内部控制制度，建立有风险自我评估报告体系，还有内部审计等，那么在国有企业中为什么还不断发生贪污、舞弊、欺诈等内部控制失效的严重问题，而相对完善的内部控制规范体系为什么会得不到有效执行是本文所重点考虑的问题。
本文从国有企业法人治理结构存在的问题出发，寻找对策，摆脱国有企业内部控制难以运行的怪圈，使所制定的企业法人治理方面的规定能得到持续有效执行。
[关键词]国有企业内部控制问题对策一、国有企业内部控制问题产生的背景资料本人十多年的国企经历感觉国有企业并不是一个纯粹的经济组织，它承担了政府发包的大量指令性工程，行使着部分行政和社会职责，如同一个基层的准行政组织，并且国有企业的高层管理者和行政部门的领导同在一个“官场”相互流动。
为维持强化对企业的干预，政府一直掌控着对国有企业高管的任命和委派，导致相当比例的高管来自于行政渠道选拔。
这部分具有行政经历的高管，由于过去的职业经历和存在着潜在的政治晋升通道，很可能更看重政治地位的提高，导致市场化的薪酬激励手段在一定程度上可能失效。
此外，在政府干预的转型经济背景下，我国国有企业内部控制建设表现出政府主管部门推动的特征，公司高管特别是对政治敏感的具有行政经历
国企内部控制的岗位职责主要是什么
第3章 技能分类之——一内部控制的原理、术语与概念 3.1 内部控制的定义 3.1.1 美国注册会计师协会的内部控制定义 3.1.2 COS0的内部控制定义 3.1.3 控制系统的含义是什么 3.1.4 内部控制不能做什么 3.2 计划－执行－检查－整改(PDCA)的循环 3.3 业务工作流程 3.4 控制词汇表 3.5 控制的三个层级 3.6 内部会计控制 3.7 内部控制的层级制度 3.8 控制负有的责任 3.8.1 内部控制的责任 3.8.2 COS0定义的内部控制角色与职责 3.8.3 区分不同的控制责任 3.8.4 恢复内部控制中失去的信任 3.8.5 内部控制概念如何才能改进评估 第4章 技能分类之二——内部控制环境 4.1 环境控制的职责与概念 4.1.1 执行管理层建立控制环境的责任 4.1.2 控制的层级制度 4.1.3 环境控制(公司治理)如何发挥作用 4.1.4 控制环境与公司风险 4.1.5 有效控制环境的10个最高属性 4.1.6 行为守则政策 4.1.7 企业的价值观 4.1.8 首席执行官成为楷模 4.1.9 组织结构(职责分离) 4.1.10 人员的胜任能力 4.1.11 责任和权力的特别委派与沟通 4.1.12 一般授权(预算和财务报告)与责任制 4.1.13 内部审计 4.1.14 资产保护 4.1.15 规定的工作流程 4.2 建立控制环境 4.2.1 管理层的“高层基调 4.2.2 作为环境控制的组织结构 4.2.3 作为环境控制的计划 4.2.4 作为环境控制的指导 4.3 监督控制的职责 4.4 控制环境的属性 4.4.1 控制环境中的授权 4.4.2 控制环境中的沟通 4.4.3 控制环境中职责分离 4.4.4 有能力和可信赖 4.4.5 记录保存程序 4.4.6 建立物理访问控制 4.4.7 制衡原则 4.4.8 监控合规性 4.5 计算机安全控制环境 4.5.1 计算机安全风险 4.5.2 规定关键的成功因素 4.6 组织的计算机安全政策 4.7 计算机安全的作用和职责 4.7.1 首席安全官 4.7.2 计算机安全规划委员会 4.7.3 安全员 4.7.4 安全责任人 4.7.5 安全质量保证 4.7.6 计算机安全项目的持续行动 4.8 发起行动激发个人对安全的热情 4.8.1 向下分解安全任务 4.8.2 安全的个人所有权 4.8.3 亲自反馈安全任务的效果 4.8.4 计算机安全活动的奖励制度 第5章 技能分类之三——风险管理 5.1 风险管理领域 5.1.1 风险的概念和词汇 5.1.2 什么是风险 5.1.3 风险的词汇 5.1.4 风险与控制 5.1.5 计算由于风险造成的损失 5.1.6 经营环境中的风险 5.1.7 风险与控制的三个层次 5.1.8 风险的概念和CoSO控制框架 5.2 COSO对业务系统的控制活动 5.3 系统设计师如何面对业务应用系统的风险 5.4 风险的原因和结果 5.4.1 技术的不适当使用 5.4.2 错误的连锁效应 5.4.3 不合常规的处理 5.4.4 无法将需要转化成技术需求 5.4.5 无法控制技术 5.4.6 错误的重复 5.4.7 数据的不正确录入 5.4.8 数据的不正确使用和解释 5.4.9 数据的集中 5.4.10 无法快速反应 5.4.11 无法证实处理 5.4.12 职责的集中 …… 第6章 技能分类之四——评估应用控制 第7章 技能分类之五——业务系统的控制评估 第8章 技能分类之六——风险评估 第9章 技能分类之七——内部控制衡量与报告 第10章 技能分类之八——公司治理实务 附录1 词汇表 附录2 参考书目资料来源 《国际注册内部控制师通用知识与技能指南》
国企内部审计风险控制分析
摘要：内部审一项客观、独立的专业性活动，主要通立规范化的方法，对组织活动评价，并改善风险管理，发挥控制和治理的作用，保证企业流程架构的合理性和内部控制的有效运行等，从而给企业增值。
国企内审经过二十几年的发展，虽取得了一定的成效，但现阶段仍存在一系列问题，影响着企业的运营和发展。
本文对国有企业内部审计风险进行分析，并且提出解决办法从而促进企业更好的发展。
关键词：国企内部审计；风险控制；分析现如今，经济一体化的趋势非常明显，企业的竞争激烈，企业内部审计在经济中发挥重要的作用，所以要在激烈的市场竞争中有竞争优势就要建立完善的内部审计制度，使得企业的经济活动提供保障，改善企业的经营状况，促进企业实现更多的价值，在企业内部审计进行完善时也会遇到很多的问题，要及时的尽心解决，使得企业提高规避风险的能力，促进企业的进步发展。
一、国企内部审计风险的内容国有企业内部审计风险是指当被审计单位及其经济活动事项的财务会计报告存在重大错报、漏报，或者内部控制制度存在重大漏洞、缺陷或未被有效执行，或者经营管理存在重大舞弊时，内部审计人员经过审计未能发现或失察，且发表不正确或不恰当的审计意见，造成审计对象和与之相关方面遭受损失或损害，并
浅谈如何加强完善国有企业的内部控制
1.优化内部控制环境2.完善内控指标体系，健全内部控制制度3.信息网络技术助力于内部控制制度作用的发挥
内部控制制度出现问题的公司案例,必须是国有企业
你首先要理解“内控”要控制的什么。
对于风险控制，在企业主要比如：资金的、产品品质的、法律的、人力资源的.......关于质量品质管控出现问题的，含简单，三鹿、冠生园......再比如现在石化企业的反腐，其实就是舞弊风险控制有问题，那就多不胜举了
如何看待国有企业改革中的内部人控制现象
国有资产流失、会计信息失真是我国国企改革过程中的内部人控制的主要表现形式。
当前一般认为内部人控制问题主要表现有：过分的在职消费；信息披露不规范，而且不及时，报喜不报忧，随时进行会计程序的技术处理；短期行为；过度投资和耗用资产；工资、奖金等收入增长过快，侵占利润；转移国有资产；置小股东利益和声誉于不顾；大量拖欠债务，甚至严重亏损等。
内部人控制问题的形成，实际上是公司治理中“所有者缺位” 和控制权与剩余索取权不相配的问题。
企业内部控制现状的分析及完善对策
企业内部控制现状的分析及完善对策(中国石化集团江汉石油管理局水电厂,湖北潜江433123)[摘 要] 企业内部控制制度作为现代企业管理的重要组成部分,很好地保证了企业经营活动的合理性和合法化。
尽管国企内部管理存在着这方面或那方面的问题,但最突出的问题之一是内部控制手段软弱,要解决这方面的问题,必须强化企业内部控制。
阐述了企业内部控制失效的现象,分析了现象的成因,提出了完善企业内部控制的基本对策。
[关键词] 企业;内部控制;现状;对策[中图分类号] F272 [文献标识码] A [文章编号] 1009—301X(2011)01—0106—03 根据2009年《管理局内控手册》的定义,企业内部控制是指遵循投资者和监管者的要求,规范管理行为和管理程序,确保经营方针政策及法律法规的贯彻执行,维护财产物资的安全完整,避免和降低各种风险,保证财务会计报告和管理信息的真实可靠,促进经营管理的效率与效果,实现经营及战略目标的一系列控制活动及方法体系。
作为现代企业管理的重要组成部分,企业内部控制制度在帮助企业经营活动合理、合法化方面越来越发挥了不可替代的作用。
近年来,随着国有大中型企业体制改革的深入推进,国企外部经营环境明显改善。
但经济效益增长缓慢、企业经营、会计信息失真等内部管理问题合规、手续完备的责任。
然而从目前企业内部控制的实2会计核算的基础上执行情况进行检查与考核
